Daňové straty - pravidlá, príklady a ako to funguje

Pokročilé stratégie môžu byť ešte komplikovanejšie, ale stojí za zváženie. Jednou z takýchto stratégií je zber daňových strát, ktorý vám umožňuje používať nedokončené aktíva na zníženie daňového zaťaženia. Takto to funguje a ako vám môže pomôcť udržať viac vašich peňazí.

Ako funguje zber daní?

Zber daní je prax, ktorá využíva pravidlá, ktoré vám umožňujú použiť kapitálové straty na kompenzáciu iných foriem zdaniteľného príjmu.

Najdôležitejšie je, že získavanie daňových strát zahŕňa úmyselný predaj investícií so slabou výkonnosťou za stratu a reinvestovanie výnosov späť na trh. Umožňuje rezervovať kapitálovú stratu pri súčasnom zachovaní vašich investícií investovaných na trhu.

Zber daňovej straty znižuje nákladovú základňu vašich investícií a zároveň vám umožňuje znížiť daňovú povinnosť v najbližšej budúcnosti.

Základ nákladov

Prvá vec, ktorá sa týka zberu daňových strát, je nákladový základ. Nákladová základňa aktíva je jednoducho cena, ktorú ste zaplatili za nákup tohto aktíva. Napríklad, ak ste si kúpili 10 akcií v podielovom fonde za 100 dolárov na akciu, pre každú akciu máte nákladový základ 100 dolárov. Ak akcie stratia hodnotu a cena klesne na 95 dolárov, základ pre náklady za akcie zostáva 100 dolárov. Ak sa cena zvýši na 105 USD, základ nákladov pre každú akciu zostáva tiež 100 USD.

Pri výpočte kapitálových ziskov a strát prichádza do úvahy nákladová základňa akcie.

Pri výpočte nákladovej základne existujú rôzne možnosti v závislosti od typu aktíva, ktoré kupujete a predávate. V prípade akcií, ako napríklad akcie, sledujete nákladovú základňu každej akcie individuálne. Ak predávate akcie, musíte si vybrať, ktoré akcie chcete predať.

Váš maklér vám zvyčajne umožňuje zvoliť si spôsoby účtovania typu last-in, first-out (LIFO) alebo first-in, first-out (FIFO). Pri používaní LIFO predávate najnovšie akcie, ktoré ste zakúpili ako prvé. Pri použití FIFO predávate akcie v poradí, v akom ste ich kúpili. Niektorí makléri vám umožňujú špecifikovať jednotlivé akcie alebo sa rozhodnúť predávať akcie v poradí od najvyššej po najnižšiu alebo od najnižšej po najvyššiu cenu.

Keď predávate akcie v podielových fondoch, mnohí makléri ponúkajú možnosť použiť priemernú cenu akcie ako základ nákladov. To znamená, že deklarovaný nákladový základ predstavuje priemernú cenu, ktorú ste zaplatili za každú akciu, ktorú vlastníte. Ak ste kúpili 10 akcií za 1 USD, päť akcií za 2 USD a päť akcií za 5 USD, priemerný nákladový základ by bol:

[(10 x $ 1) + (5 x $ 2) + (5 x $ 5)] / 20 zdieľaní = 2,25 USD

Pre tip: Online makléri ako M1 Financie použitie technológie na pomoc investorom pri výbere metódy, ktorá ponúkne najnižšiu daňovú povinnosť.

Kapitálové zisky a straty

Ak predáte aktívum, získate kapitálový zisk alebo stratu na základe predajnej ceny a vašej nákladovej základne.

Ak niečo predáte za viac, ako ste zaplatili, získate kapitálový zisk. Ak niečo predáte za menej, ako ste zaplatili, stratíte kapitál.

Preto je základ nákladov pre vaše investície taký dôležitý. Zoberme si tento príklad:

Vlastníte 100 akcií spoločnosti XYZ. Zaplatili ste 20 dolárov za 50 akcií a 30 dolárov za ďalších 50 akcií. V súčasnej dobe spoločnosť XYZ obchoduje za 25 dolárov.

Ak sa rozhodnete predať 50 akcií, môžete na základe akcií, ktoré sa rozhodnete predať, dosiahnuť zisk alebo stratu kapitálu. Ak predáte akcie za cenu 20 dolárov, môžete získať kapitálový zisk. Predaj akcií s nákladovou základňou 30 dolárov má za následok kapitálovú stratu.

