Zdanené registračné dane spoločne vs. oddelene - čo je lepšie?

Ak ste ženatý / vydatá podľa pravidiel IRS, musíte sa rozhodnúť: Mali by ste vy a váš manžel / manželka podať žiadosť spoločne alebo samostatne?

Výber štatútu podania nezohľadňuje stav vášho manželstva ani to, do akej miery ste vy a váš manžel zaviazaní navzájom. Je to o tom, ako sa čo najlepšie rozhodnúť pre svoju finančnú situáciu. Každý stav podania má svoj vlastný súbor výhod a potenciálnych nástrah. Tu je všetko, čo potrebujete vedieť, aby ste sa rozhodli, či chcete podať súbor spoločne alebo samostatne. Ak potrebujete pomoc s ďalšími daňovými otázkami, pozrite si nášho úplného daňového sprievodcu.

Ženatý Samostatne

Podávanie oddelene od vášho manžela / manželky má množstvo potenciálnych výhod.

1. Viac príležitostí na odpočty

Ak máte vy a váš manžel veľa odpočtov, podanie samostatného registra vám môže pomôcť znížiť daňový výmer. Niektoré daňové úľavy závisia od toho, či vaše celkové odpočty presahujú určité percento vášho upraveného hrubého príjmu (AGI). Oddelením vášho príjmu môžete mať väčšiu šancu na splnenie tohto limitu.

Napríklad, aby ste mohli odpočítať lekárske výdavky v roku 2019, vaše celkové nevyplácané lekárske výdavky musia prekročiť 10% vášho AGI, z 7,5% v roku 2018. Ak má jeden z manželov veľké výdavky na lekársku starostlivosť a druhý z manželov má veľa príjmov, spoločné podanie vám môže brániť vo využívaní odpočtu za lekárske výdavky.

2. Ochrana vrátenia platby

Ak má váš manžel finančné ťažkosti, ako sú daňové dlhy, neplatené výživné na dieťa alebo výživné, alebo neplatené federálne študentské pôžičky, spoločné podanie môže ohroziť vašu refundáciu. IRS môže zadržať niektoré alebo všetky vaše vrátenia daní na zaplatenie tohto dlhu, bez ohľadu na odpočty, kredity alebo zrážky manžela, ktoré viedli k vráteniu dane..

Pri samostatnom podaní sa vrátenie platby a vrátenie platby manželovi spracúvajú osobitne. Ak je vrátenie vášho manžela / manželky zaistené, ale nie vaše, môžete ho chrániť osobitným podaním.

3. Vyvarujte sa zbierok

Pri spoločnom podaní sú obaja manželia zodpovední za splatnú daň. Povedzme, že váš manžel / manželka má veľa príjmov, ale nemá dostatočný výber dane z výplaty a nerobí odhadované dane. Ak podáte spoločne a dlhujete veľký daňový výmer, ktorý si nemôžete dovoliť zaplatiť, IRS môže pokračovať v inkaso vyzdvihnutím platu alebo vyberaním bankových účtov. Samostatné podanie chráni váš plat a majetok pred zaistením na pokrytie daňového dlhu vášho manžela / manželky.

4. Právna ochrana

Dúfajme, že váš manžel je dôveryhodný, ale ak sfalšuje daňové priznanie, podanie samostatnej dokumentácie vás chráni pred auditmi a stíhaním. Ak podáte žiadosť spoločne a váš manžel / manželka úmyselne vynechá príjem, odpočty podložky alebo požiada o daňové úľavy, na ktoré nemáte nárok, môžete byť rovnako zodpovední, pretože ste podpísali spoločné priznanie na základe trestu za krivú prísahu.

Hoci IRS ponúka ochranu „nevinného manžela“ v prípade podvodu, budete čeliť výzve dokázať, že ste nevedeli o podvodnej činnosti. Ďalšie informácie o nevinných úľavách manželov nájdete v téme Daňová téma 205 alebo Publikácia IRS 971.

Zvážte nevýhody

V závislosti od vašich okolností môžu byť vyššie uvedené výhody cenné, ale existuje niekoľko potenciálnych nevýhod, pokiaľ ide o výber stavu samostatného podania manželstva (MFS)..

