Zoznam najbežnejších federálnych daňových formulárov IRS
Tu sú najdôležitejšie daňové formuláre pre tento rok vrátane toho, ako zistiť, ktoré sú pre vás najlepšie. Ak potrebujete ďalšiu pomoc, pozrite si nášho úplného sprievodcu daňovým podaním.
Forma 1040
Môžete to považovať za dedko daňových formulárov; k tomu je pripojených mnoho ďalších formulárov a harmonogramov. Napríklad množstvo v poli 1 formulára W-2 je uvedené vo formulári 1040, riadok 1.
Formulár 1040 je súhrn vašich príjmov, úprav, odpočtov, daní a kreditov za daňový rok, ktorý je pre väčšinu jednotlivcov kalendárny rok. Formulár 1040 musíte vyplniť príslušné podporné formuláre a plány.
Formulár 1040 bol pre daňový rok 2018 prepracovaný na daňové priznanie tzv. Pohľadnice. Potom bol znovu prepracovaný na rok 2019. Nový 1040 nemá veľkosť pohľadnice, ale je menšia ako predtým. Je to však jednoduchšie? Nie toľko. Redizajn v skutočnosti neumožnil prípravu daňového priznania ľahšie; iba presunul väčšinu informácií, ktoré bývali na formulári 1040, do šiestich nových číslovaných rozvrhov.
Existuje ďalšia zmena, ktorá by mohla ovplyvniť ľudí s jednoduchým daňovým priznaním. Od roku 2018 už neexistuje formulár 1040A alebo formulár 1040EZ - rozdelené verzie formulára 1040, ktoré boli predtým k dispozícii ľuďom, ktorí si nevyžadujú veľa daňových úľav. Teraz bude väčšina daňových poplatníkov používať prepracovaný formulár 1040.
Od roku 2019 existuje nová forma pre seniorov: Form 1040-SR. Tento formulár je určený iba pre daňovníkov vo veku 65 a viac rokov. Je to v podstate to isté ako formulár 1040, ale používa väčšie písmo a obsahuje graf na pomoc daňovníkovi pri výpočte ich štandardného odpočtu.
Viac informácií nájdete v našom úplnom sprievodcovi formulárom 1040.
Forma 1040X
Ďalšou verziou formulára 1040 je formulár 1040X, ktorý môžete podať, keď potrebujete zmeniť a doplniť predtým podaný výnos. Tento formulár nemôže byť elektronicky podaný a musí byť zaslaný s kópiou vášho 1040 priznania označeného ako „Upravené“, akýchkoľvek zmenených harmonogramov a akýchkoľvek nových daňových dokladov, ktoré ukazujú federálne zadržanie.
Forma W-2
Zamestnávatelia používajú formulár W-2 na vykazovanie miezd a platov, ako aj federálnej a štátnej dane z príjmu, sociálneho zabezpečenia a daní Medicare zrážaných počas roka. Kópie tohto formulára sa zasielajú zamestnancovi, Správe sociálneho zabezpečenia, IRS a štátnemu, mestskému alebo miestnemu daňovému úradu zamestnanca..
Ďalšie informácie, ktoré sa bežne uvádzajú vo formulári W-2, zahŕňajú dobrovoľné príspevky do dôchodkového plánu, sumu, ktorú zamestnávateľ zaplatil za zdravotné poistenie zamestnanca, a príspevky zamestnávateľa na jeho zdravotný sporiaci účet (HSA) - všetky sú uvedené v kolónke 12 s konkrétnymi údajmi. kódy. V rámčeku 10 sú zaznamenané dávky závislej starostlivosti poskytované zamestnávateľom. Najbežnejšou položkou v kolónke 13 je kontrola v kolónke s názvom „Dôchodkový plán“.
Viac informácií nájdete v našom úplnom sprievodcovi formulárom W-2.
Forma W-2G
Táto forma sa používa na hlásenie výhier nad určitými čiastkami z hazardných hier, ako sú bingo, hracie automaty, keno, poker, lotérie a lotérie a závody. Nahrajte tieto výhry na riadku 21 harmonogramu 1 priloženom k formuláru 1040.
