Formulár W-2 - Pokyny na vyplnenie daňového formulára IRS online

Ak ste pracovali ako zamestnanec a boli ste platení v priebehu roka, mali by ste dostať spoločnosť W-2 od spoločnosti, pre ktorú ste pracovali, poštou s pečiatkou do 31. januára. Zobrazia sa informácie o všetkých náhradách, ktoré ste dostali počas kalendárneho roka, aj keď skutočný čas, v ktorom ste pracovali, bol v predchádzajúcom roku alebo vaša spoločnosť používa iný fiškálny rok.

Formulár W-2 uvádza celkové platby zamestnanca za rok, všetky dane, ktoré platí zamestnanec a zamestnávateľ federálnej, štátnej a miestnej správe, a akékoľvek ďalšie peniaze vybrané z výplaty na iné účely, napríklad na príspevky vo výške 401 tis. Tieto informácie sa vykazujú federálnym a štátnym vládam, aby sa dali porovnávať s informáciami predloženými v daňovom priznaní zamestnanca..

Stručne povedané, ak ste boli minulý rok zamestnaný niekým iným, váš formulár W2 je kľúčom k podaniu úplného daňového priznania. Rovnako ako v prípade iných daňových formulárov, aj pri pohľade na všetky tie označené a číslované políčka môže byť trochu ohromujúce.

Tu je rozdelenie piatich hlavných sekcií po jednotlivých riadkoch.

Forma W-2

1. Osobné a firemné informácie

Akékoľvek potrebné identifikačné informácie o vás alebo vašej spoločnosti sú uvedené v rámčekoch A-F označených písmenami.

• Kolónka A - Vaše číslo sociálneho zabezpečenia.
• Kolónka B - Federálne identifikačné číslo zamestnávateľa vášho zamestnávateľa.
• Kolónka C - Meno a adresa zamestnávateľa. Môže to byť ústredie vašej spoločnosti, a preto nemusí byť adresa skutočným miestom, na ktorom ste pracovali.
• Kolónka D - Kontrolné číslo. Toto je niekedy priradené mzdovým softvérom, ktorý používa vaša spoločnosť, a slúži na ich referenciu - nebudete ho musieť používať.
• Kolónka E - Tvoje meno.
• Kolónka F - Vaša adresa. (Kolónky E a F sa často kombinujú).

2. Daň z príjmu a federálne dane

Spolu s osobnými údajmi by mal mať každý, kto dostane W-2, informácie uvedené v nasledujúcich riadkoch. Preto predsa len podávate federálne daňové priznanie.

• Kolónka 1 - Vaša celková mzda, tipy a ďalšie náhrady. To sú všetky peniaze, ktoré ste dostali, predtým, ako z nich boli vybraté dane alebo iné položky.
• Kolónka 2 - Vaša federálna daň z príjmu zadržaná zamestnávateľom. Bude sa počítať ako daň, ktorú ste už zaplatili.
• Kolónka 3 - Mzdy sociálneho zabezpečenia. Toto je suma vašich miezd, ktorá podlieha dani zo sociálneho zabezpečenia, maximálne 106 800 dolárov za rok 2011. Výška dane je 4,2% pre zamestnancov a váš zamestnávateľ platí dodatočnú sumu rovnajúcu sa 6,2% z vašich miezd do Sociálnej poisťovne. Zabezpečenie vo vašom mene.
• Kolónka 4 - Zrážka dane na sociálne zabezpečenie. Toto je suma dane, ktorá bola zrazená z vašej výplaty na zaplatenie vašej daňovej povinnosti v oblasti sociálneho zabezpečenia. To nezahŕňa žiadne sumy, ktoré vám váš zamestnávateľ vyplatil na sociálne zabezpečenie.
• Kolónka 6 - Medicare zrazená daň. Toto je suma dane, ktorá bola zrazená z vašej výplaty za účelom zaplatenia daňovej povinnosti Medicare, a nezahŕňa sumy, ktoré váš zamestnávateľ zaplatil vo vašom mene.

3. Dane a tipy

Ak pracujete v odvetví služieb, o vašom W-2 je potrebné poznamenať niekoľko dôležitých vecí. Po prvé, všetky tipy, ktoré nahlásite, podliehajú tak daniam zo sociálneho zabezpečenia, ako aj dani Medicare. Po druhé, váš zamestnávateľ má právo uviesť akúkoľvek sumu, o ktorej sa domnieva, že ste dostali, v tipoch, ale nenahlásil ju. Preto je pravdepodobne v najlepšom záujme, aby ste všetko nahlásili čestne.

