Solo 401 (k) Dôchodkový plán pre samostatne zárobkovo činné osoby - pravidlá

Ak ste samostatne zárobkovo činná osoba, nie je možné investovať do plánu pracoviska. Môžete vložiť peniaze do IRA alebo Roth IRA, ale existujú pomerne nízke limity, koľko môžete týmto spôsobom ušetriť. V roku 2019 je ročný limit príspevkov 6 000 dolárov. Ak zarobíte 75 000 dolárov ročne, je to iba 8% vášho príjmu - približne polovica z 15% odborníkov hovorí, že by ste sa mali každý rok ponožiť..

Našťastie pre samostatne zárobkovo činné osoby existuje ďalšia možnosť odchodu do dôchodku, ktorá nie je tak známa: sólo 401 (k). Tieto plány, ktoré môžu byť stanovené prostredníctvom spoločnosti, ako je Raketový dolár, umožňujú vám ušetriť viac daní z príjmu ako IRA alebo Roth IRA, ale ich nastavenie a používanie je trochu zložitejšie. Takto funguje sólo 401 (k) a ako sa rozhodnúť, či je to pre vás ten pravý plán.

Ako Solo 401 (k) funguje

Sólo 401 (k) je presne také, aké to znie: 401 (k) pre jednu osobu. Je tiež známy ako jeden účastník 401 (k), sólo-k alebo uni-k. Tieto plány fungujú rovnako ako akýkoľvek iný plán 401 (k), ale s krútením: Ste „zamestnávateľom“ aj „zamestnancom“. To znamená, že k sólo-k môžete prispieť viac, ako by ste mohli ako zamestnanec s pravidelným pracovným plánom.

Daňové výhody sóla 401 (k)

Podobne ako na pracovisku 401 (k), aj sólo-k vám umožňuje vyčleniť dôchodkové úspory z príjmu pred zdanením. To znižuje váš zdaniteľný príjem, takže platíte menej dane z príjmu. Peniaze na vašom samostatnom účte 401 (k) naďalej rastú bez daní až do dosiahnutia dôchodkového veku. Keď začnete vyberať peniaze zo svojho účtu v dôchodku, zdaňujú sa rovnako ako bežný príjem.

Predpokladajme napríklad, že z práce na voľnej nohe zarobíte každý rok 60 000 dolárov. Vaša federálna daň z príjmu z tejto sumy dosahuje asi 6 500 USD. Ak však vo svojom sólo 401 (k) vyhradíte tento príjem vo výške 6 000 dolárov, váš zdaniteľný príjem klesne na 54 000 dolárov. Tým sa zníži váš daňový účet na približne 5 180 dolárov, čím vám ušetrí viac ako 1 300 dolárov na daniach.

Aj keď prispievanie k jednému účastníkovi 401 (k) znižuje vašu daň z príjmu, neovplyvňuje vašu daň zo samostatnej zárobkovej činnosti ani peniaze, ktoré musíte každý rok prispievať na Medicare a sociálne zabezpečenie. V súčasnosti táto daň predstavuje 15,3% zo všetkých príjmov, ktoré zarobíte zo samostatnej zárobkovej činnosti. Takže aj keď znížite svoj zdaniteľný príjem o 6 000 dolárov, musíte platiť daň zo samostatnej zárobkovej činnosti v plnej výške 60 000 dolárov.

K dispozícii je tiež Roth verzia sóla 401 (k). Daňové výhody tohto programu fungujú opačne: plán financujete dolármi po zdanení, ale neplatíte žiadne dane z peňazí, keď ho vyberiete v dôchodku. Ak očakávate, že váš príjem v dôchodku bude vyšší ako v súčasnosti, ušetríte tým, že si vyberiete Rothov plán. Ak si však myslíte, že váš príjem klesne, máte s tradičnou verziou lepšie možnosti.