Forma W-4
Tento formulár predstavuje osvedčenie o zrážke zamestnanca. Keď prvýkrát začínate pracovať pre zamestnávateľa, vyplňte formulár W-4 a informujte svojho zamestnávateľa o tom, koľko dane z príjmu vyberáte zo svojej výplaty, na základe vášho štatútu a počtu kvalifikovaných závislých osôb, ktoré požadujete pri svojom návrate. Ak sa vaša situácia zmení neskôr - napríklad sa oženíte alebo budete mať dieťa - môžete vyplniť nový W-4 a získať viac či menej zrážok z výplaty..
Vo všeobecnosti platí, že čím viac príspevkov si nárokujete, tým nižšia je zrážková daň. Keď podáte svoje daňové priznanie, vyrovnávate daň, ktorú dlhujete za svoj príjem, s daňou, ktorú ste zaplatili zrážkou. V ideálnom prípade chcete, aby dlžná daň a zrážková daň boli približne rovnaké.
Viac informácií nájdete v našom úplnom sprievodcovi formulárom W-4.
Formulár 1099
Existuje veľa 1099 formulárov, z ktorých každá končí písmenom alebo písmenami označujúcimi jej konkrétny účel. Tieto formuláre zvyčajne vykazujú rôzne druhy príjmov. Nižšie uvádzame najbežnejšie z nich. Ďalšie informácie nájdete v našej úplnej príručke k formuláru 1099.
Forma 1099-B
Formulár 1099-B vykazuje transakcie s akciami alebo dlhopismi na sprostredkovateľskom účte. Výsledkom transakcií je zisk alebo strata, ktorá je vykázaná v zozname D s čistým ziskom alebo stratou vykázanou v zozname 1, riadok 13.
Forma 1099-C
Formulár 1099-C uvádza zrušený dlh, ktorý možno bude potrebné vykázať ako príjem z daňového priznania. To môže zahŕňať hypotekárny dlh odpustený prostredníctvom hypotekárnej reštrukturalizácie alebo vylúčenia alebo vyrovnanie kreditnej karty alebo iného úverového zostatku za menej ako dlžný zostatok. Zdaniteľná časť tohto príjmu je vykázaná v prílohe 1, riadok 21.
Forma 1099-DIV
Formulár 1099-DIV vykazuje výplaty dividend, najčastejšie z maklérskeho účtu, ale aj zo akcií vlastnených priamo v spoločnosti. Dividendy by sa mali vykazovať v zozname B a celkové sumy prevedené do formulára 1040, riadok 3a (celkové dividendy) a riadok 3b (kvalifikované dividendy)..
Kvalifikované dividendy sa vo výnosoch uvádzajú osobitne, pretože sú zdanené sadzbami kapitálových výnosov, ktoré sú nižšie ako sadzby daní z bežného príjmu, ako sú mzdy.
Formulár 1099-INT
Formulár 1099-INT uvádza úroky získané z bánk, úverových zväzov alebo sprostredkovateľských účtov. Tento úrok sa môže vykázať aj v zozname B a celkové vykázané vo formulári 1040, riadok 2a (zdaniteľný úrok) alebo riadok 2b (úrok oslobodený od dane)..
Forma 1099-G
Formulár 1099-G uvádza určité vládne platby, ako napríklad vrátenie daní zo štátu alebo kompenzácia v nezamestnanosti. Tieto sumy sú uvedené v zozname 1, riadkoch 1 alebo 7.
Forma 1099-MISC
Formulár 1099-MISC uvádza niekoľko druhov rôznych príjmov, z ktorých najbežnejšou je kompenzácia pre zamestnancov (rámček 7) za sumy vyššie ako 600 dolárov vyplatené nezávislým dodávateľom. Používa sa tiež na hlásenie príjmu z prenájmu a licenčných poplatkov, cien a vyznamenaní, platieb za zdravotnú a zdravotnú starostlivosť, výnosov z poistenia plodín, platieb právnym zástupcom a ďalších.
Čiastky z kolónky 7 sa zaznamenávajú do zoznamu C s čistým ziskom vykázaným v zozname 1, riadok 3. Nájomné a licenčné poplatky sa vykazujú v zozname E s čistou sumou v zozname 1, riadok 5..
