Čo je daňový formulár IRS 1098 - 1098-C, 1098-E, 1098-T
Existuje niekoľko verzií formulára 1098: 1098, 1098-C, 1098-E a 1098-T.
Formulár 1098
Pôvodný formulár 1098 sa používa na hlásenie hypotekárnych úrokov federálnej vláde, ako aj osobe, ktorá úroky zaplatila. Táto osoba si potom môže odpočítať úrok, ktorý zaplatila podľa prílohy A.
Odpočítanie tohto úroku si vyžaduje rozdelenie odpočtov. Takže, ak je váš hypotekárny úrok nižší ako váš štandardný odpočet, možno nebudete chcieť rozpisovať položky, pokiaľ nemáte iné odpočty, ktoré vrátane vášho hypotekárneho úroku spočítajú, aby prekročili štandardný odpočet pre váš stav podania. Môžete si tiež odpočítať akékoľvek zaplatené body, keď dostanete novú hypotéku, či už pri kúpe domu alebo v rámci refinancovania, a tie sa vykazujú aj na tomto formulári..
Čiastky, ktoré ste zaplatili za poistenie majiteľov domov, sú uvedené tu, ak ich platíte prostredníctvom svojho viazaného účtu u svojho hypotekárneho správcu. Ak platíte priamo za poistenie domácnosti, nebude na ňom uvedené a budete musieť sledovať sumy, ktoré ste zaplatili.
Formulár 1098-C
Ak darujete vozidlo charitatívnej organizácii (vrátane lodí a lietadiel), dostanete od charity 1098 ° C. Tieto vozidlá sa často poskytujú potrebným jednotlivcom alebo sa im predávajú za nižšie trhové ceny. Tento formulár potvrdzuje, že ste neboli súčasťou tejto transakcie. Ak je však hodnota vozidla menšia ako 500 dolárov, nemusíte dostať jeden z týchto formulárov. Ďalšie informácie nájdete v pokynoch k formuláru 1098-C.
Formulár 1098-E
Platenie za vysokú školu je drahé, ale našťastie môžete získať daňovú úľavu za úrok, ktorý platíte za to, čo sa môže zdať ako zvyšok vášho života. Každý rok od každého svojho študenta poskytujúceho pôžičku dostanete 1098-E s podrobným popisom toho, aký veľký úrok ste zaplatili za daný rok. Tento úrok je priamo odpočítateľný z vášho príjmu na vašom 1040 - nie je potrebné žiadne členenie - pokiaľ splníte požiadavku na príjem.
Neexistuje žiadny limit na to, koľko alebo koľko úrokov si môžete odpočítať, pokiaľ boli všetky pôžičky použité na úhradu kvalifikovaných výdavkov počas vašej školy. Odpočet sa však postupne vyraďuje, ak váš upravený upravený hrubý príjem (MAGI) klesne medzi 65 000 a 80 000 dolárov (medzi 130 000 a 160 000 USD, ak podáte spoločný výnos). Odpočty úrokov z pôžičiek pre študentov nemôžete uplatniť, ak je váš MAGI 75 000 alebo viac dolárov (155 000 alebo viac dolárov, ak podáte spoločný výnos). Podrobnosti o zisťovaní MAGI nájdete v kapitole 4 publikácie 970. Ak ste počas roka nezaplatili príliš veľa úroku, správca vám nemusí poslať 1098-E, ale tento úrok si môžete odpočítať, pokiaľ máte záznam o tom, koľko ste zaplatili. Ak to neviete, zavolajte správcovi a požiadajte ho, aby ste ho zaznamenali do svojho daňového spisu.
Nezabúdajte, že ak vaši rodičia platia študentské pôžičky vo vašom mene pre vás (alebo niekoho iného), peniaze sa považujú za dar a stále si môžete odpočítať úrok z vlastných daní. Ak je však pôžička v mene niekoho iného, je táto osoba oprávnená odpočítať úroky, pokiaľ je ten, ktorý z nej platí.
Formulár 1098-T
Ak ste vy alebo jeden z vašich závislých v súčasnosti v škole, škola pošle na konci roka 1098-T s podrobnosťami o všetkých poplatkoch, ktoré mu boli zaplatené za školné a ďalšie potrebné náklady na vzdelávanie. Tento formulár sa používa na výpočet odpočtov a kreditov súvisiacich so vzdelávaním, ako sú odpočty za školné a poplatky, kredit na celoživotné vzdelávanie alebo americký úver na príležitosti.
Sumy vo formulári zahŕňajú všetky peniaze, ktoré ste zaplatili škole, aj keď ste zaplatili vopred - platba sa objaví na daňovom formulári za rok, v ktorom bola skutočne zaplatená. Napríklad, ak platíte školné jarného semestra v zime, objaví sa na 1098-T predchádzajúceho roka. Tieto sumy zahŕňajú všetky peniaze použité z pôžičiek na úhradu školného a osobitne uvádzajú štipendiá a granty vysokých škôl.
Majte na pamäti, že niektoré výdavky, ako sú vysokoškolské učebnice a iné pomôcky, sa spravidla neuvádzajú pri 1098-T, ale stále sa môžu použiť na vymáhanie daňových kreditov alebo odpočtov. Výdavky však musia byť považované IRS za oprávnené výdavky, aby sa mohli odpočítať.