Limity príspevkov

Ak sa zúčastňujete na pracovisku 401 (k), môžete prispievať sami pre seba a váš zamestnávateľ môže za vás zodpovedajúcim spôsobom prispievať. So sólom 401 (k) môžete prispievať ako zamestnávateľ aj ako zamestnanec. Ako môžete v každej úlohe prispieť, existujú osobitné limity. Toto sú limity od roku 2019:

• Príspevok zamestnanca. Ako zamestnanec môžete prispievať až 19 000 dolárov ročne alebo 100% svojho čistého zárobku zo samostatnej zárobkovej činnosti, podľa toho, čo je nižšie. Čistý zisk je definovaný ako váš príjem po odpočítaní akýchkoľvek odpočítateľných obchodných nákladov. Okrem toho, ak máte najmenej 50 rokov, môžete poskytnúť ďalší „dohasávací“ príspevok vo výške 6 000 dolárov, čím sa celkový limit zvýši na 25 000 dolárov.
• Príspevok zamestnávateľa. Ako váš vlastný zamestnávateľ máte dovolené prispievať až do výšky 25% vášho zarobeného príjmu. Príjem zo zárobku je definovaný ako váš čistý zárobok mínus suma, ktorú ste už do programu prispeli ako zamestnanec mínus polovica vašej dane zo samostatnej zárobkovej činnosti. Predpokladajme napríklad, že ste zarobili 60 000 dolárov, maximálny príspevok zamestnanca vo výške 19 000 dolárov a zaplatili ste 9 180 dolárov ako daň zo samostatnej zárobkovej činnosti. V takom prípade by váš zárobok bol 36 410 dolárov a váš maximálny príspevok zamestnávateľa by bol 9 102,50 USD.

Vo väčšine prípadov nemôže byť celková suma, ktorú prispejete do svojho sólo-k - ako zamestnávateľ aj zamestnanec - vyššia ako 56 000 dolárov. Ak máte 50 alebo viac rokov, tento limit sa zvýši na 62 000 dolárov z dôvodu príspevku na dobehnutie.

Všetky tieto limity vašich príspevkov - ako zamestnávateľ, zamestnanec a celkovo - sa vzťahujú na všetky peniaze, ktoré prispejete na všetkých 401 (k), nielen na vaše uni-k. Toto pravidlo vstupuje do hry, ak máte pravidelnú prácu, ktorá má svoje vlastné pracovisko 401 (k), ale tiež zarábate peniaze z bočného koncertu. Môžete si nastaviť sólo-k pre svoje zárobky na voľnej nohe, ale vaše celkové príspevky do oboch programov musia zostať v rámci limitov.

Daňové zákony obmedzujú nielen to, koľko môžete prispieť na sólo 401 (k), ale aj to, ako dlho môžete prispievať. Keď odídete do dôchodku alebo dosiahnete vek 70½ rokov, musíte prestať vkladať peniaze do svojho sólo-k a začať si peniaze brať. Čiastka, ktorú musíte v danom roku vybrať z účtu, sa nazýva požadovaná minimálna distribúcia alebo RMD. IRS poskytuje pracovný hárok IRA požadovanej minimálnej distribúcie, ktorý vám pomôže zistiť, alebo môžete použiť online kalkulačku RMD..

Kto môže používať sólo 401 (k)

Solo 401 (k) je k dispozícii iba pre samostatne zárobkovo činné osoby, ktoré nemajú iných zamestnancov. Ak ste vlastníkom malej firmy s viacerými zamestnancami, musíte si vytvoriť dôchodkový plán, ktorý ich tiež pokryje. Ak ste už pre seba ustanovili jedného účastníka 401 (k) a vy sa potom rozhodnete najať zamestnancov, musíte ich pridať do svojho plánu a zmeniť ho na bežné pracovisko 401 (k)..

