IRA a 401k požadované minimálne distribúcie (RMD) - pravidlá a požiadavky

Vláda sa síce vzdáva daní na klientskom rozhraní, ale nechce skončiť úplne bez rúk. Vo veku 70 1/2 musíte začať s výbermi z väčšiny dôchodkových účtov; inak budete čeliť prísnym sankciám. Sú známe ako požadované minimálne distribúcie alebo RMD. Sú určené na to, aby zabránili jednotlivcom hromadiť peniaze, takže IRS môže nakoniec dostať svoje úspory.

Požadované minimálne distribúcie (RMD)

Účty s požadovaným minimálnym rozdelením

Všetky dôchodkové plány sponzorované zamestnávateľom sa musia riadiť týmito pravidlami vrátane programov 401k, 403b, 457b a plánov zdieľania zisku. Individuálne plány, ako sú tradičné IRA, SEP-IRA a JEDNODUCHÉ IRA, tiež podliehajú RMD. Roth IRA je pozoruhodné rozlíšenie, pretože nemá žiadne požiadavky na výber, pretože daň už bola zaplatená z príspevkov vopred. Roth 401k má požiadavky na výber, ale iba po smrti pôvodného majiteľa účtu.

Kedy začať distribúciu

Až na jednu výnimku musíte začať používať RMD do 1. apríla roku bezprostredne nasledujúceho po roku, v ktorom dosiahnete 70 1/2. Budete musieť vypočítať presnú sumu, ktorú požaduje IRS, aby ste sa uistili, že vaša distribúcia je primeraná. Máte dovolené stiahnuť toľko, koľko chcete, nad minimálnu požiadavku.

Ak stále pracujete, môžete odložiť prijímanie RMD z dôchodkového plánu sponzorovaného zamestnávateľom do 1. apríla roku po odchode do dôchodku. Toto je známe ako „stále fungujúca“ výnimka a nevzťahuje sa na IRA. Inými slovami, ak zapnete 70 1/2 a stále pracujete, musíte spustiť RMD zo svojej IRA, aj keď ich môžete odložiť zo 401 k.

Majte na pamäti, že ak budete čakať do 1. apríla roku bezprostredne nasledujúceho po vašich 70 1/2 narodeninách, budete musieť vziať dva RMD v tomto roku, čo by mohlo mať výrazný vplyv na vašu skupinu daní z príjmu a zodpovednosť.

sankcie

Ak nedôjde k rozdeleniu, federálna vláda určí váš RMD na základe správy o vašich účtoch od vašej spoločnosti zaoberajúcej sa finančným riadením. Potom vás vymeria pokuta za 50% sumy, ktorú ste dostali. Táto daň je strmá, preto je dôležité pamätať na to, aby ste si vzali RMD a aby ste dostali presnú sumu. Ak ste si však kvôli chybe nevybrali dosť a vy sa v súčasnosti snažíte túto chybu napraviť, môžete sa obrátiť na IRS a požiadať o odpustenie pokuty navyše..

Koľko na výber

Vaša spoločnosť pre finančné riadenie to môže vypočítať za vás, alebo môžete použiť kalkulačku RMD. Suma, ktorú musíte vybrať, závisí od zostatku na vašom účte, vášho veku a veku vášho manžela / manželky, ak ste ženatý / vydatá. IRS každý rok vytvára tabuľky strednej dĺžky života, z ktorých určuje váš RMD, takže v ideálnom prípade môžete čerpať väčšinu hodnôt svojho účtu počas svojho života..

Výber nemusíte robiť v žiadnom konkrétnom čase ani v konkrétnom rozvrhu. Jedinou požiadavkou je, aby vaše celkové výbery do konca roka pripočítali aspoň vašu sumu RMD.

Ak máte viac ako jeden dôchodkový účet toho istého typu (napr. Viac IRA), nezáleží na tom, z ktorého účtu alebo kombinácie účtov, ktoré vyberiete, len ak celková vybratá suma pripadá na váš RMD. Ak máte viac ako jeden typ účtu (napríklad jeden tradičný IRA a jeden 401 tis.), Budete musieť z každého účtu vykonať samostatné výpočty a výbery. To znamená, že ak už nepracujete a máte dôchodkový plán sponzorovaný zamestnávateľom s výškou 401 000 alebo inou, zvážte zahrnutie do IRA..

Charitatívne príspevky

Ak ste povinní vziať RMD z vašej IRA, existuje jeden spôsob, ako sa vyhnúť plateniu dane z distribúcie: darujte ju charite. Charita musí byť charitatívnou organizáciou IRS a môžete darovať až 100 000 dolárov. Darovanie sa musí uskutočniť prostredníctvom prevodu správcu na správcu.

Inými slovami, spoločnosť, ktorá spravuje vašu IRA, prevedie váš dar priamo na cieľovú charitu bez toho, aby sa dotkla vašich rúk. Toto je jediný spôsob, ako zaistiť, že nebudete zdaňovaní z celej sumy. Daň nie je zahrnutá do vášho zdaniteľného príjmu a kvalifikované prevody IRA nepodliehajú pravidelným limitom pre charitatívne príspevky. Platnosť súčasných právnych predpisov, ktorá to umožňuje, sa však skončí po roku 2011, hoci mnoho zainteresovaných strán robí, čo môžu, aby ju predĺžili.

Ďalšie úvahy

• Sumy RMD nedostávajú žiadne osobitné daňové dôvody. Distribúcie sa zdaňujú rovnakým spôsobom, ako by sa zdaňovali akékoľvek iné výbery z účtu.
• Na rozdiel od plánu SEPP alebo 72 t si môžete vziať viac, ako je minimum a na účet môžete dať peniaze. Nemôžete však presunúť rozdelenie z jedného účtu na druhý, čím sa vyhnete plateniu daní.
• Vaša finančná správcovská spoločnosť je povinná vám povedať, či máte RMD splatnú do 31. januára nasledujúceho roku. Môže to však pre vás vypočítať iba vtedy, ak o to požiadate.

Záverečné slovo

Vyberanie peňazí z vašich dôchodkových účtov môže vyžadovať toľko alebo viac plánovania ako úspory na odchod do dôchodku. Uistite sa, že ste pripravení na daňové dôsledky požadovaných minimálnych distribúcií. Nezabudnite, že dane, ktoré platíte za výbery, nie sú také zlé ako pokuty, ktorým budete čeliť, ak ich nevyberiete dosť.

Plánovali ste pre RMD? Môžete mi odporučiť akékoľvek stratégie na ich riešenie?