Zníženie nákladovej základne prostredníctvom zberu daňových strát znamená, že pri neskoršom predaji investícií môžete získať výraznejšie kapitálové zisky. Stručne povedané, teraz platíte menej daní, ale neskôr viac. Peniaze bývajú v súčasnosti hodnotnejšie ako v budúcnosti, pretože ich máte viac času investovať a nechať ich rásť a flexibilnejšie ich v prípade potreby používať. Vďaka tomu je daňová strata z finančného hľadiska čisto pozitívna.

Dane z kapitálových výnosov a strát

Na daňové účely musíte svojmu štátu a federálnym vládam nahlásiť kapitálové zisky a straty. Rovnako ako iné formy príjmu, vláda chce znížiť váš investičný príjem, vrátane kapitálových výnosov.

Na federálnej úrovni existujú dva rôzne typy kapitálových ziskov: krátkodobé a dlhodobé zisky.

Krátkodobé kapitálové zisky sú kapitálové zisky, ktoré zarobíte za investície, ktoré ste vlastnili rok alebo menej. Vláda zdaňuje krátkodobé kapitálové zisky podľa vašich bežných sadzieb dane z príjmu.

Dane z dlhodobých kapitálových výnosov sa vzťahujú na zisky z investícií, ktoré vlastníte viac ako jeden rok. Daň z dlhodobých kapitálových výnosov je nižšia ako štandardná daň z príjmu. Pre rok 2019 sú kategórie daní z dlhodobých kapitálových výnosov tieto:

Sadzba dane z dlhodobých kapitálových výnosov je hlboko pod bežnou sadzbou dane z príjmu, pričom maximálna sadzba pre bežné príjmy je maximálne 20%. To znamená, že môžete ušetriť veľa peňazí na svojich daniach tým, že budete zarábať dlhodobo namiesto krátkodobých ziskov.

Keď predáte investíciu za daňovú stratu, vláda vám umožní odpočítať ju z vášho iného príjmu, pretože vás zdaňuje z vášho čistého príjmu. To znamená, že vláda nebude zdaňovať niekoho, kto zarobil 1 000 dolárov na jeden obchod, ak stratil 10 000 dolárov na iný obchod a skončí stratou 9 000 dolárov v priebehu roka..

Svoje kapitálové straty môžete použiť na kompenzáciu svojich kapitálových výnosov bez obmedzenia. Ak máte straty 100 000 dolárov a zisky 100 000 dolárov, môžete nahlásiť svoj celkový príjem z investícií ako 0 $, čo znamená, že nedlžíte žiadnu daň z kapitálových výnosov.

Okrem toho, ak máte väčšie kapitálové straty ako kapitálové zisky, môžete ich použiť na kompenzáciu až 3 000 dolárov v neinvestičných príjmoch každý rok. Napríklad, váš zdaniteľný príjem od vášho zamestnávateľa je 50 000 dolárov. Ak ste investíciu predali za stratu 1 500 USD a počas celého roka ste nezískali žiadne kapitálové zisky, môžete ju použiť na zníženie bežného zdaniteľného príjmu na 48 500 dolárov. Ak si rezervujete kapitálovú stratu 4 500 dolárov, môžete z toho až 3 000 dolárov použiť na zníženie zdaniteľného príjmu na 47 000 dolárov. Ale to ďalších 1500 dolárov nie je navždy preč.

To platí aj v prípade, že v jednom roku prídete o veľa peňazí. Po skončení roka vaše daňové straty nezmiznú.

Ak nemôžete použiť všetky svoje kapitálové straty na vyrovnanie ostatných príjmov, môžete ich donekonečna prenášať vpred. Ak nahlásite kapitálové straty vo výške 30 000 dolárov v jednom roku a nezískate žiadne kapitálové zisky, môžete použiť stratu vo výške 3 000 dolárov na zníženie svojho pravidelného zdaniteľného príjmu a zvyšnú stratu vo výške 27 000 dolárov preniesť do budúceho roka..

