4 Výdavky na zamestnanie a hľadanie zamestnania, ktoré sú odpočítateľné z daní

Vedenie záznamov je dôležitým aspektom pri žiadosti o tieto oslobodenia, preto je dobré radšej „zaznamenávať údaje za behu“, než sa snažiť rekonštruovať výdavky v horúcom období prípravy daní..

Pozrime sa, ktoré výdavky spĺňajú podmienky, a určte, koľko môžete znížiť svoj daňový výmer. Ak potrebujete ďalšiu pomoc, prečítajte si našu Kompletnú príručku na podávanie daňových priznaní.

Daňovo uznateľné výdavky spojené s prácou

1. Cestovné a počet najazdených kilometrov

Ak používate auto ako súčasť svojej práce, môžete odpočítať svoje skutočné výdavky alebo použiť štandardný odpočet najazdených kilometrov. V obidvoch prípadoch je potrebné viesť presné záznamy na zdokumentovanie výdavkov. Skutočné výdavky zahŕňajú:

Plyn a ropa
opravy
Pneumatiky
poistenie
Registračné poplatky
Automatické licencie
Odpisy (alebo splátky nájomného)

Môžete odpočítať časť týchto výdavkov, ktoré sú pripadajúce na vašu prácu. Ak chcete vypočítať túto sumu, vynásobte svoje skutočné ročné výdavky zlomkom: čitateľ je vaša pracovná míľa a menovateľ je vaša celková míľa za rok.

Predpokladajme napríklad:

Skutočné náklady: 5 000 dolárov
Celkom kilometrov: 12 000
Pracovné míle: 2 000

Výpočet by bol:

Odpočítateľná suma = skutočný výdavok X (pracovné míle / celková vzdialenosť)
833,33 USD = 5 000 $ X (2 000/12 000)

Ako alternatívu môžete použiť štandardnú rýchlosť najazdených kilometrov. V roku 2016 je táto sadzba 0,54 dolára na míľu. Takže, ak ste prešli za prácou 2 000 míľ, odpočet by bol:

2 000 míľ, 0,454 míľ = 1 080 dolárov

V tomto prípade je štandardná hodnota najazdených kilometrov lepšia - to je bežný výsledok. Ale nemôžete to jednoducho vypočítať oboma spôsobmi a zvoliť si lepšiu možnosť v daňovom čase? IRS Tax Topic 510 vysvetľuje, že „Ak chcete použiť štandardnú kilometrovnú sadzbu, musíte ju zvoliť v prvom roku. Potom si v ďalších rokoch môžete zvoliť štandardnú rýchlosť najazdených kilometrov alebo skutočné výdavky. “

Míle, ktoré sú odpočítateľné
V literatúre IRS sa míle, ktoré idete za prácou, označujú ako míle „na obchodné použitie“. Aj keď ste zamestnancom a nevlastníte podnikanie, preplatené kilometre, ktoré idete pre svojho zamestnávateľa, majú zisky pre zamestnávateľa, takže sa stále nazývajú míle „obchodné využitie“.

Povedzme napríklad, že ste prípadovým pracovníkom pre poradenskú službu. Každý deň idete na svoje hlavné miesto podnikania a dostanete zoznam svojich kontaktov. Míle do miesta vášho podnikania z domu dochádzajú míle ďaleko. Míle od miesta podnikania k prvému klientovi sú obchodné míle atď. Počas celého dňa, keď navštívite iných klientov. Potom sa vrátite do svojho miesta podnikania a aktualizujete súbory prípadov. Cesta odtiaľ smerom k vám domov opäť dochádza. Zaznamenávate údaje o počítadle kilometrov, keď odchádzate zo svojho miesta podnikania k hlavnému klientovi. Keď sa vrátite, čítanie si znova zaznamenáte. Rozdiel sú vaše obchodné míle za deň. Poznamenajte si ich do knihy alebo do svojho kalendára alebo do aplikácie najazdených kilometrov v telefóne. Potom máte požadovaný „písomný záznam“.

Zaznamenávate údaje o počítadle kilometrov, keď odchádzate zo svojho miesta podnikania k hlavnému klientovi. Keď sa vrátite, čítanie si znova zaznamenáte. Rozdiel sú vaše obchodné míle za deň. Zapíšte si ich do knihy alebo do najazdených kilometrov v telefóne. Potom máte požadovaný „písomný záznam“.

Ako odpočítať
Ako zamestnanec, ktorý odpočítava za účelom služobného použitia vášho vozidla, odpočet nájde cestu do harmonogramu A, začína však vo formulári 2106. Okrem najazdených kilometrov alebo skutočných výdavkov na používanie vozidla sa formulár 2106 používa aj na nárokovanie výdavkov na služobné cesty a ubytovanie, ako aj jedlo a zábavu, ktoré nie sú úplne preplatené.

Možno máte vlastný podnik alebo ste nezávislým dodávateľom. (Aby ste porozumeli rozdielu medzi zamestnancom a nezávislým dodávateľom, pozrite si tému IRS Daňové téma 762.) Stále máte rovnaké možnosti, pokiaľ ide o skutočné výdavky alebo štandardnú rýchlosť najazdených kilometrov pri používaní vášho vozidla na podnikanie. V tomto prípade sa však táto suma zapíše ako obchodný výdavok do Plánu C, a nie do formulára 2106 a ako odpočet do Plánu A. Navyše, v Pláne C dostanete celú zrážku, nielen sumu presahujúcu 2 % vášho AGI, ako pri rôznych odpočtoch podľa harmonogramu A.

