Dane zo štátnych výhod - nezamestnanosť, sociálne zabezpečenie, zdravotné postihnutie a ďalšie

Pretože tieto programy sú navrhnuté tak, aby ľuďom pomohli prekonať finančné ťažkosti, často prekvapujú príjemcov, keď zistia, že tieto vládne výhody môžu byť zdaniteľným príjmom, v závislosti od vašich okolností. Rovnako ako v mnohých veciach v daňovom zákonníku je pochopenie toho, do akej miery sú vaše štátne výhody zdaniteľné, zložité. Toto je potrebné vedieť.

nezamestnanosť

Kongres začal čiastočne zdaniť nezamestnanosť v roku 1979 a podrobil všetky dávky v nezamestnanosti federálnemu zdaneniu v roku 1987. V roku 2009 boli vďaka americkému zákonu o zotavovaní a reinvestovaní oslobodené od dane z federálnych daní prvých 2 400 dolárov v nezamestnanosti. Táto dávka však trvala iba jeden rok a od roku 2010 sú všetky dávky v nezamestnanosti zdaniteľné ako bežný príjem.

Na konci roka by ste mali dostať formulár 1099-G s výškou výhod, ktoré ste dostali, ktoré musíte nahlásiť vo svojom daňovom priznaní. Tu je návod, ako sa pripraviť na potenciálne dane z vašich dávok v nezamestnanosti.

Rozhodnite sa pre dobrovoľné zrážky daní

Na konci roka sa môžete vyhnúť veľkému daňovému výmeru vyplnením formulára W-4V, ktorý je dobrovoľným formulárom žiadosti o zrážku dane. Vyplnením formulára povoľujete federálnej vláde zadržať 10% z vášho kompenzácie v nezamestnanosti, rovnako ako zamestnávateľ vyberie dane z príjmu zo výplaty zamestnanca.

Môžete tiež použiť formulár W-4V a požiadať o zrazenie federálnej dane z príjmu z vašich dávok sociálneho zabezpečenia, ekvivalentu sociálneho zabezpečenia Tier 1, dôchodku v železničnej preprave, pôžičky spoločnosti Commodity Credit Corporation, určité platby za katastrofy v úrode podľa poľnohospodárskeho zákona z roku 1949 alebo podľa hlavy II. zákona o pomoci pri katastrofách z roku 1988 a dividendy a iné rozdelenia od pôvodných obyvateľov Aljašky. V týchto prípadoch si môžete vybrať zrážku 7%, 10%, 12% alebo 22%.

Dávky v nezamestnanosti sú zvyčajne nižšie, ako by ste za normálnych okolností dostávali v mzdách, takže ak nemáte pohotovostný fond a pri hľadaní nového zamestnania musíte žiť z nezamestnanosti, je lákavé vynechať zrážky a zhromaždiť väčšiu kontrolu..

Ak ste však nezamestnaní celé týždne alebo mesiace, dokonca sa zvyšujú aj skromné dávky v nezamestnanosti, preto by ste mali vždy požadovať zrážanie daní z vašich dávok. Vyplňte formulár W-4V a pošlite ho úradu, ktorý spracováva vaše platby v nezamestnanosti.

Faktor dodatočných prijatých peňazí

Váš zdaniteľný príjem zahŕňa aj všetky odstupné alebo peniaze, ktoré ste dostali z nevyužitých dní choroby alebo dovolenky. Váš bývalý zamestnávateľ môže vyberať dane z týchto súm, alebo nemusí. Ak nezrážajú dane, je dvojnásobne dôležité rozhodnúť sa pre zrážky v nezamestnanosti alebo vykonať odhadované platby daní.

Sociálne zabezpečenie

Pre ľudí, ktorí dostávajú platby sociálneho zabezpečenia, nie je vôbec neobvyklé, že majú iné zdroje príjmu, napríklad dôchodok alebo anuitu, prácu na čiastočný úväzok, príjem z investícií alebo dokonca malý podnik. Vo väčšine prípadov bude mať ďalší príjem za následok zdanenie aspoň časti vašich dávok sociálneho zabezpečenia.

Ak je vaším jediným príjmom sociálne zabezpečenie, vaše dávky pravdepodobne nebudú zdaniteľné. Ak ste však v priebehu roka získali iný príjem, až 85% vašich dávok sociálneho zabezpečenia sa môže považovať za zdaniteľný príjem. Tu je vysvetlené, ako určiť, ktorá časť vašich príjmov zo sociálneho zabezpečenia je zdaniteľná.

Určte základnú sadzbu

Stav podania žiadosti, ktorý vyberiete pri príprave daňového priznania, určuje, ktorá časť vašich dávok sociálneho zabezpečenia je zdaniteľná. Sumy za zdaňovacie obdobie 2019 sú tieto:

Slobodný alebo vedúci domácnosti: Ak je váš kombinovaný príjem medzi 25 000 a 34 000 USD, zdaniteľné môže byť až 50% vašich výhod. Ak je váš spoločný príjem vyšší ako 34 000 dolárov, zdaniteľné môže byť až 85% vašich výhod.
Spoločne sa oženil: Ak máte vy a váš manželský partner kombinovaný príjem od 32 000 do 44 000 dolárov, zdaniteľné môže byť až 50% vašich výhod.
Ženatý Samostatne: Ak ste ženatý / vydatá a podáte daňové priznanie oddelene od svojho manžela / manželky, pravdepodobne budete musieť platiť za svoje dávky dane.

Rob matiku

Na tieto účely je váš „kombinovaný príjem“ váš upravený hrubý príjem (riadok 8b formulára 1040) bez dávok sociálneho zabezpečenia plus nezdaniteľný úrokový príjem plus polovica vašich dávok sociálneho zabezpečenia..