Existuje však jedna výnimka z tohto pravidla. Ak ste ženatý a váš manžel tiež zarába príjem z vášho podnikania, môžete sa obidve zúčastniť toho istého sóla 401 (k). Toto v podstate zdvojnásobí sumu, ktorú môžete prispieť ako pár. Každý z vás môže prispieť až 19 000 dolárov ako zamestnanec (alebo 25 000 dolárov, ak máte viac ako 50 rokov). Potom ako zamestnávateľ môžete prispievať až do výšky 25% zo zárobku pre vás a do výšky 25% pre vášho manžela / manželku. Všetci hovoríme, že môžete pre každého z vás ponožiť až 56 000 dolárov alebo dohromady 112 000 dolárov.

Požiadavky na podávanie správ

Účasť na sóle 401 (k) robí vaše dane komplikovanejšími ako prispievanie do IRA. Keď vložíte peniaze do IRA, môžete ich jednoducho uviesť v zozname 1 vášho formulára 1040. Ak ste samostatne zárobkovo činní, musíte aj napriek tomu vyplniť plán 1, takže to už nebude fungovať..

Ak však máte sólo 401 (k) s aktívami vyššími ako 250 000 dolárov, musíte každý rok podať správu o svojich príjmoch pomocou formulára 5500. Tento formulár nie je súčasťou vašich pravidelných ročných daní; musíte ho vyplniť a osobitne ho vyplniť. Môžete použiť buď trojstranový formulár 5500-SF, ktorý podáte online, alebo dvojstránkový formulár 5500-EZ, ktorý musíte poslať poštou..

Obe verzie formulára vyžadujú informácie o vás, množstvo peňazí v pláne, koľko peňazí do neho šlo, koľko zarobili a rôzne technické podrobnosti o investíciách do plánu. Daňový softvér, ako je TurboTax, tento formulár neobsahuje, takže na jeho vyplnenie pravdepodobne potrebujete pomoc účtovníka. Ak ešte nepoužívate účtovníka pre svoje dane, zvýši sa to o vaše výdavky.

Solo 401 (k) verzus iné dôchodkové plány

Hoci je jeden účastník 401 (k) osobitne pre samostatne zárobkovo činné osoby, nie je to jediný druh dôchodkového plánu, ktorý môžete použiť, ak ste samostatne zárobkovo činné osoby. Existuje mnoho ďalších programov, z ktorých si môžete vybrať, vrátane tradičných a Rothových IRA, plánov SEP a SIMPLE a programov so stanovenými požitkami. Každý typ plánu ponúka iný súbor výhod a nevýhod. Takto sa sólo 401 (k) hromadí oproti alternatívam.

Tradičné IRA

Tradičné IRA ponúka v zásade rovnaké daňové výhody ako sólo 401 (k); financujete ho dolármi pred zdanením a potom, keď vyberiete peniaze, platíte dane. Pri oboch typoch programov sa zvyčajne nemôžete dotýkať peňazí, kým nedosiahnete vek 59½ roka. Ak predtým z plánu niečo vyberiete, okamžite zaň zaplatíte dane a pokutu vo výške 10%. Existujú určité výnimky z tohto pravidla, ak vyberáte peniaze na konkrétne finančné potreby, ako sú lekárske účty, školné alebo kúpa domu. A podobne ako sólo 401 (k), tradičná IRA vyžaduje, aby ste začali užívať RMD vo veku 70½ rokov.

Hlavnou výhodou sóla 401 (k) je to, že vám umožňuje ušetriť oveľa viac vašich príjmov pred zdanením. Ak sa vrátime k predchádzajúcemu príkladu, ak zarobíte 60 000 dolárov ročne, sólo-k vám umožní prispievať až 19 000 dolárov ako zamestnanec a 9 102,50 dolárov ako zamestnávateľ. To je celkom 11 002,50 dolárov - približne 18,3% vášho príjmu. Naopak, s tradičnou IRA môžete prispievať iba 6 000 dolárov - iba 10% vášho príjmu.