2. Vzdelávanie a licencovanie súvisiace s prácou

Vaša profesia môže vyžadovať, aby ste si každoročne vzali určitý počet kreditov na ďalšie vzdelávanie, aby ste si udržali svoju certifikáciu, aby ste si zachovali svoju pracovnú spôsobilosť. Ak sa zúčastňujete kurzov na zlepšenie svojich pracovných zručností alebo na udržanie svojho súčasného zamestnania, buď z dôvodu zamestnávateľov alebo právnych požiadaviek, môžete si tieto výdavky na vzdelanie odpočítať jedným z dvoch spôsobov.

Po prvé, pokiaľ nie ste súčasťou programu úhrady školného zamestnávateľa, môžete si odpočítať výdavky ako rôzny odpočet podľa Prílohy A, ktoré podliehajú 2% minimálnej výšky AGI. Po druhé, ak vaše výdavky spĺňajú podmienky, možno budete môcť odpočítať poplatky za školné a poplatky ako úpravu príjmu (formulár 1040, riadok 34), aby ste znížili svoj zdaniteľný príjem. V tomto prípade je odpočet stanovený nie podlieha 2% AGI. Toto odpočítanie má obmedzenie AGI, preto je pekné mať alternatívny spôsob, ako odpočítať odpočet podľa harmonogramu A. Viac informácií nájdete v našom Sprievodcovi daňovými zrážkami a kreditmi súvisiacimi so vzdelávaním..

Niektoré povolania, ako napríklad poradenstvo alebo nehnuteľnosť, vyžadujú na výkon praxe licenciu. Náklady na získanie pôvodnej licencie a jej predĺženie (podľa potreby) sú odpočítateľné ako rôzne odpočty podľa dodatku A, podrobne odpočítané položky. V rovnakej kategórii sú predplatné alebo členské príspevky pre profesijné organizácie súvisiace s vašou oblasťou práce. Všetky tieto odpočty podliehajú 2% spodnej hranice AGI. 2% sa neuplatňuje na odpočet, ale na kumulatívnu odpočítateľnú sumu.

3. Odpočet výdavkov na hľadanie práce

Ak hľadáte nové zamestnanie v rovnakom odbore, môžu vám vzniknúť náklady spojené s hľadaním zamestnania, ktoré sú odpočítateľné, aj keď prácu nedostanete..

Napríklad príprava, tlač a zaslanie vášho resumé sú odpočítateľné náklady na hľadanie zamestnania. Ak používate službu resumé alebo umiestňovanie, ich poplatky sú tiež odpočítateľné. Ak hľadáte nové zamestnanie, možno si budete môcť odpočítať náklady na cestu, ak bolo hlavným cieľom hľadanie práce. Štandardnú rýchlosť najazdených kilometrov môžete použiť, ak idete hľadať prácu alebo viesť pohovor.

Tieto náklady nie sú odpočítateľné, ak sa uplatňuje niektorá z týchto možností:

Hľadáte svoje prvé zamestnanie.
Hľadáte prácu v novom odbore.
Medzi Vaším doterajším a novým zamestnaním bol zásadný zlom.

Tieto odpočty sa opäť berú ako rôzne odpočty v prílohe A a podliehajú 2% spodnej hranice AGI. Nakoniec musíte znížiť odpočítateľnú sumu za akúkoľvek refundáciu, ktorú dostanete.

4. Ostatné výdavky spojené s prácou

Existuje niekoľko rôznych výdavkov, ktoré sa stále považujú za odpočty.

Napríklad, ak ste členom odboru, vaše odborové poplatky sú odpočítateľné. Ak musíte nosiť uniformu, nákupné náklady a náklady na čistenie sú odpočítateľné. Ak musíte mať špeciálne topánky, napríklad na ošetrovateľstvo, ich náklady sú tiež odpočítateľné. To platí aj v prípade, že musíte vlastniť svoje vlastné nástroje pre svoju prácu. Takže, ako ste sa možno dozvedeli od Andyho Dufresna, keď pripravoval dane pre strážcov v „Vykúpení Shawshank“, ak ste strážcom alebo policajtom a musíte si kúpiť svoju strelnú zbraň, jedná sa o odpočítateľné výdavky súvisiace s prácou. Môžete tiež odpočítať bezpečnostné vybavenie, ako je prilba, topánky s oceľovou špičkou, ochranné okuliare a špeciálne rukavice.

Všetky tieto výdavky súvisiace s prácou môžu byť odpočítané ako rôzne odpočty v zozname A a podliehajú 2% spodnej hranice AGI..

Odpočítanie výdavkov súvisiacich s prácou

Celkovo možno povedať, že vyššie uvedené odpočty patria do kategórie „rôzne“. Ak ste zamestnanec, ktorý dostáva W-2, suma, o ktorú tieto odpočty presahujú 2% vášho upraveného hrubého príjmu (AGI), je odpočítateľná podľa harmonogramu A. Ak však dostanete 1099-Misc, ako vlastník firmy alebo nezávislému dodávateľovi, môžu byť tieto výdavky odpočítané v plnej výške z vášho Plánu C ako obchodné náklady. Rôzne odpočty sú vysvetlené ďalej v publikácii IRS 529.

Záverečné slovo

Aj keď platenie daní pravdepodobne nie je na zozname obľúbených vecí niekoho, uvedomenie si potenciálnych odpočtov súvisiacich s prácou a vedenie presných záznamov o týchto výdavkoch počas celého roka môže v zdaňovacom období zaplatiť zdravé dividendy so zníženou daňovou povinnosťou. Snaha sledovať počet najazdených kilometrov a ďalšie výdavky spojené s prácou stojí za to, keď ušetríte peniaze na daniach.

Ak potrebujete ďalšiu pomoc, nezabudnite odkázať na nášho Kompletného sprievodcu daňovým podaním. Ktoré výdavky spojené s prácou tento rok odpočítate zo svojich daní?