Štandardná odpočet verzus položková daňová odpočet - čo je lepšie?

Od roku 2018 sa daňový zákon a daňový úrad (TCJA) takmer zdvojnásobil oproti štandardným odpočtom pre všetky stavy podania. Výsledkom bolo, že Spoločná komisia pre dane odhaduje, že počet daňovníkov, ktorí zaradia položky, by klesol zo 46,5 milióna v roku 2017 na niečo vyše 18 miliónov v roku 2018, čo znamená, že asi 88% zo 150 miliónov domácností, ktoré registrujú dane, bude požadovať štandardný odpočet. ako rozobrať.

Ste jedným z nich? Tu je všetko, čo potrebujete vedieť o výbere medzi štandardným odpočtom a rozpisom daňových odpočtov. Ak potrebujete pomoc s ďalšími problémami, pozrite si nášho úplného daňového sprievodcu.

Tip pre profesionálov: Použitím softvéru na prípravu daní od spoločnosti ako Blok H&R, budete mať istotu, že dostávate všetky dostupné odpočty daní a minimalizujete svoju daňovú povinnosť.

Čo je odpočet dane?

Daňový odpočet znižuje výšku vášho príjmu, ktorý je predmetom vašej daňovej sadzby, čím znižuje celkovú sumu, ktorú dlhujete federálnej vláde. Existujú tri druhy daňových odpočtov.

1. Zrážky nad hranicou

Môžete si uplatniť „nadštandardné“ odpočty, ktoré sú zadané nad vašim upraveným hrubým príjmom (AGI) na formulári 1040, bez ohľadu na to, či rozpisujete alebo prijímate štandardný odpočet. Ako príklad možno uviesť odpočítanie príspevkov na zdravotný sporiaci účet (HSA) alebo IRA, úroky z pôžičiek študentom a zdravotné poistenie samostatne zárobkovo činných osôb.

Vyššie odpočty budete vykazovať ako „Úpravy príjmu“ v Pláne 1 pripojenom k formuláru 1040..

2. Zúčtované položky

Položky odpočítané sú k dispozícii iba pre daňovníkov, ktorí sú uvedení v zozname A pripojenom k formuláru 1040.

Ak vlastníte dom, bývate v štáte s vysokou daňou alebo robíte veľké charitatívne dary, môže byť rozpis vašich odpočtov v zozname A výhodnejší ako štandardný odpočet. Napriek tomu, že si jednotlivé položky vyžadujú ďalšie práce, mimoriadne úsilie bude stáť za to, ak to zníži váš daňový účet.

Bežné výdavky, ktoré môžete odpočítať podľa harmonogramu A

Výdavky na lekárske a zubné lekárstvo. Ak ste zaplatili za lekárske a stomatologické výdavky a neboli preplatené, môžete si odpočítať sumu, ktorá presahuje 7,5% vášho AGI. Podrobný zoznam toho, čo môžete a nemôžete odpočítať, nájdete v publikácii 502.
Štátne a miestne dane. Môžete odpočítať štátne a miestne dane z nehnuteľností a dane z osobného majetku, ako aj štátne a miestne dane z príjmu alebo všeobecné dane z obratu. Od návratnosti 2018 TCJA obmedzuje odpočítanie celkového stavu a miestnej dane na 10 000 dolárov.
Domáce hypotekárne úroky a body. Úroky z hypotéky môžete odpočítať za svoje primárne bydlisko a jeden sekundárny alebo dovolenkový dom, pokiaľ váš celkový hypotekárny dlh nepresahuje 750 000 dolárov. Môžete tiež odpočítať body v roku, v ktorom sú vyplatené, ak spĺňate určité kritériá. Ak tieto kritériá nespĺňate, môžete body odpočítať počas životnosti vašej pôžičky. Počnúc výnosmi z roku 2018 už nie je možné odpočítať úrok z dlhu na vlastnom imaní, pokiaľ výnosy z pôžičky neboli použité na nákup, výstavbu alebo podstatné zlepšenie vášho domu..
Charitatívne darčeky. Môžete darovať peniaze, tovar, zásoby, obligácie alebo iné predmety charitatívnym organizáciám IRS. Nezabudnite potvrdiť, že charita má kvalifikáciu IRS, a uschovajte si dokumentáciu na podporu odpočtu v prípade auditu.
Straty z nehôd a krádeží. Ak ste finančne zasiahli váš domov, vozidlá alebo predmety pre domácnosť kvôli federálne vyhlásenej katastrofe, možno by ste mohli odpočítať stratu. Môžete odpočítať iba straty, ktoré nie sú uhradené poistením. Na výpočet odpočtu použite formulár 4684.
Ďalšie odpočty podrobne rozpísané. TCJA zrušil odpočet za rôzne položky odpočítané podľa položky, ktorá podlieha 2% spodnej hranice AGI. To zahŕňa odpočty na nevyplácané výdavky na zamestnancov, poplatky za prípravu daní a investičné výdavky. Rôzne odpočty, ktoré nepodliehajú 2% spodnej hranice AGI, zostávajú; nevzťahujú sa však na mnohých daňovníkov. Patria sem straty z hazardných hier až do výšky akýchkoľvek výher, straty z nehôd a krádeží majetku produkujúceho príjmy, amortizovateľné prémie na zdaniteľné dlhopisy a nekryté investície do dôchodku. Úplný zoznam nájdete v pokynoch pre plán A.