Ak práve začínate ako nezávislý pracovník, nemusí to byť nevyhnutne problém. Ak sotva dokážete dosiahnuť ciele, pravdepodobne si nemôžete dovoliť prispievať viac ako 6 000 dolárov ročne. Čím viac však urobíte, tým väčšie bude obmedzenie na 6 000 dolárov.

Pozitívne je, že tradičné IRA sa ľahko nastavujú a udržiavajú. Každá investičná spoločnosť si ju môže vytvoriť, alebo si ju môžete založiť v online brokerstve za pár minút. Ako už bolo uvedené, neexistujú žiadne špeciálne daňové formuláre.

Roth IRA

Roth IRA, rovnako ako Roth verzia sóla 401 (k), zvráti daňové výhody tradičnej IRA hore nohami. Financujete účet dolármi po zdanení, ale pri výbere peňazí do dôchodku neplatíte žiadne dane. Peniaze z účtu môžete kedykoľvek vybrať aj bez zaplatenia daní alebo penále, alebo ich nechať na účte donekonečna.

Limit príspevkov pre Roth IRA je 6 000 dolárov ročne, rovnako ako pre tradičné IRA. Obidva plány umožňujú dodatočný príspevok vo výške 1 000 USD pre ľudí starších ako 50 rokov. Rovnako ako v prípade tradičnej IRA je jednoduché nastavenie a nemá žiadne osobitné požiadavky na podávanie správ..

Na rozdiel od tradičných IRA má Roth IRA limit príjmu. Ak je váš príjem vyšší ako 122 000 dolárov (alebo 193 000 dolárov pre manželský pár), nemôžete prispievať plnými 6 000 $ ročne. Ak je to viac ako 137 000 dolárov (203 000 dolárov pre pár), nemôžete použiť Roth IRA. Vďaka tomu je sólo 401 (k) atraktívnejšou možnosťou pre vysokých zárobkov.

SEP IRA

Zjednodušený dôchodkový plán pre zamestnancov alebo SEP IRA je dôchodkovým účtom pre samostatne zárobkovo činné osoby a majiteľov malých podnikov. SEP IRA sa ľahšie nastavuje a udržiava ako sólo 401 (k). Môžete si ich vytvoriť v ktorejkoľvek investičnej spoločnosti a nemusíte podávať žiadne výročné správy.

Jedným z veľkých rozdielov medzi týmto účtom a sólo-k je to, že môžete používať SEP, ak vaša firma zamestnáva zamestnancov okrem vášho manžela / manželky. Ak to však urobíte, musíte prispievať na účty svojich zamestnancov, ako aj na svoje vlastné. Napríklad, ak do SEP vložíte 10% svojho platu, musíte tiež vložiť 10% platu každého oprávneného zamestnanca. Oprávneným zamestnancom je ten, ktorý má najmenej 21 rokov, minulý rok pre vás pracoval najmenej 600 dolárov a pracoval pre vás najmenej tri z posledných piatich rokov..

So sólo 401 (k) môžete prispievať ako zamestnávateľ aj ako zamestnanec. S SEP IRA prispievate iba ako zamestnávateľ. To znamená, že najviac, čo môžete prispieť do svojho vlastného plánu, je 25% vašich zárobkov, až do maximálnej výšky 56 000 dolárov. Na rozdiel od sólo 401 (k), SEP nepovoľuje príspevky na dobeh.

JEDNODUCHÁ IRA

Incentívny plán úspor zamestnancov pre úspory alebo SIMPLE IRA je ďalším typom dôchodkového plánu pre malé a stredné podniky (do 100 zamestnancov). Podobne ako tradičné IRA, aj SIMPLE IRA je financovaná z dolárov pred zdanením a zdanených v dôchodku. Tento typ plánu má rovnaké limity na výbery ako tradičný IRA. Nemôžete vybrať žiadne peniaze pred dosiahnutím veku 59½ rokov bez zaplatenia pokuty a musíte vziať RMD od veku 70½ rokov.

