Dane z dôchodkových účtov - IRA a 401 (k) distribúcie a výbery

Všeobecným pravidlom pre dôchodkové účty je to, že platíte dane z peňazí skôr, ako ich vložíte na účet, alebo keď vyjde. Určenie toho, čo je pre vašu situáciu lepšie a čo možno očakávať od vašich účtov, sa začína pochopením pravidiel distribúcie a predčasného výberu pre rôzne typy dôchodkových účtov..

Sankcie za predčasný výber

Spôsob, akým IRS zaobchádza s distribúciou dôchodkových účtov, závisí od typu plánu.

1. Individuálny dôchodkový účet (IRA)

Môžete prispieť až 6 000 dolárov (alebo 7 000 dolárov, ak máte 50 alebo viac rokov) do tradičnej alebo Rothovej IRA na rok 2019. Ak máte viac IRA, nemôžete prekročiť tento limit pre všetky účty spoločne.

Existujú dva typy IRA, z ktorých každý má svoje vlastné daňové dôsledky na príspevky a výbery. Tieto typy účtov môžete otvoriť prostredníctvom maklérov TD Ameritrade alebo Investujete od J.P Morgana.

• Tradičné IRA. Príspevky do tradičného IRA môžete odpočítať až do výšky ročného limitu príspevkov, aby ste znížili svoj zdaniteľný príjem. Finančné prostriedky na účte rastú na základe odloženia dane, čo znamená, že nemusíte platiť dane z úrokov, dividend alebo kapitálových ziskov získaných na účte. Keď však začnete robiť výbery v dôchodku, za distribúcie budete platiť dane z príjmu.
• Roth IRA. Roth IRA je v podstate opakom tradičnej IRA. Nemôžete odpočítať príspevky, ale vaše peniaze rastú bez dane a výbery sú bez dane v dôchodku.

Tradičné i Roth IRA môžu penalizovať majiteľov účtov, ktorí uskutočňujú distribúciu pred dosiahnutím veku 59½ rokov. V tradičnom IRA sú výbery uskutočnené pred týmto vekom zdaniteľné a postihujú sa 10% pokutou za predčasné výbery.

V prípade spoločnosti Roth IRA sa príspevky môžu vyberať bez dane kedykoľvek po stretnutí s päťročným obdobím držby. Vo všeobecnosti však musíte zaplatiť 10% pokutu zo zárobkov vybratých pred dosiahnutím veku 59½ rokov. Existuje niekoľko výnimiek z trestu za predčasný výber (viac o nich nižšie)..

2. 401 (k)

Mnoho zamestnávateľov ponúka plán 401 (k) a odpočítava príspevky zo mzdy zamestnancov. Príspevky vo výške 401 (k) znižujú váš upravený hrubý príjem a znižujú vašu celkovú daňovú povinnosť. Zamestnávatelia môžu tiež prispievať príspevkami až do určitého percenta vášho platu.

Maximálny príspevok na plán 401 (k) je 19 000 dolárov na rok 2019. Zamestnanci vo veku 50 rokov a viac môžu poskytnúť dodatočný príspevok na dobehnutie 6 000 dolárov..

Keď začnete vyplácať dôchodky, budete musieť platiť dane z vašich pôvodných príspevkov a zo zárobkov na účte. Ak vyberiete prostriedky pred dosiahnutím veku 59½ rokov, možno budete musieť okrem bežnej sadzby dane z príjmu zaplatiť pokutu vo výške 10% z vybratej sumy..

Niektorí zamestnávatelia teraz ponúkajú plány Roth 401 (k), ktoré sú podobné Roth IRA v tom, že príspevky teraz neznižujú váš zdaniteľný príjem, ale rozdelenie je pri odchode do dôchodku bez dane..