Ak je celková suma nižšia ako sumy uvedené vyššie, vaše dávky sociálneho zabezpečenia nie sú zdaniteľné. Ak je celková suma vyššia ako uvedené sumy, niektoré z vašich výhod sú zdaniteľné. Presná suma závisí od vašej konkrétnej daňovej situácie.

Ako príklad uvážte tento scenár pre Claudiu a Devona, ktorí sú manželia a spoločne podávajú. Claudia získala za zdaňovacie obdobie 9 000 dolárov v dávkach sociálneho zabezpečenia, zatiaľ čo Devon dostala 20 000 dolárov. Ich investície priniesli príjem 8 000 dolárov plus 500 dolárov v bezcolnom úroku a Devon má dôchodok, ktorý mu vyplatil 14 000 dolárov. Takto vypočítajú spoločný príjem:

Upravený hrubý príjem (AGI): 14 000 dolárov + 8 000 dolárov = 22 000 dolárov
Neoprávniteľný úrok: 500 dolárov
Polovica dávok sociálneho zabezpečenia: 9 000 $ + 20 000 = 29 000 $ ÷ 2 = 14 500 $
Kombinovaný príjem: 22 000 $ + 500 + + 14 500 $ = 37 000 $

Keď manželia spolu podávajú žiadosť, ich spoločný príjem 37 000 dolárov je viac ako 33 000 dolárov, takže až 50% ich výhod môže byť zdaniteľných.

Upozorňujeme, že do výpočtu tohto kombinovaného príjmu bol zahrnutý úrok oslobodený od dane. Úrok oslobodený od dane často pochádza z komunálnych dlhopisov. Aj keď tento úrok nie je zdanený z vášho federálneho návratu, môže zvýšiť výšku vašich dávok sociálneho zabezpečenia, ktoré sú zdaniteľné - niekedy neočakávaný vedľajší účinok príjmu bez dane.

Daňové limity na sociálne zabezpečenie

Nikdy nemôžete zdaniť viac ako 85% vašich dávok sociálneho zabezpečenia. Inými slovami, 15% vašich dávok sociálneho zabezpečenia je vždy oslobodených od daní. Ak chcete presne vypočítať, akú daň môžete očakávať, vyplňte pracovný list 1 v publikácii IRS 915.

invalidita

Platby v invalidite môžu spôsobiť zmätok počas zdaňovacieho obdobia. Ak dostanete zdravotné postihnutie prostredníctvom federálnej vlády, musíte určiť rovnaké pravidlá ako pravidlá sociálneho zabezpečenia, aby ste určili, či tieto platby sú zdaniteľné. Ak ste sa však zúčastnili na poistnom pláne pre prípad zdravotného postihnutia prostredníctvom svojho zamestnávateľa, môžete byť zdanený z výnosov.

Základné rozlíšenie od zdaniteľnosti invalidného poistenia je, či ste poistné platili vy alebo váš zamestnávateľ. Ak vám zamestnávateľ poskytol poistenie pre prípad invalidity ako okrajovú dávku bez akýchkoľvek nákladov, potom platby, ktoré dostanete, sú zdaňované. Ak ste si však zakúpili poistenie pre prípad invalidity a zaplatili ste poistné, potom dávky, ktoré získate, nie sú zdaniteľným príjmom.

Pomoc, ktorá sa nikdy nezdaňuje

Existuje veľa druhov vládnych výhod, ktoré sa nikdy nezdaňujú. Pomoc v týchto kategóriách by nemala byť zahrnutá do vášho príjmu na účely federálnej dane z príjmu:

blaho alebo iná verejná pomoc podľa potreby
Platby za odbornú prípravu, pokiaľ nepresahujú to, čo by ste dostali pri platbách na sociálne zabezpečenie
Program doplnkovej výživy (SNAP) dávky (predtým označované ako potravinové pečiatky) alebo iné programy na podporu výživy, napríklad pomoc starším osobám alebo dávky pre ženy, deti a deti (WIC)
Tréning rehabilitácie zdravotne postihnutých a pomoc v dôsledku vášho zdravotného postihnutia, napríklad pri preprave
Pomoc pri katastrofách, vrátane grantov na pomoc pri katastrofách, platieb na zmiernenie následkov katastrof alebo platieb na zmiernenie následkov katastrof
Hypotekárna pomoc relácie
Platby za náhradné bývanie alebo platby za premiestnenie
Zľavy za energiu na zimné vykurovanie alebo letné chladenie
Medicare časti A a B výhody
Výhody pre veteránov, ako je lekárska starostlivosť, platby v prípade zdravotného postihnutia, vzdelanie alebo úmrtné
Náhrady pracovníkom dávky, ak sa vyplácajú na základe zákona o odmeňovaní pracovníkov

Záverečné slovo

Ak dostávate vládne výhody, venujte nejaký čas zisteniu, ktoré sú zdaniteľné a ktoré nie. Aj keď sa výpočty môžu zdať mätúce, vzdelanie v tejto oblasti vás teraz ušetrí od neželaného prekvapenia v daňovom čase, keď náhle zistíte, že máte statný daňový doklad..

Poznanie výhod, ktoré musíte uviesť ako daňový príjem vo svojom daňovom priznaní, vám tiež môže pomôcť vyhnúť sa tomu, aby ste tento príjem neohlásili a nechať si skontrolovať svoje daňové priznanie. Ak sa tak stane, skončíte s ešte väčším daňovým poplatkom kvôli sankciám a úrokom.

Dostali ste tento rok nejaké vládne výhody? Očakávali ste, že budú zdaniteľné?