Na rozdiel od SEP IRA je SIMPLE IRA financovaná zamestnávateľom aj zamestnancom. Maximálny príspevok každého zamestnanca (vrátane vás) je 13 000 dolárov plus navýšenie príspevku 3 000 dolárov pre osoby staršie ako 50 rokov. Ak prispejete k JEDNODUCHÝM a iným pracovným plánom, vaše celkové príspevky do oboch nemôžu prekročiť 19 000 dolárov.

Okrem toho musí zamestnávateľ (vy) poskytnúť zamestnancom zodpovedajúce príspevky. Zvyčajne musíte dary zodpovedať až do výšky 3% zo zárobkov zamestnanca, až do maximálnej mzdy 280 000 dolárov. Prípadne si môžete zvoliť, že prispejete 2% z platu každého zamestnanca, či už zamestnanec prispieva alebo nie.

Celkovo možno povedať, že JEDNODUCHÁ IRA vám umožní ušetriť viac zo zisku pred zdanením ako tradičný alebo Roth IRA, ale menej ako sólo 401 (k). Pozitívne je, že tento typ plánu sa dá pomerne ľahko zostaviť; je to v podstate ako vytvorenie IRA pre každého zamestnanca. Pre tento typ plánu tiež nemusíte vyplňovať formulár 5500.

Plán definovaných požitkov

Poslednou možnosťou je program so stanovenými požitkami alebo dôchodok. Tento typ programu je financovaný zamestnávateľom (vy, ak ste samostatne zárobkovo činná osoba) a dáva zamestnancovi (to je znovu) pevný príjem v dôchodku. Rovnako ako väčšina dôchodkových plánov je financovaná z dolárov pred zdanením a zdanená v dôchodku. Vo všeobecnosti nemôžete robiť žiadne výbery pred dosiahnutím veku 62 rokov a musíte začať užívať RMD vo veku 70½ rokov.

Program so stanovenými požitkami vám umožňuje prispievať viac z vášho príjmu pred zdanením ako akýkoľvek iný typ programu. Môžete prispieť až do výšky 100% svojho priemerného zárobku za posledné tri roky, až do maximálnej výšky 225 000 dolárov. To znamená, že týmto spôsobom môžete účinne chrániť celý svoj príjem z daní.

Tento typ plánu je k dispozícii podnikom všetkých veľkostí. Ak však máte zamestnancov, musíte prispieť k plánu pre všetkých. Keďže tento typ plánu je financovaný výlučne zamestnávateľom, môže to byť veľmi drahé.

Aj keď ste na voľnej nohe bez ďalších zamestnancov, tento plán má určité nevýhody. Je oveľa komplikovanejšie - a preto drahšie - zostavovať a udržiavať ako väčšina ostatných typov plánov a ponúka ich iba niekoľko sprostredkovateľov. Akonáhle zostavíte plán, musíte ho každý rok plne financovať; ak zmeníte výšku príspevku, musíte zaplatiť poplatok. A to si vyžaduje, aby ste každý rok vyplnili formulár 5500.

Celkovo je tento typ plánu najužitočnejší pre nezávislých pracovníkov s veľmi vysokými príjmami, ktorí chcú ušetriť čo najviac na odchod do dôchodku. Pre ostatných je sólo 401 (k) alebo nejaký typ IRA lacnejšie a ľahšie sa používa.

Ako začať so Solo 401 (k)

Ak sa rozhodnete, že sólo 401 (k) je pre vás najlepším dôchodkovým plánom, tu je návod, ako ho nastaviť.