Prvým je, že ak jeden z manželov rozpisuje položky, obaja musia rozpisovať položky. Ak má jeden z manželov málo odpočítaných položiek, ich zdaniteľný príjem môže byť pri návrate podstatne vyšší, ako by bol, keby si nárokovali štandardný odpočet.

Ďalej, so stavom MFS, nie je povolených niekoľko daňových úľav. Patria sem zrážky a kredity za vzdelanie, napríklad odpočet úrokov z pôžičiek študentom, kredit za celoživotné vzdelávanie a daňový úver pre americké príležitosti. Okrem toho nemôžete vylúčiť z príjmu úrok z amerických sporiteľských dlhopisov inkasovaných na úhradu výdavkov na vzdelávanie. Podobne si nemôžete uplatniť nárok na zápočet dane z príjmu, úver na dieťa a závislú starostlivosť alebo kredit na výdavky na adopciu. Niektoré kredity sú polovičné, vrátane detského daňového úveru.

Ak použijete stav MFS, pravdepodobne nebudete môcť odvádzať odpočítateľné príspevky do tradičnej IRA. V roku 2019 môžu manželské páry, na ktoré sa vzťahuje pracovný dôchodkový plán, odpočítať celú sumu svojho príspevku do IRA až do ročného limitu, ak ich upravená AGI je 103 000 dolárov alebo menej a podávajú sa spoločne. Ak je ich upravená AGI vyššia ako 103 000 dolárov, ale nižšia ako 123 000 dolárov, dostanú čiastočný odpočet a odpočet sa postupne vyradí z príjmu nad 123 000 dolárov..

Pre manželské páry, ktoré sa prihlásia osobitne, je tento prah oveľa nižší. Aby bolo možné odpočítať príspevky do IRA, musí mať MFS filer upravenú AGI najmenej 10 000 dolárov. Nad túto hranicu nedochádza k odpočtu.

A nakoniec, vylúčenie príjmu z pomoci poskytovanej závislou starostlivosťou, ktorú poskytuje zamestnávateľ, sa zníži o polovicu na 2 500 dolárov, ak sa zaregistrujete osobitne, a váš odpočet kapitálovej straty sa zníži na polovicu z 3 000 na 1 500 USD.

Spoločne sa oženil

Samostatné podávanie má v niektorých situáciách zmysel, ale spoločné podávanie je takmer vždy jednoduchšie a často vedie k väčšej daňovej úľave. Tu je niekoľko dôvodov, prečo sa to stane.

1. Viac daňových kreditov

Spoločným výberom stavu spoločného podania manželstva (MFJ) máte nárok na ďalšie daňové úľavy vrátane:

• Americký daňový úver na príležitosti a ďalšie daňové úľavy na vzdelávanie
• Získaný úver na daň z príjmu
• Úver za dieťa a závislú starostlivosť
• Prijatie úveru

Ostatné daňové výhody, ako napríklad daňový dobropis na dieťa a odpočítateľné príspevky na dôchodkové účty, nie sú týmto stavom registrácie obmedzené. To často robí MFJ výhodnejšou voľbou z hľadiska daňovej povinnosti.

2. Odchodné do dôchodku

Ak chcete odvádzať daňovo odpočítateľné príspevky do IRA, zistíte veľkorysejšie požiadavky pri spoločnom podaní a nie samostatne. Ako je uvedené vyššie, IRS určuje váš maximálny odpočítateľný príspevok na základe AGI a hranica, pri ktorej stratíte odpočet, je oveľa nižšia v prípade MFS ako v prípade MFJ. Po rozdelení týchto čísel vyzerá spoločné podávanie takmer vždy lepšie.

3. Rozdelenie výnosov

Rozdelenie odpočtov je zložitejšie ako nárokovanie štandardného odpočtu, ale ak máte významné podrobne odpočítané položky, môže to výrazne znížiť daňový výmer. Ak sa rozhodnete podať súbor samostatne a jeden z manželov rozpisuje položky, oboje je potrebné roztriediť. To znamená, že jeden z vás nemôže odpočítať štandardné odpočty, zatiaľ čo druhý rozpisuje položky. Ak má iba jeden z vás veľa odpočtov, jeden z manželov by mohol dlžiť oveľa viac dane pri nárokovaní podrobných odpočtov, čo by mohlo celkovo znamenať väčší daňový výmer.