3. Štandardná zrážka

Štandardný odpočet je nastavená čiastka, ktorú môžete vziať na základe vášho stavu podania a veku. Štandardný odpočet zjednodušuje registráciu daní, pretože na vyplnenie štandardného odpočtu nemusíte vyplniť Dodatok A alebo si ponechať dokumentáciu.

V prípade výnosov 2019 sú štandardné odpočty takéto:

12 200 dolárov, ak sa podáva samostatne alebo samostatne
18 350 dolárov, ak je hlavou domácnosti
24 400 dolárov, ak sa vydajú spolu

Váš štandardný odpočet bude však vyšší, ak máte 65 rokov alebo viac alebo ste slepí. Jediný daňovník, ktorý je starší ako 65 rokov alebo je slepý, dostáva dodatočný štandardný odpočet vo výške 1 650 $. Manželský pár, ktorý podáva spoločné záznamy a má vek nad 65 rokov, dostáva ďalšie štandardné odpočty vo výške 2 600 dolárov. Ak môžete vy alebo váš manžel / manželka požiadať o závislú osobu iná osoba, musíte vyplniť „štandardný odpočet pracovného hárku pre závislých“, ktorý nájdete na strane 35 formulára 1040 pokynov.

Výnimky z uplatnenia štandardnej zrážky

Štandardnú zrážku nemôžete uplatniť za týchto dvoch okolností:

Ste manželia, podávate osobitný výnos od svojho manžela a váš manžel rozpisuje odpočty
Počas ktorejkoľvek časti roka ste boli cudzincom nerezidentom alebo cudzincom s dvojitým štatútom (podrobnejšie informácie nájdete v publikácii 519, daňový sprievodca pre cudzincov v USA).

Štandardné odpočítanie verzus položky odpočítania: Ako sa rozhodnúť

Teraz, keď poznáte rozdiel medzi štandardným odpočtom a položkovým odpočtom, musíte si vybrať, ktoré budete brať, pretože nemôžete použiť obidve. Rozhoduje sa o tom, či vaše celkové rozpísané odpočty prekročia štandardný odpočet pre váš stav a vek podania.

Pred TCJA bolo vlastníctvo domu spoločným rozhodujúcim faktorom, pretože úroky z hypotéky a dane z nehnuteľností často tlačili rozpísané odpočty domácnosti nad dostupné štandardné odpočty. S vyšším štandardným odpočtom však vlastníctvo domu nemusí byť také dôležité. V oboch prípadoch sa vyplatí spustiť čísla, aby sa zistilo, či je rozpis položiek alebo odpočítanie štandardnej zrážky vo vašej situácii výhodnejšie. Ak používate online softvér na prípravu daní od spoločnosti Blok H&R alebo iného poskytovateľa, zvyčajne porovnáva toto porovnanie za vás.

Akonáhle ste určili, ktoré odpočty sa majú použiť, je ľahké ich použitie. Do riadku 9 formulára 1040 zadáte buď štandardný odpočet alebo celkové odpočty podrobne rozpísané podľa plánu A.

Tipy na odpočet dane

Či už použijete štandardný odpočet alebo podrobne rozpisujete položky, existuje niekoľko vecí, ktoré môžete urobiť, aby ste zjednodušili postup a zabezpečili presné daňové priznanie:

