IRS daňový formulár 1099-DIV - Ako sa zdaňujú dividendy?

V závislosti od toho, ako dostanete dividendy, budete možno musieť naplánovať daňový deň vopred. Konkrétne je dôležité pochopiť rôzne druhy dividend, čo môžete očakávať, pokiaľ ide o platenie daní z nich, a ako si prečítať daňový formulár 1099-DIV, aby ste boli primerane pripravení..

Druhy dividend

Môžete získať tri hlavné kategórie peňazí: bežné dividendy, kvalifikované dividendy a rozdelenie zisku. Každý typ má svoje daňové dôsledky.

Bežné dividendy. Dividendy vyplatené zo ziskov a ziskov spoločnosti sa označujú ako bežné dividendy. Zdaňujú sa pri bežných sadzbách dane z príjmu. Mnoho investičných spoločností v oblasti nehnuteľností (REIT) napríklad vypláca obyčajné dividendy, ktoré môžu zvýšiť vaše celkové daňové zaťaženie. Tieto sa niekedy označujú ako „nekvalifikované dividendy“ a uvádzajú sa v kolónke 1a 1099-DIV.
Kvalifikované dividendy. Dividendy sa môžu považovať za kvalifikované, ak sú vyplatené korporáciou v USA alebo kvalifikovanou zahraničnou spoločnosťou a ak ste splnili požiadavku doby držby podkladových akcií. Kvalifikované dividendy podliehajú sadzbám dane z dlhodobých kapitálových výnosov a sú vykázané v kolónke 1b vášho 1099-DIV.
Rozdelenie kapitálových výnosov. Môžete tiež prijímať platby zo svojej akcie vyplácajúcej dividendy vo forme rozdelenia kapitálových výnosov. Zvyčajne sa prijímajú zo vzájomných fondov a sú uvedené v rámčeku 2a na vašom 1099-DIV a podliehajú sadzbám dlhodobého kapitálového zisku (bez ohľadu na to, ako dlho ste akcie vlastnili)..

Požiadavky na podávanie správ

Nezabúdajte, že musíte nahlásiť všetky dividendy prijaté z daní, ale spoločnosť, ktorá vyplácala dividendy, vám nemusí poslať 1099 DIV, pokiaľ v danom roku nedostanete viac ako 10 dolárov. Inými slovami, zaznamenajte si, koľko ste zarobili v prípade, že nedostanete 1099 DIV.

Čo je plán reinvestovania dividend?

DRIP alebo plán reinvestovania dividend je metóda, ktorá vám umožňuje použiť vaše dividendy na nákup väčšieho množstva rovnakých akcií namiesto toho, aby ste dividendy prijímali v hotovosti. Jednoducho vložte namiesto dividend 3,24 USD spoločnosť automaticky pre vás nakúpi množstvo akcií (alebo ich časti), ktoré kúpi 3,24 USD. To vás zakaždým o trochu viac zásob, takže nakoniec získate viac akcií, ako ste začali.

Avšak aj keď sú dividendy reinvestované, dostanete 1099 DIV s oznámenými dividendami. V očiach IRS je táto okolnosť rovnaká, ako keby ste dostali šek na 3,24 USD a potom ste si okamžite kúpili akcie v hodnote 3,24 USD. DRIP je jednoducho pohodlnejší a má ďalšie výhody pri nákupe akcií, ako je priemerovanie nákladov v dolároch.

Dane z nákupu DRIP

Každý štvrťrok, keď sa vaše dividendové platby automaticky reinvestujú s cieľom získať viac akcií, nevyhnutne kupujete akcie za rôzne ceny, ktoré určujú nákladovú základňu týchto akcií. Ak nakoniec predáte svoju akciu za kapitálový zisk alebo stratu, musíte poznať svoj nákladový základ pre každú predanú akciu.

Držte štvrťročných výkazov, ktoré dostanete, ktoré odrážajú, koľko akcií sa nakúpilo, za akú cenu a v ktorý deň sa investícia uskutočnila. Potom môžete určiť svoj skutočný zisk. Niektoré softvérové programy a väčšina brokerov to tiež sleduje za vás.