Tip pre profesionálov: Ak váš zamestnávateľ ponúka 401 (k), pozrite sa Blooom, online robo-poradca, ktorý analyzuje vaše dôchodkové účty. Jednoducho prepojte svoj účet a rýchlo uvidíte, ako sa vám darí, vrátane rizika, diverzifikácie a poplatkov, ktoré platíte. Navyše nájdete tie správne fondy, do ktorých môžete investovať pre svoju situáciu. Zaregistrujte sa a získajte bezplatnú analýzu Blooom.

3. 403 (b) a 457 (b)

Účty 403 písm. B) a 457 písm. B) sú ekvivalentmi plánu 401 písm. K), ale pre zamestnancov neziskových a vládnych subjektov. Rovnako ako v prípade plánu 401 (k) je maximálny ročný príspevok do plánov 403 (b) a 457 (b) 19 000 dolárov za rok 2019, s dodatočným príspevkom pri doháňaní pre zamestnancov vo veku 50 rokov a starších. 403 b) plány tiež čelia 10% sankcii za predčasné výbery.

4. JEDNODUCHÁ IRA

Plán motivačného sporenia zamestnancov pre úspory (SIMPLE) IRA je možnosť, ktorú mnohé malé podniky používajú, pretože jeho správa je lacnejšia ako plán 401 (k). Tieto účty sú podobné ako 401 k) s tým, že zamestnanci prispievajú na daň z príjmu a platia dane z výberov.

V roku 2019 sú príspevky zamestnancov na JEDNODUCHÚ IRA obmedzené na 13 000 dolárov. Zamestnanci vo veku 50 a viac rokov môžu prispievať až do výšky 3 000 dolárov. Zamestnávatelia sú vo všeobecnosti povinní porovnávať mzdové príspevky zamestnancov na základe dolára za dolár až do výšky 3% kompenzácie zamestnanca..

Predčasný výber za distribúciu zo SIMPLE IRA je 10%, pokiaľ ste sa nezúčastnili na SIMPLE IRA menej ako dva roky, v takom prípade sa pokuta zvýši na 25%.

5. SEP IRA

IRA zjednodušeného zamestnaneckého dôchodku (SEP) je lacný a ľahko spravovateľný účet pre samostatne zárobkovo činné osoby a podnikateľov s piatimi alebo menej zamestnancami. Tieto účty sa riadia podobnými pravidlami a pokutami za výber ako tradičné IRA. Majiteľ firmy však môže prispieť až do výšky 56 000 dolárov alebo 25% kompenzácie zamestnanca za rok 2019.

Výnimky z predčasného výberu

Hromadu dokladov, ktoré dostanete pri registrácii na dôchodkový účet, pravdepodobne obsahuje upozornenia na pokuty za predčasné výbery, takže by nemali byť žiadnym prekvapením. Ale ak sa chcete vyhnúť 10% - alebo v niektorých prípadoch 25% - sankcii, existuje niekoľko výnimiek.

1. Roth IRA

Príspevky poskytnuté spoločnosti Roth IRA môžete kedykoľvek vybrať bez dane a bez poplatkov. Možno však budete musieť zaplatiť dane a pokuty zo zárobkov v rámci účtu, v závislosti od vášho veku a dĺžky vášho účtu.

Vo veku 59½ rokov vlastní Roth IRA menej ako 5 rokov

Ak máte menej ako 59½ rokov a vykonávate výplatu od spoločnosti Roth IRA, ktorú vlastníte menej ako päť rokov, môžu sa na tieto príjmy vzťahovať dane a pokuty. Sankcie - ale nie dane - sa môžete vyhnúť, ak:

• Prostriedky použijete na zaplatenie svojho prvého domu (do maximálnej životnosti 10 000 dolárov)
• Prostriedky použijete na úhradu výdavkov na kvalifikované vzdelávanie
• Ste zdravotne postihnutí alebo zomierate
• Prostriedky použijete na úhradu nevyplácaných výdavkov na zdravotnú starostlivosť alebo zdravotného poistenia, keď ste nezamestnaní
• Rozdeľovanie sa uskutočňuje v podstate rovnakými pravidelnými platbami