1. Získajte EIN

Najprv budete potrebovať identifikačné číslo zamestnávateľa (EIN). Samostatne zárobkovo činné osoby zvyčajne jednu z nich nemusia mať, pretože si môžu uplatniť dane podľa svojho čísla sociálneho zabezpečenia. Ak požiadate o EIN online, môžete ho okamžite získať. Namiesto toho si môžete zvoliť vyplnenie formulára IRS SS-4, ale ak fax zašlete faxom, musíte počkať asi štyri dni, kým dostanete formulár EIN, a štyri až päť týždňov, ak ho pošlete poštou..

2. Vyberte poskytovateľa

Ďalej vyberte poskytovateľa pre svoj plán. Väčšina maklérskych firiem, vrátane firiem online, môže nastaviť tento typ plánu pre vás. Vyhľadajte poskytovateľa s dobrou povesťou, nízkymi poplatkami a druhmi investícií, ktoré chcete pre svoj fond.

3. Otvorte účet

Sprostredkovateľ vám dá žiadosť o účet a dohodu o prijatí plánu. Tento zdĺhavý dokument uvádza podrobnosti, ako napríklad, ako sa budú vkladať príspevky do programu a kde sa budú držať finančné prostriedky programu. Váš maklér vás prevedie týmito krokmi, aby ste ho vyplnili. Budete tiež musieť vytvoriť súbor zverejnení zamestnancov s vysvetlením, ako plán funguje. IRS ich vyžaduje dokonca aj pre samostatný plán, takže ich budete mať pre prípad, že si niekedy najmete zamestnancov.

4. Nastavte príspevky

Kedykoľvek môžete nastaviť pravidelné automatické výbery na financovanie svojho účtu alebo jednorazovú platbu. Ak chcete financovať svoj plán na tento rok, zamerajte sa na jeho zostavenie a príspevok do 31. decembra. Váš príspevok môžete investovať do akejkoľvek investície, ktorú ponúka váš maklér, napríklad do indexových fondov, podielových fondov, ETF alebo do jednotlivých akcií a dlhopisov..

5. Spravujte fond

Po založení fondu sledujte jeho rovnováhu. Akonáhle dosiahne až 250 000 dolárov, budete musieť začať vyplňovať formulár 5500 každý rok. Keďže však môžete prispievať iba maximálne 56 000 dolárov ročne, bude trvať nejaký čas, kým sa k tomuto bodu dostanete.

Záverečné slovo

Samostatný 401 (k) má veľa výhod pre samostatne zárobkovo činné osoby. To vám umožní ušetriť viac vašich príjmov pred zdanením každý rok ako väčšina ostatných typov programov a je oveľa jednoduchšie a lacnejšie ich zostaviť ako program so stanovenými požitkami. Nastavenie a údržba je však o niečo zložitejšia ako IRA, SEP IRA alebo SIMPLE IRA..

Najlepší spôsob, ako zistiť, či je sólo-k tou pravou voľbou, je rozbiť čísla. Pozrite sa, koľko zarobíte zo samostatnej zárobkovej činnosti každý rok, potom vypočítajte, koľko zo svojich príjmov z daní, ktoré by ste mohli ušetriť v rámci každého typu dôchodkového plánu.

Zvážte nielen maximálnu výšku príspevku, ale aj to, koľko si môžete primerane dovoliť. Ak zarobíte iba 30 000 dolárov ročne, potom maximálny dar vo výške 6 000 dolárov pre tradičný alebo Roth IRA je pravdepodobne toľko, koľko dokážete zvládnuť. Mohli by ste sa tiež držať týchto jednoduchších plánov, namiesto toho, aby ste prešli na ďalšie problémy a výdavky spojené s vytvorením jedného účastníka 401 (k)..

Ak si však môžete dovoliť vyčleniť oveľa viac na dôchodok každý rok, sólo 401 (k) vám ponúka šancu uistiť sa, že viac z týchto úspor je daňovo chránených. Peniaze, ktoré ušetríte na daniach, by mohli byť viac ako dostatočné na kompenzáciu nákladov a úsilia pri vytváraní fondu.

Aký typ fondu používate na dôchodkové sporenie?