Zostávajúcu stratu vo výške 27 000 dolárov môžete použiť na kompenzáciu kapitálových výnosov tohto roku plus ďalších 3 000 dolárov v riadnom príjme. Ak stále máte časť tejto straty, môžete ju znova preniesť. Ak napríklad v nasledujúcom roku nepredáte žiadne akcie, môžete na vyrovnanie príjmu použiť 3 000 dolárov na zostávajúcu stratu 27 000 dolárov a zvyšnú stratu vo výške 24 000 USD previesť vpred.

Ak v budúcnosti predáte akcie za stratu, môžete ich pridať k stratám, ktoré ste preniesli ďalej. Neexistuje žiadny dátum vypršania daňových strát. Môžete ich použiť na vyrovnanie príjmu, kým nevyčerpáte všetky svoje daňové straty.

Pravidlo o predaji umývania

Zber daňovej straty nie je vždy taký jednoduchý ako predaj majetku so stratou a reinvestovanie peňazí na trhu. Musíte sa riadiť jedným pravidlom.

Pravidlo umývania predaja vám bráni v predaji a kúpe toho istého alebo podobného majetku iba na účely vytvorenia kapitálovej straty. Ak dôjde k predaju umývania, nemôžete použiť žiadnu z kapitálových strát z predaja na kompenzáciu iného príjmu na daňové účely.

K umývaniu dôjde, keď si kúpite „v podstate identický“ cenný papier do 30 dní pred alebo po predaji, ktorý spôsobil stratu. Mnoho cenných papierov je neuveriteľne podobných. Najčastejšie je to pri podielových fondoch. Viaceré fondy od rôznych spoločností môžu sledovať rovnaký akciový index alebo odvetvia. Stručne povedané, ak by dva fondy obchodované na burze (ETF) alebo podielové fondy slúžili na rovnaké účely vo vašom portfóliu, pravdepodobne sú v podstate podobné.

Napríklad povedzte, že vlastníte akcie v SPDR S&P 500 ETF Trust (SPY), ETF, ktorá sleduje S&P 500. Tieto akcie môžete predať a výnosy použiť na nákup akcií v admirálnych akciách indexového fondu Vanguard 500 (VFIAX), podielový fond, ktorý sleduje S&P 500. Aj keď ste si nekúpili a nepredali rovnaké zabezpečenie, investujete do rovnakých základných vecí. Pravidlo umývania predaja spôsobuje, že tento typ transakcie je neúčinný, ak sa snažíte získať daňovú stratu, pretože aktíva sledujú rovnaký index zásob..

Pravidlo umývania a predaja robí zber daňových strát veľmi komplikovaným. Chcete, aby sa vaše peniaze investovali a zasiahlo vaše cieľové rozdelenie aktív, ale pravidlo umývania predaja znamená, že ste pri získavaní daňových strát vylúčení z určitých investícií.

Ako má daňová strata vplyv na návratnosť vášho portfólia

Aj keď je zber daňových strát komplikovaný, môže mať výrazný vplyv na návratnosť vášho portfólia. To znamená, že môžete nechať viac peňazí vo svojom portfóliu namiesto toho, aby ste ich platili IRS.

Podľa robo-poradenskej firmy Wealthfront, jej klienti videli výhody 3,12% až 6,24% hodnoty portfólia zo služieb spoločnosti v oblasti vyberania daňových strát počas roku 2018. Aj také zdanlivo malé percentá by mohli byť pre portfóliá s desiatkami tisíc dolárov v nich viac ako 200 000 dolárov.

Využitie robotických poradenských firiem na získavanie daňových strát

Robo-poradcovia sú spoločnosti, ktoré používajú komplexné algoritmy a počítačové programy na správu svojho portfólia pre vás. Väčšina robotických poradcov používa vašu toleranciu rizika a požadovanú alokáciu aktív na investovanie do radu ETF a podielových fondov, ktoré vám umožňujú sledovať svetový akciový trh..