Do veku 59 ½, bol Roth IRA vlastníkom 5+ rokov

Ak máte menej ako 59½ rokov a svoj účet Roth ste vlastnili päť alebo viac rokov, môžete si vybrať zárobky bez daní alebo sankcií, ak:

• Prostriedky použijete na zaplatenie svojho prvého domu (do maximálnej životnosti 10 000 dolárov)
• Ste zdravotne postihnutí alebo zomierate
• Prostriedky použijete na úhradu nevyplácaných výdavkov na zdravotnú starostlivosť alebo zdravotného poistenia, keď ste nezamestnaní
• Rozdeľovanie sa uskutočňuje v podstate rovnakými pravidelnými platbami

Po dosiahnutí veku 59½ rokov, ak ste vlastníkom Roth IRA najmenej päť rokov, môžete vyberať peniaze z účtu bez daní a sankcií. Ak ste nesplnili päťročnú požiadavku na držbu, bude zárobkom zdaniteľný príjem, ale nebudete musieť platiť pokutu..

2. Tradičné IRA, JEDNODUCHÉ IRA a SEP IRA

Ak prijmete predčasné výbery z tradičných IRA, JEDNODUCHÝCH IRA alebo SEP IRA, pravdepodobne zaplatíte za distribúciu penále a dane z príjmu, pokiaľ nespĺňate jednu z nasledujúcich výnimiek.

• invalidita: Stávate sa totálnym a natrvalo postihnutým.
• úmrtia: Sumy vyberá váš príjemca alebo majetok po vašej smrti.
• lekársky: Prostriedky sa používajú na úhradu nevyplatených výdavkov na zdravotnú starostlivosť alebo poistného na zdravotné poistenie, keď ste nezamestnaní.
• vzdelanie: Prostriedky sa používajú na úhradu výdavkov na kvalifikované vysokoškolské vzdelávanie.
• homebuyers: Prostriedky sa používajú na zaplatenie prvého domu (do maximálnej životnosti 10 000 dolárov).
• IRS Levy: IRS vyberá prostriedky na zaplatenie nezaplatenej daňovej povinnosti.
• vojenský: Ste kvalifikovaný vojenský záložník povolaný k aktívnej službe.

3,401 (k), 403 (b) a 457 (b)

Ak chcete vyberať peniaze z programu 401 (k) alebo 403 (b) bez sankcií, musíte splniť jednu z nasledujúcich výnimiek:

• invalidita: Stávate sa totálnym a natrvalo postihnutým.
• úmrtia: Sumy vyberá váš príjemca alebo majetok po vašej smrti.
• rozvod: Finančné prostriedky sa vyplácajú bývalému manželovi / manželke na základe kvalifikovaného príkazu na vnútroštátne vzťahy.
• lekársky: Prostriedky sa používajú na úhradu nenahradených výdavkov na zdravotnú starostlivosť.
• IRS Levy: IRS vyberá prostriedky na zaplatenie nezaplatenej daňovej povinnosti.
• vojenský: Ste kvalifikovaný vojenský záložník povolaný k aktívnej službe.
• odchod do dôchodku: Do dôchodku odchádzate vo veku 55 a viac rokov.

Na distribúcie z programu 457 (b) sa nevzťahuje 10% pokuta za predčasné výbery, pokiaľ distribuované prostriedky nepochádzajú z prevrátenia z iného typu programu.

4. Rollovery

Nie ste zodpovední za dane ani pokuty, keď dokončíte priame prevrátenie do inej IRA alebo prevádzate peniaze z jednej IRA do druhej bez toho, aby ste ich držali. Môžete však vykonať iba jedno rolovanie za rok.

Môžete si tiež vybrať jednorazovú platbu z dôchodkového účtu a vyhnúť sa daniam a sankciám, ak peniaze vložíte na iný oprávnený dôchodkový účet do 60 dní..