• Kolónka 5 - Medicare mzdy a tipy. Toto je výška vašej mzdy a akékoľvek tipy, ktoré ste dostali, ktoré podliehajú dani Medicare. V súčasnosti neexistuje nijaký limit na výšku príjmu, ktorý podlieha tejto dani. Platíte daň vo výške 1,45% zo svojho príjmu voči spoločnosti Medicare, rovnako ako váš zamestnávateľ. Ak ste samostatne zárobkovo činná osoba, ste zodpovední za vyplatenie celých 2,9%.
• Kolónka 7 - Tipy pre sociálne zabezpečenie. Toto je suma vašich tipov, ktoré podliehajú dani zo sociálneho zabezpečenia. Je kombinovaný s rámčekom 3, Mzdy sociálneho zabezpečenia, aby sa zistilo, či ste dosiahli daňový strop 106 800 dolárov.
• Kolónka 8 - Pridelené tipy. Toto je miesto uvedené vyššie, kde váš zamestnávateľ nahlási akékoľvek sumy, o ktorých si myslí, že ste ich dostali ako tipy, ale neohlásili ich. Patria sem všetky tipy, ktoré ste dostali v hotovosti, ktoré váš zamestnávateľ nesledoval. Musíte to pridať do svojho príjmu na svojom 1040 na riadku 7 a pomocou formulára 4137 zistiť, či dlhujete ďalšie dane zo sociálneho zabezpečenia alebo Medicare..

4. Zálohové platby a ďalšie výhody

Všetky peniaze, ktoré ste dostali v rámci programu výhod alebo zálohových platieb, sa tiež uvedú na vašom W2. Uistite sa, že sa so svojím zamestnávateľom porozprávate, ak je v nasledujúcich poliach niečo, čo by vás mohlo zmiasť.

• Kolónka 9 - Predbežná platba EIC. Ak máte nárok na získanie zarobeného príjmu, často vám niektoré z nich možno nechať zaplatiť vopred, a to prostredníctvom výplat v priebehu roka. V tomto poli sú uvedené všetky peniaze, ktoré ste dostali prostredníctvom tohto programu, pretože ide v podstate o zálohu na vrátenie daní.
• Kolónka 10 - Toto pole obsahuje celkovú sumu dolára hodnoty všetkých závislých opatrovateľských dávok, ktoré ste dostali. Náklady na programy dennej starostlivosti na pracovisku alebo peniaze, ktoré ste dostali od svojho pracoviska na pomoc s platením dennej starostlivosti alebo iných programov, ktoré pomáhajú starať sa o vaše deti alebo iné závislé osoby, by tu klesli. Táto suma sa musí odpočítať od celkovej sumy, ktorú ste strávili, keď zisťujete svoj daňový úver na závislú starostlivosť.
• Kolónka 11 - Nekvalifikované plány. V tomto rámčeku sú zobrazené všetky peniaze, ktoré sa vám rozdelili z nekvalifikovaného odloženého kompenzačného plánu na vašom pracovisku (zvyčajne dôchodkového plánu) alebo z mimovládneho dôchodkového plánu podľa oddielu 457. Čiastka v tejto kolónke bude už zahrnutá v kolónke 1 ako zdaniteľná mzda, ak sa uplatňuje.
• Kolónka 12 - V tomto rámčeku sú uvedené sumy, ktoré môžu byť zdaniteľnými príjmami alebo ktoré už boli vyňaté z vašich zdaniteľných príjmov, ako sú príspevky do vášho 401 000, zdaniteľné poistné na životné poistenie alebo náhrady za pracovné výdavky súvisiace s prácou. Pozri úplný zoznam a vysvetlenia kódov formulára W-2 v kolónke 12.
• Kolónka 13 - Toto políčko obsahuje 3 začiarkavacie políčka: Štatutárny zamestnanec, Dôchodkový plán a Nemocenské poistenie tretích strán. Tieto políčka váš zamestnávateľ zaškrtne alebo nezaškrtne. Štatutárny zamestnanec je niekto, s ktorým sa zaobchádza ako so zamestnancom, ale z jeho výplaty neboli vybrané žiadne dane (k tomu často dochádza u zamestnancov, ktorí majú 100% províziu). Ak máte začiarknuté políčko „Dôchodkový plán“, znamená to, že ste mali prístup k dôchodkovému plánu, napríklad 401 000 v práci, čo môže obmedziť vašu schopnosť získať daňové stimuly pre iné dôchodkové plány, ako je IRA. Nemocenské dávky tretích strán znamenajú, že ste dostali platby za nemocenské obdobie od inej spoločnosti, ako je spoločnosť, ktorá vás zamestnávala, napríklad od poisťovne. Vo všeobecnosti tieto platby neboli zahrnuté do miezd vášho W-2.
• Kolónka 14 - Ostatné. V tomto poli sa môže zobraziť množstvo ďalších položiek, ale vždy budú označené. To by mohlo zahŕňať veci, ako sú poplatky za odbory, ktoré boli automaticky vybrané z vašej výplaty alebo úhrady školného zamestnávateľa. Ak si nie ste istí, na čo sa vzťahuje položka v tomto poli, obráťte sa na svojho zamestnávateľa.