Pretože programy dokážu ľahko zvládnuť zložitejšie transakcie ako človek, takmer všetky hlavné poradenské služby týkajúce sa robotov ponúkajú služby zberu daňových strát. Ak máte veľa peňazí na sprostredkovateľských účtoch podliehajúcich dani, robo-poradcovia podstatne uľahčujú výber daní. Nemusíte presunúť veľké množstvo peňazí ani nájsť spôsob, ako usporiadať svoje portfólio a vyhnúť sa pravidlu umývania a predaja. Dobrí robo-poradcovia - ako Betterment, Personal Capital, Wealthfront a Schwab Intelligent Portfolios - to všetko pre vás.

zlepšenie

zlepšenie ponúka robo-poradenské služby za cenu 0,25% investovaných aktív každý rok bez minimálneho zostatku. Ich poplatok zahŕňa služby zberu daňovej straty. Spoločnosť inzeruje mnoho funkcií, ktoré oslovujú investorov, ktorí chcú šetriť bez veľkého úsilia, ako napríklad:

• Žiadne ďalšie obchodné provízie
• Automatická reinvestícia zozbieraných strát
• Daň z krátkodobých kapitálových výnosov nie je platná
• Automatické vyváženie

Spoločnosť Betterment odhaduje, že dodatočné výnosy dosiahnuté službou zberu daňových strát prevyšujú jej 0,25% poplatok za správu.

Osobný kapitál

S minimálnou investíciou 100 000 dolárov, Osobný kapitál ponúka svojim zákazníkom služby daňovej optimalizácie vrátane zberu daňových strát. Spoločnosť vyniká svojou ochotou investovať do jednotlivých akcií nad ETF a skutočnosťou, že poskytuje viac ľudských interakcií s finančnými poradcami ako iní robo-poradcovia..

Prečítajte si našu recenziu osobného kapitálu.

M1 Financie

M1 Financie ponúka viac prispôsobenia ako mnohí jeho konkurenti. Môžete si vybrať z jedného z rôznych portfólií odborníkov na základe svojho rizika alebo si vytvoriť svoje vlastné. M1 Finance zabezpečuje investovanie a vyváženie za vás.

Spoločnosť svojim zákazníkom neposkytuje typické služby v oblasti zberu daňových strát. Namiesto toho sa zameriava na pomoc s daňovo efektívnym výberom prostriedkov. Keď požiadate o výber, M1 Finance predá cenné papiere v konkrétnom poradí:

1. Akcie, ktorých výsledkom sú straty, ktoré vyrovnávajú budúce zisky
2. Akcie, ktoré ste držali dostatočne dlho na to, aby ste zaplatili nižšiu mieru dlhodobých kapitálových výnosov
3. Akcie, ktoré máte v držbe menej ako jeden rok, čo si vyžaduje, aby ste zaplatili vyššiu mieru krátkodobých kapitálových výnosov

Táto stratégia minimalizuje daňový účet pri predaji.

Wealthfront

Wealthfront, ako napríklad Betterment, investuje vaše peniaze do rôznych lacných ETF a každý rok si za svoje služby účtuje 0,25%. Ponúkajú výber daňových strát všetkým majiteľom účtov bez ohľadu na zostatok. Minimálny zostatok na investovanie je 500 dolárov. Ale zákazníci so zostatkom najmenej 100 000 dolárov majú prístup k pokročilejšiemu zberu daňových strát na úrovni zásob, ktorý využíva pohyby v rámci jednotlivých zásob na získanie ďalších strát.

Inteligentné portfóliá spoločnosti Schwab

Inteligentné portfóliá spoločnosti Schwab sú automatizované investičné služby s minimálnou investíciou 5 000 dolárov. Najmä neúčtuje žiadne investičné alebo poradenské poplatky, čo je v porovnaní s konkurenciou dobré. Vyrovnáva sa to investovaním predovšetkým do ETF spoločnosti Schwab. Keď už vo svojom účte máte 50 000 dolárov alebo viac, môžete sa prihlásiť na bezplatnú službu zberu daňových strát.

Záverečné slovo

Zber daní je zložitá investičná stratégia, ktorá vám môže pomôcť znížiť daňové zaťaženie a udržať viac peňazí v portfóliu. Vo väčšine prípadov je bremeno vyberania daňových strát pre investorov príliš vysoké na to, aby to urobili sami. Spolupráca s robotickým poradcom vám umožní plne využiť výhody zberu daňových strát. Trik je výber toho pravého. Najlepšie robo-poradenské služby majú nízke poplatky a ponúkajú všetky svoje služby zákazníkom bez ohľadu na stav ich účtu.

Zberáte daňovú stratu alebo používate robota-poradcu? Ktorého robota-poradcu používate?