5. V podstate rovnaké pravidelné platby

Ak sa rozhodnete predčasne odísť do dôchodku a potrebujete využiť svoje dôchodkové úspory pred dosiahnutím veku 59½ rokov, jedným málo známym spôsobom, ako sa vyhnúť pokutám za predčasný výber, je stanoviť v zásade rovnaké pravidelné platby. Je to ako dať si ročný plat. Výbery sa však musia rozdeliť podľa očakávanej dĺžky života. IRS každoročne zverejňuje tabuľky dĺžky života, ktoré určujú sumu, ktorú môžete každý rok vybrať.

Požadované minimálne distribúcie (RMD)

Aj keď výber z vášho dôchodkového účtu príliš skoro môže viesť k sankciám, IRS má tiež pravidlá, ktoré vám bránia v tom, aby ste vyplácanie rozdelili príliš neskoro. Požadované minimálne distribúcie (RMD) sú výbery, ktoré musíte vykonať od roku, v ktorom dosiahnete 70½. Výška vášho RMD závisí od vášho veku, rodinného stavu a celkovej hodnoty vašich dôchodkových účtov. IRS má požadovaný list minimálnej distribúcie, ktorý vám môže pomôcť vypočítať požadované minimum.

Nemôžete odložiť prijatie RMD z IRA. Spoločnosti, ktoré spravujú dôchodkové účty, zasielajú IRS výročné správy. Ak IRS zistí, že neberiete RMD, môžete dostať pokutu až do výšky 50% sumy, ktorú ste mali vybrať. Tomu sa nemôžete vyhnúť otočením a uložením výberov na iný dôchodkový účet, ale prostriedky môžete presunúť na úročený sporiaci účet, ako je ten na stránke Banka CIT.

Výnimkou je Roth IRA, ktorá nemá RMD a nevyžaduje výbery až po smrti majiteľa. Okrem toho, ak stále pracujete vo veku 70 ½ rokov, pokiaľ nevlastníte akcie vo svojej spoločnosti, môžete oneskoriť RMD z účtov sponzorovaných zamestnávateľom, napríklad 401 (k) s, až do roku odchodu do dôchodku.

Ak máte viac ako jeden dôchodkový účet, musíte pre každý účet vypočítať svoju RMD osobitne. Ak máte viac IRA, môžete vypočítať RMD osobitne, ale potom si vyberte celú sumu z jednej alebo viacerých IRA. Rovnaké pravidlá platia pre plány 403 b). RMD z iných dôchodkových plánov, ako napríklad 401 (k) s a 457 (b) s, sa však musia brať osobitne od každého účtu..

Ak zdedíte IRA, 401 (k) alebo iný dôchodkový účet od niekoho, kto nebol váš manžel / manželka, môžete si vybrať, či si vyberiete celú sumu do piatich rokov od smrti pôvodného vlastníka, alebo si počas svojho života vyberiete požadované minimálne rozdelenie. Ak vezmete celú sumu, môže to viesť k veľkým daňovým zásahom, takže veľa ľudí sa rozhodne využiť RMD na rozloženie daňového zaťaženia.

Záverečné slovo

Je dôležité porozumieť daňovým dôsledkom vašich dôchodkových účtov, aby ste vedeli, koľko peňazí budete mať, keď ich potrebujete. Mnoho ľudí sa zameriava na zostatok na svojom účte namiesto sumy, ktorú skutočne uvidia po daniach, ale posledná vec, ktorú chcete, je uvedomiť si, že budete musieť odložiť svoj dôchodok, pretože dane zaberú časť príjmu, na ktorý ste sa spoliehali. Ak ste tak ešte neurobili, zvážte investíciu do Roth IRA alebo Roth 401 (k), aby sa čas na odpočítanie daní v dôchodkovom veku stal oveľa menej bolestivým..

Začali ste ťuknúť na svoje dôchodkové účty? Aké kroky podniknete na zníženie daňového zaťaženia?