Forma 1099-R
Formulár 1099-R uvádza príjem z dôchodkov alebo anuít a rozdelenie z IRA. Ide o rovnaké sumy, ktoré zadáte do formulára 1040, riadky 4a, 4b, 4c a 4d. Riadky 4a a 4c zahŕňajú celkovú sumu rozdelení a riadky 4b a 4d sú zdaniteľné sumy.
Celková distribúcia a zdaniteľná časť sa môžu líšiť v dôsledku prevrátení, kvalifikovaného rozdelenia z Roth IRA, kvalifikovaného charitatívneho rozdelenia alebo príspevkov uskutočnených s dolármi po zdanení..
Forma 1099-Q
Formulár 1099-Q oznamuje distribúciu z kvalifikovaných programov výučby, ako je napríklad 529 plánov a Coverdell Education Savings Account. Ak boli všetky vaše distribúcie z týchto účtov oslobodené od dane, čo znamená, že ste ich použili na výdavky na kvalifikované vzdelávanie, nemusíte túto sumu nahlásiť kdekoľvek po návrate. Len sa uistite, že máte dobré záznamy o tom, ako ste tieto prostriedky využili v prípade, že sa IRS rozhodne skontrolovať návratnosť.
Ak je celá distribúcia alebo jej časť zdaniteľná, na výpočet zdaniteľnej časti a prípadnej pokuty použijete formulár 1099-Q a túto informáciu zadajte do formulára 5329..
Forma 1099-S
Formuláre 1099-S správy pochádzajú z predaja alebo výmeny nehnuteľností. Toto je ďalší scenár, v ktorom môžu byť zahrnuté kapitálové zisky. Či je zisk zdaniteľný, závisí od okolností týkajúcich sa predaja.
1099-SA
Formulár 1099-SA oznamuje distribúcie z zdravotných sporiacich účtov (HSA), lekárskych sporiteľských účtov Archer (Archer MSA) a lekárskych sporiacich účtov Medicare Advantage (MA MSA).
Pokiaľ ide o distribúcie z HSA, nahlásite celkovú sumu na formulári 8889 s akoukoľvek zdaniteľnou sumou vykázanou v zozname 1, riadok 8. Distribúcie z MSA a MA MSA spoločnosti Archer sa vykazujú na formulári 8853. Zdaniteľná časť sa tiež vykazuje v riadku 8 Zoznam 1.
SSA-1099
Formulár SSA-1099 uvádza príjmy zo sociálneho zabezpečenia. Celková suma a zdaniteľná suma sa vykazujú v riadkoch 5a a 5b formulára 1040. Riadok 5a je celková suma vyplatených dávok sociálneho zabezpečenia a riadok 5b je zdaniteľná suma.
Formulár 1098
Ostatné formuláre sa týkajú úprav alebo odpočtov na formulári 1040, dodatku 1 (úpravy príjmu) alebo dodatku A (podrobne rozpísané odpočty). Nižšie uvádzame najbežnejšie z nich. Viac informácií nájdete v našej úplnej príručke k formuláru 1098.
Formulár 1098
Formulár 1098, Vyhlásenie o hypotekárnych úrokoch, hlási výšku úroku zaplateného držiteľovi hypotéky za nehnuteľnosť - obvykle domov daňovníka -, ako aj všetky body zaplatené za poistné na nákup a hypotéku. Ak vaše hypotekárne splátky zahŕňajú dane z nehnuteľnosti, táto suma sa môže nahlásiť aj na formulári 1098. Ak sa neobjaví v samotnom formulári, môže byť zahrnutý do podrobností transakcie, ktorá je často súčasťou formulára 1098.
Ak odpočty odpočítate, nahlásite sumy z formulára 1098 v prílohe A. Dane z nehnuteľností idú na riadok 5b prílohy A; úroky z hypotéky a body idú na riadok 8a.
Pokiaľ ide o poistné na hypotéky, v súčasnosti nie sú odpočítateľné. Posledný rok, v ktorom sa uplatnilo zníženie hypotekárneho poistného, bol 2017. Váš veriteľ môže do svojho formulára 1098 zahrnúť poistné na hypotéku, ale pri návrate ho nebudete používať..