5. Štátne dane

Podobne ako v sekcii federálna daň, aj v týchto poliach sú uvedené podrobnosti o tom, čo ste štátu zaplatili. Preto je všetko, čo potrebujete na uloženie štátnych aj federálnych daní, zahrnuté v jednom praktickom formulári.

• Kolónka 15 - Štát. Toto je stav, v ktorom ste pracovali pri zarábaní miezd nahlásených na tomto W-2. Ak ste pracovali pre tú istú spoločnosť vo viac ako jednom štáte, môžete mať viac ako jeden W-2 alebo v kolónkach 15 až 20 môže byť viac riadkov pre rôzne stavy. Hneď vedľa štátu je zvyčajne štátne identifikačné číslo zamestnávateľa. , Toto je štátne identifikačné číslo zamestnávateľa.
• Kolónka 16 - Štátne mzdy, tipy atď. Toto je váš príjem, ktorý v uvedenom štáte podlieha štátnej dani. Spravidla je to rovnaké ako v rámčekoch 1 a 18.
• Kolónka 17 - Štátna daň z príjmu. Toto je suma dane, ktorá bola zrazená z vašej výplaty a ktorú váš zamestnávateľ poslal do uvedeného štátu.
• Kolónka 18 - Miestne mzdy, tipy atď. Ak vaša lokalita vyberá dane z príjmu, je to suma vášho príjmu, ktorá je predmetom týchto daní. Zvyčajne je to rovnaké ako v kolónkach 1 a 16.
• Kolónka 19 - Miestna daň z príjmu. Toto je suma dane, ktorá bola odoslaná na lokalitu uvedenú v kolónke 20.
• Kolónka 20 - Názov lokality. Toto je konkrétny miestny daňový okres, ktorý prijal dane z kolónky 19. Ak nejde o okres, v ktorom žijete, možno budete musieť podať viac ako jednu sadu miestnych daní..

Po prijatí formulára W-2 si ho pozorne prezrite. Všimnite si, že je rozdelený na štyri perforované časti, z ktorých všetky obsahujú rovnaké informácie. Je to tak, že pri registrácii daní na papier máte k dispozícii ďalšie kópie, a preto musíte zaslať kópie svojho W-2 v papierovej podobe. Napríklad musíte jeden poslať do štátu, jeden do federálnej vlády a nechať si ho pre seba. Ak všetky svoje dane podáte elektronicky, môžete si ich kópie uchovať pre svoje záznamy.

Ako je uvedené vyššie, ak ste pracovali vo viac ako jednom štáte pre tú istú spoločnosť, skontrolujte riadok 15 a zistite, ako zaobchádzali s vaším W2. Môžu vám poslať samostatný štát pre každý štát, v ktorom ste pracovali, alebo môžu štáty rozdeliť na ten istý W-2. Pred registráciou daní sa uistite, že máte všetky potrebné doklady.

Pamätajte, že ak máte akékoľvek otázky týkajúce sa akýchkoľvek súčtov uvedených na vašom W-2, je veľmi dôležité, aby ste sa obrátili na svojho zamestnávateľa. Mali by ste si byť istí, že informácie, ktoré používate, sú správne a úplné.