Pamätajte, že štandardný odpočet je 12 200 USD pre MFS filtry a 24 400 USD pre MFJ filtry. Možno zistíte, že spoločné podanie a štandardný odpočet vo výške 24 400 dolárov vedú k nižšiemu daňovému výmeru.

Určenie, kedy sa uplatňuje „Manželský trest“

Možno ste už počuli o „treste za manželstvo“ a obávajú sa, že teraz, keď ste uzol viazali, dlhujete viac daní. Manželský trest sa stáva, keď dvaja jednotlivci platia viac daní ako manželskému páru, než by platili ako jednotlivci.

V priebehu rokov rôzne aspekty daňového poriadku obsahovali manželskú pokutu. Napríklad pred TCJA existoval manželský trest pre daňovníkov v stredných až horných daňových pásmach, pretože zátvorky pre manželské páry na týchto úrovniach neboli dvojnásobkom ekvivalentných zátvoriek pre slobodné osoby. Od roku 2018 sú daňové kategórie pre filtry MFJ dvojité ako pre samostatné filtry, s výnimkou horných 37% hranatých zátvoriek.

Manželská pokuta však stále existuje v ďalších aspektoch daňového poriadku. Napríklad limit na odpočítanie úrokov z študentských pôžičiek je 2 500 dolárov za návrat. Ak podajú dve osoby, môžu si každý nárokovať až 2 500 dolárov za kombinovaný odpočet 5 000 dolárov. Ak sa vezmú, obmedzí sa na ich spoločný návrat odpočet 2 500 dolárov.

Odpočítanie štátnych a miestnych daní je ďalšou oblasťou, ktorá má dôsledky na manželskú pokutu. Od roku 2018 môžu daňovníci odpočítať až 10 000 dolárov zaplatených štátnych a miestnych daní. Tento limit sa vzťahuje na kombinovanú sumu daní z nehnuteľností a daní z príjmu alebo z obratu. Čiapka je rovnaká pre manželské páry a slobodných filérov. Takže dvaja slobodní ľudia si môžu nárokovať až 10 000 dolárov za kombinovaný odpočet 20 000 dolárov. Keď sa vezmú, obmedzia sa na ich spoločný návrat odpočet vo výške 10 000 dolárov.

Váženie výhod každého stavu podania vám môže pomôcť vyhnúť sa obávanej treste za manželstvo.

Záverečné slovo

Ak si stále nie ste istí, ktorý stav podania je pre vás najlepší, môže vám pomôcť softvér na prípravu daní. Mnoho programov obsahuje možnosť porovnávať MFS s podaním MFJ a zistiť, koľko by ste mohli ušetriť spoločným podaním. Aj keď váš softvér túto možnosť nemá, môžete vypočítať dane podľa každého stavu podania, aby ste zistili, čo vám dáva nižší daňový výmer. Majte na pamäti, že pokiaľ sa na vás nevzťahuje jedna z vyššie uvedených osobitných situácií, väčšina párov šetrí peniaze spoločným podaním.

Aj keď veľa rozvedených párov vedie oddelene, ak ste bývali oddelene od posledných šiestich mesiacov alebo ste právne oddelení, môžete sa kvalifikovať ako vedúci domácnosti alebo slobodný, čo vám môže poskytnúť viac kreditov a odpočtov ako MFS..

Hlavné životné udalosti často menia stav súboru, ktorý je pre vás najvhodnejší. Ak sa domnievate, že je čas vykonať zmenu a podať dokument osobitne, možno budete chcieť, aby profesionál porovnal váš návrat alebo aspoň skontrolujte vyplnené formuláre. Môže vám pomôcť zabezpečiť, aby ste využili všetky dostupné daňové úľavy.

Ak si vyberiete nesprávny stav podania, môžete zmeniť výnos z MFJ do MFS, ak ste pozmeňujúci a doplňujúci návrh predložili pred pôvodným dátumom vrátenia. Môžete zmeniť z MFS na MFJ až tri roky po pôvodnom dátume vrátenia, bez predĺženia.

Už ste niekedy podali žiadosť osobitne od svojho manžela / manželky? Znížil tento stav vášho daňového dokladu??