1099-DIV daňový formulár

1099-DIV je daňový formulár, ktorý dostanete od každej spoločnosti, ktorá vám posiela dividendy (alebo s ktorými ste začali plán DRIP), ak vám vypláca dividendy vo výške 10 alebo viac dolárov alebo zráža akékoľvek dane z vašich dividend (alebo ak spoločnosť bola likvidovaná a dostali ste likvidačnú distribúciu). Tento dokument rozdeľuje typy dividend, ktoré ste dostali, takto:

Kolónka 1a - Celkové bežné dividendy: Všetky bežné dividendy sa vykazujú tu. Tieto dividendy sa zdaňujú rovnakou sadzbou ako váš bežný príjem.
Kolónka 1b - Kvalifikované dividendy: Vaše kvalifikované dividendy sa namiesto bežných sadzieb dane z príjmu zdaňujú pomocou sadzieb dlhodobého kapitálového zisku.
Box 2a - Rozdelenie celkových kapitálových výnosov: Sumy sú tiež zdaňované mierou dlhodobého kapitálového zisku.
Rámček 2b - Znovuzískaný zisk podľa oddielu 1250: Tento typ zisku si môžete uvedomiť z určitých transakcií s nehnuteľnosťami alebo REIT.
Kolónka 2c - oddiel 1202: Tento box uvádza príjem, ktorý je ziskom z oddielu 1202 z akcií malých firiem.
Box 2d - Zberateľské predmety získajú 28%: Ak sa predali umelecké diela alebo iné zberateľské predmety, ktoré ste držali na investičné účely, zisk sa zdaňuje až do výšky 28%. Ak ste držali menej ako rok, zdaňujú sa pri bežných sadzbách dane z príjmu.
Rámček 3 - Nerozdelené dividendy: Ak ste od spoločnosti dostali nerozdelené peniaze, vykazujú sa tu.
Kolónka 4 - Zrážka federálnej dane z príjmu: Ak sa na vás vzťahuje zrážka zo zálohy a spoločnosť zráža dane z peňazí nahlásených na modeli 1099-DIV, ohlási sa to tu.
Rámček 5 - Investičné náklady: Ak ste dostali podiel čiastok odpočítateľných neverejne ponúkanou RIC (regulovaná investičná spoločnosť), sú tu uvedené.
Kolónka 6 - Zaplatené zahraničné dane: Ak boli zahraničné dane zaplatené z dividend a iných rozdelení akcií, vykazujú sa tu.
Kolónka 7 - Cudzia krajina: V tejto kolónke sa uvádza krajina, do ktorej boli zaplatené zahraničné dane (suma v kolónke 6).
Box 8 - Distribúcia likvidácie hotovosti: Ak bola spoločnosť zlikvidovaná, jedná sa o likvidovanú sumu vyplatenú vám.
Rámček 9 - Distribúcia bezhotovostnej likvidácie: Táto časť popisuje bezhotovostné distribúcie a ich reálnu trhovú hodnotu.
Kolónka 10 - Dividendy s oslobodeným úrokom: V mnohých prípadoch nemusíte platiť dane z oslobodených úrokových dividend.
Kolónka 11 - Dividendy z úrokov z dlhopisov zo súkromných činností: V tomto boxe sa uvádzajú dividendy s úrokmi oslobodené od úrokov vyplácané RIC zo špecifikovaných dlhopisov na súkromné aktivity.
Kolónka 12 - Stav: Ak ste z týchto zárobkov zrazili štátnu daň z príjmu, v tomto poli sa uvádza, ktorý štát.
Kolónka 13 - Štátne identifikačné číslo: Uvádza sa tu štátne identifikačné číslo firmy, ktorá zráža štátnu daň z príjmu.
Kolónka 14 - zrazená štátna daň: Suma zrážanej dane z príjmu sa uvádza tu.

Záverečné slovo

Dane z dividend sú vo všeobecnosti dosť jednoduché. Väčšina softvérových programov na prípravu daní vás požiada o zadanie informácií z vášho 1099-DIV a potom pre vás urobí potrebné výpočty a zaznamená ich do príslušných daňových formulárov. Je však dôležité vedieť, čo v priebehu roka zarobíte v dividendách, aby ste mohli predvídať, ako sa váš daňový účet v dôsledku toho zvýši..