Forma 1098-E
Formulár 1098-E, Výkaz o úrokoch z študentských pôžičiek, uvádza výšku úrokov z študentských pôžičiek, ktoré príjemca zaplatil v priebehu roka. Ak má študent pôžičky z viacerých zdrojov, môže z každého zdroja získať 1098 E. Vyplatený úrok z študentskej pôžičky je nad-line odpočtom vykázaným v Pláne 1, ktorý znižuje upravený hrubý príjem až do maximálnej výšky 2 500 dolárov za výnos.
Majte na pamäti, že osoba právne zodpovedná za dlhy za študentské pôžičky môže odpočítať úroky zo študentských pôžičiek, nie nevyhnutne osoba, ktorá za ne platí. Ak teda benevolentný strýko študenta spláca študentskú pôžičku, ale študent je právne zodpovedný za dlh, študent dostane odpočet, nie strýko.
Forma 1098-T
Formulár 1098-T je Výučba. Zaznamenáva výšku školného a poplatkov prijatých alebo vyúčtovaných kvalifikovanou vzdelávacou inštitúciou, štipendiá alebo granty, ktoré študent dostal, či už študuje aspoň na polovičný úväzok a či vykonáva postgraduálnu prácu..
Tento formulár je nevyhnutný na uplatnenie daňových kreditov na vzdelanie vrátane amerického daňového úveru pre príležitosti a daňového úveru na celoživotné vzdelávanie.
Formy 1095-A, B a C
Tieto tri formy sa zaoberajú zdravotným pokrytím.
Ak ste si prostredníctvom neho zakúpili svoje zdravotné poistenie, na trh zdravotného poistenia vám pošle formulár 1095-A. Označuje, kto bol v domácnosti a na ako dlho. Uvádza tiež, či daňovník má nárok na prémiu na daň z poistného a či bola jeho časť zaplatená vopred, aby sa znížila splatná mesačná prémia na zdravotné poistenie..
Ak dostanete formulár 1095-A a bol zaplatený preddavok na daňový bonus, musíte podať daňové priznanie, aby ste zladili prijatý preddavok, aj keď by ste nemuseli platiť dane inak. Zosúladenie sa uskutoční na formulári 8962 a môže mať za následok, že budete musieť splácať časť kreditu (ktorá je na 2. riadku v Prílohe 2) alebo že vám bude vyplatený ďalší kredit (Riadok 9 v Prílohe 3)..
Formulár 1095-B pochádza od vášho poskytovateľa zdravotného poistenia a uvádza, kto je v domácnosti poistený a na ako dlho.
Minulý rok ste možno dostali od zamestnávateľa formulár 1095-C, v ktorom sa uvádza, na koho v rodine sa vzťahovalo zdravotné poistenie zamestnávateľa a na ako dlho. Formulár 1095-C bol prerušený v roku 2019, pretože zákon o daňových úľavách a zamestnaniach z roku 2017 odstránil daňovú pokutu za to, že od 1. januára 2019 nemá zdravotné poistenie. V dôsledku toho IRS už nepotrebuje dôkaz o tom, že ste mali poistné krytie.
Záverečné slovo
S blizzardom daňových formulárov, ktoré dostanete, a tento rok musíte vyplniť, môžete mať obavy alebo neistotu, ako všetky tieto formuláre spolu zapadajú. Online softvér na prípravu daní od spoločnosti Blok H&R alebo TurboTax vás prevedie otázkami a vkladaním údajov potrebných na dokončenie návratu.
Skôr ako začnete, prečítajte si pár minút, aby ste si prečítali prijaté formuláre a roztriedili ich podľa kategórií týkajúcich sa príjmu, úprav, odpočtov a kreditov. Trocha pokročilá príprava a organizácia vám pomôžu zvládnuť administratívu a začať získavať zvrchovanosť v daňovom čase. A nezabudnite si prečítať našu kompletnú daňovú evidenciu, kde nájdete ďalšiu pomoc.
Čelíte náporu formulárov v daňovom čase? Ako ich udržujete všetky usporiadané?