Ak ste ženatý / vydatá a podávajte priznanie samostatne od svojho manžela / manželky, nezabudnite, že vy aj váš manžel musíte použiť rovnakú metódu odpočtu. Ak váš partner rozdeľuje položky na jednotlivé položky, musíte ich roztriediť a naopak. Nepokúšajte sa prepašovať svoj návrat v nádeji, že si to IRS nevšimne; obidva vrátenia budú zamietnuté.
Ak sa rozhodnete uplatniť štandardnú zrážku, stále môžete využívať nadštandardné odpočty, ako aj daňové úľavy. Daňové úľavy znižujú sumu dane, ktorú dlhujete doláru za dolár, na rozdiel od výšky príjmu, z ktorého ste zdanení, a preto sú cennejšie.
Majte na pamäti rozsah výdavkov, ktoré môžete odpočítať počas celého roka takže môžete využiť príležitosti na daňové úspory hneď, ako vzniknú. Napríklad, keď odmietate domov, môžete sa rozhodnúť, že je príliš únavné mať v garáži predaj nechcených vecí. Ak sa rozhodnete ich namiesto toho darovať kvalifikovanej charitatívnej organizácii, získajte potvrdenie a uplatnite daňovú úľavu.
Môžete „front-load“ výdavky, napríklad zaplatením školného na budúci rok v tomto roku alebo naplánovaním lekárskych postupov do 31. decembra^st, maximalizovať odpočty. Dáva to zmysel počas rokov s vysokými príjmami. Účtovník vám môže pomôcť naplánovať, kedy vykonať veľké nákupy a predaje, aby sa maximalizovali daňové výhody.

Možnosti daňovej prípravy

Pokiaľ ide o zdroje, máte k dispozícii niekoľko možností, ktoré vám pomôžu pri rozhodovaní, či sa má uplatniť štandardná zrážka alebo položková položka. Či už si to vezmete na seba alebo pracujete s odborníkom, záleží na vašej spokojnosti s daňovými zákonmi a softvérom na prípravu daní.

Možnosť č. 1: Urob si sám

Online softvér na prípravu daní je lacná a užitočná možnosť. Je to užitočné najmä vtedy, ak používate rovnaký softvér rok čo rok, pretože mnoho služieb, ako sú TurboTax, H&R Block a TaxAct, si uchováva vaše informácie a môže prenášať informácie z predchádzajúceho roka..

Ak je váš AGI 69 000 dolárov alebo menej, môžete svoje federálne priznanie bezplatne podať prostredníctvom množstva programov na prepracovanie daní. IRS udržuje zoznam možností bezplatného súborového softvéru na svojej webovej stránke. IRS tiež umožňuje daňovým poplatníkom zaregistrovať sa online zadarmo pomocou vyplniteľných formulárov bez ohľadu na váš príjem. Táto možnosť má zmysel, ak vám vyhovuje vyplnenie všetkých požadovaných daňových formulárov a plánov a nevadí vám to pomocou samostatného daňového softvéru na podanie daňového priznania k dani zo štátneho rozpočtu..

Ak však máte komplikovanú daňovú situáciu - napríklad vlastníte niekoľko nehnuteľností na prenájom alebo máte malú firmu - radšej získate odbornú pomoc, aby ste neprehliadli žiadne odpočty.

Možnosť č. 2: Použite daňový pripravovateľ

Mať profesionálne zvládnuť svoje dane je šikovný krok, ak máte zložitú daňovú situáciu alebo skúsenosti so životnými udalosťami, ktoré vám prinesú veľké zmeny, ako napríklad oženiť sa, investovať do prenájmu nehnuteľností alebo odsťahovať sa zo štátu.

Môžete skúsiť jednu z hlavných spoločností zaoberajúcich sa prípravou daní, napríklad Blok H&R, Liberty Tax a Jackson-Hewitt. Nezávislý daňový správca môže byť lacnejší a ponúka vám viac prispôsobené služby a pozornosť. TurboTax tiež vám dáva možnosť pracovať so živým CPA alebo registrovaným agentom.

Nezabúdajte, že najatie daňového profesionála je často oveľa drahšie ako samotné podanie. Výdavky však môžu stáť za to, ak sa uvoľnia hodiny, ktoré by ste strávili skúmaním daňových zákonov a vyplnením mätúcich formulárov. Navyše, pokiaľ ste si istí, že si najmete kvalifikovaného daňového profesionála, môžete si užiť sebadôveru a pokoj pri vedomí, že váš návrat bol presne pripravený.

Záverečné slovo

Daňová reforma vykonala zmeny, ktoré majú dopad takmer na každého daňovníka, a daňové zákony a limity sa každý rok menia. Po jasnom pochopení dostupných odpočtov a plánovaní daní môžete znížiť daňovú povinnosť o stovky alebo dokonca tisíce dolárov, v závislosti od daňovej skupiny a celkových odpočtov, ktoré požadujete..

Nájdite si čas a prečítajte si pokyny k formuláru 1040 a harmonogramu A, aby ste sa oboznámili so zrážkami, ktoré môžete uplatniť. Ak potrebujete pomoc s ďalšími problémami, pozrite si nášho úplného daňového sprievodcu.

Zvyčajne rozpisujete alebo beriete štandardné odpočty? Zmení toto zvýšenie vaše štandardné odpočítanie tento rok?