Daňový kredit na starostlivosť o dieťa a závislú starostlivosť - odpočty za výdavky na starostlivosť o dieťa

Kredit je k dispozícii dokonca aj pre niekoho, kto nie je schopný starostlivosti o seba, ktorý s vami žil viac ako pol roka a nie je pre vás závislý, pretože má hrubý príjem rovný alebo vyšší ako vyňatá čiastka, podáva spoločný návrat alebo tvrdil, že je závislý od návratu niekoho iného.

Tu je všetko, čo potrebujete vedieť o federálnych odpočtoch daní za výdavky na starostlivosť o deti.

Výdavky, ktoré sa kvalifikujú

Všetky výdavky, ktoré platíte za starostlivosť o dieťa alebo závislú starostlivosť, aby ste mohli pracovať alebo hľadať prácu, sa môžu kvalifikovať, až do výšky 3 000 $ pre jedného kvalifikovaného jednotlivca alebo 6 000 dolárov pre dvoch alebo viac kvalifikovaných jednotlivcov..

Čiastky zaplatené za starostlivosť o každé dieťa nemusia byť rovnaké. Napríklad môžete zaplatiť 2 500 USD za jedno dieťa a 3 500 USD za druhé dieťa a stále môžete použiť 6 000 USD ako celkové náklady na starostlivosť. Ak poberáte dieťa alebo závislé opatrovateľské dávky od svojho zamestnávateľa bez dane, musíte túto sumu odpočítať od svojich výdavkov pred vypočítaním kreditu..

Existujú určité obmedzenia týkajúce sa toho, kto môže byť poskytovateľom starostlivosti, pokiaľ ide o príbuzných alebo závislé osoby. Poskytovateľ starostlivosti nemôže byť váš manžel, rodič kvalifikovanej osoby, vaše dieťa mladšie ako 19 rokov alebo niekto, koho si vy alebo váš manžel môžete nárokovať ako závislý od daňového priznania.

Ako vypočítať sumu kreditu

Kredit sa líši v závislosti od vášho príjmu a počtu kvalifikovaných jednotlivcov, ktorým sa poskytuje starostlivosť. S rastom vašich príjmov sa pohybuje od 35% do 20% výdavkov. Váš zárobok sa používa na výpočet tohto kreditu.

Výpočet môže byť mätúci, takže použite príklad rodiny s dvoma deťmi a ročné výdavky na starostlivosť o deti vo výške 7 000 dolárov. Maximálna suma oprávnených výdavkov je 6 000 dolárov, takže kredit môžete získať iba za túto sumu. Ak je však príjem niektorého z rodičov nižší ako 6 000 dolárov, na výpočet oprávnených výdavkov sa použije nižší príjem. Maximálny kredit je 35% zo 6 000 dolárov alebo 2 100 USD.

Percentuálny podiel kreditu sa mení každých 2 000 dolárov, keď váš upravený hrubý príjem (AGI) prechádza z 0 na 43 000 dolárov. Pozri nasledujúcu tabuľku:

Ako požiadať o úver

Vypočítate sumu svojho kreditu na formulári 2441 a celkový kredit pripíšete do formulára 1040.

V časti I formulára 2441 zadáte meno a adresu poskytovateľa starostlivosti, jeho číslo sociálneho zabezpečenia (SSN) alebo identifikačné číslo zamestnávateľa (EIN) a sumu, ktorú ste poskytovateľovi zaplatili počas roka. Niektoré štáty tiež požadujú telefónne číslo poskytovateľa.

V časti II uvediete mená jednotlivcov, ktorým bola poskytnutá starostlivosť, ich SSN a ročné náklady na starostlivosť. Náklady na starostlivosť sú kombinované, ale celková maximálna výška je 3 000 USD pre jedného jednotlivca alebo 6 000 USD pre dvoch alebo viacerých jednotlivcov..

Ďalej zadajte svoj zárobok a, ak ste manželia, podajte žiadosť spoločne, zárobok vášho manžela / manželky. Porovnajte tri čísla, vyberte najnižšie a použite toto číslo ako svoje kvalifikačné náklady na starostlivosť. Svoj AGI nájdete na formulári 1040, riadok 8b. Vynásobte náklady desatinnou čiastkou, ktorú nájdete v tejto tabuľke, čím získate výšku potenciálneho kreditu.

Potom porovnajte toto číslo s daňovou povinnosťou z Pracovného listu úverového limitu na strane 5 pokynov vo formulári 2441. Menšia hodnota predstavuje výšku vášho kreditu. Inými slovami, ak je váš daňový záväzok vyšší ako potenciálny úver, môžete si vziať celý kredit. Ak je potenciálny kredit vyšší ako váš daňový záväzok, obmedzujete sa len na uplatnenie daňového záväzku za svoj kredit.

Pokiaľ ide o zárobok vášho manžela / manželky, existuje osobitné pravidlo, ak je váš manžel / manželka zdravotne postihnutý alebo je študentom denného štúdia po dobu niektorej z piatich kalendárnych mesiacov počas daňového roka. V týchto prípadoch IRS považuje príjem zo zárobku vášho manžela / manželky za 250 dolárov za každý mesiac, v ktorom boli študentom denného štúdia, alebo 500 dolárov za mesiac, ak boli starané o dve alebo viac detí. Ak váš manžel / manželka tiež pracoval / a, keď bol študent / -ka, použite vyšší z toho, čo zarobíte, alebo 250 USD (500 USD, ak sa o nich starali dvaja alebo viacerí jednotlivci) za tento mesiac.

Časť III je určená pre tých zamestnancov, ktorých zamestnávateľ poskytuje niektoré opatrovateľské dávky závislé od dane. Túto sumu nájdete v poli 10 vášho W-2. Vaše výpočty v časti III sa používajú na určenie, či niektoré z dávok poskytovaných zamestnávateľom musia byť zahrnuté do vášho príjmu, pretože boli vyššie ako skutočné náklady na dennú starostlivosť. Pri vyplňovaní časti III postupujte opatrne, pretože pokyny sú do istej miery tajomné. Po vykonaní výpočtov pre časť III vyplňte riadky 27 až 31, aby ste určili sumu, ktorá sa má vložiť do časti II, riadok 3. Potom pokračujte vo vyššie uvedenom výpočte kreditu..

Tip pre profesionálov: Ak podávate svoje dane pomocou softvéru na prípravu daní, ako je napr TurboTax alebo Blok H&R, povedie vás procesom žiadosti o tento daňový úver. Navyše, ak máte po ceste nejaké otázky, môžete sa zhovárať s CPA.

Záverečné slovo

Nájsť kompetentnú a súcitnú starostlivosť o dieťa alebo člena rodiny, ktorí nie sú schopní starostlivosti o seba, je výzvou. Väčšina štátov poskytuje poskytovateľom starostlivosti o licencie, ale nezabudnite, že poskytovatelia s licenciou spĺňajú iba minimálne normy. Pri výbere by mali zohrávať veľkú úlohu odporúčania od dôveryhodných priateľov a rodiny a rozhovory s poskytovateľmi. Úver za dieťa a závislú starostlivosť je malé gesto na odľahčenie bremena.

Ak potrebujete pomoc s ďalšími problémami, pozrite si nášho úplného daňového sprievodcu.

Aké ďalšie kredity a odpočty ste použili pre nezaopatrené osoby?