Čo je manželská IRA - pravidlá, spôsobilosť a výhody

Pravda je, že IRS robí výnimku pre manželské páry, ktoré chcú zvýšiť svoje dôchodkové úspory v domácnosti, zatiaľ čo poskytuje manželke zostávajúcej v domácnosti schopnosť stavať hniezdo. Toto usporiadanie sa často označuje ako „manželská IRA“.

Ste spôsobilí pre manželskú IRA?

Mnoho domácností má usporiadanie, v ktorom jeden z manželov zostane doma, aby sa staral o domácnosť a deti. V takýchto prípadoch, ak ste rodičom, ktorý máte pobyt doma, môžete otvoriť IRA vo svojom mene. V skutočnosti je „manželská IRA“ iba pravidelný IRA. Názov sa týka iba skutočnosti, že pracujúci manželský partner môže prispievať do IRA držaných v mene nepracujúceho manžela / manželky..

Požiadavky na oprávnenosť manželských IRA sú jednoduché:

• Rodinný stav: manželský
• Stav daňového priznania: Ženatý, podávajúci spoločne
• zisk: Prispievajúci manžel / manželka musí mať kompenzáciu / zárobok, ktorý sa rovná najmenej suma ročne prispela k IRA nepracujúceho manžela. Ak má prispievajúci manžel / manželka tiež IRA, musí ročná kompenzácia / zarobený príjem presahovať kombinované príspevky IRA.
• Vek: Nespracovaný manžel / manželka musí mať v roku príspevku do tradičného IRA menej ako 70 1/2. V prípade Roth IRA neexistujú žiadne vekové obmedzenia pre nepracujúcich manželov.

Keď zistíte, že spĺňate požiadavky na oprávnenosť, je možné otvoriť IRA vo vašom mene a nechať k tomu prispievať váš pracujúci manželský partner..

Pochopte, že IRA sa musia konať oddelene, nie spoločne. To znamená, že nepracujúci manželský partner vlastní majetok v IRA. Keď váš pracujúci manžel prispieva do IRA, peniaze sa stanú vašimi. IRA je vo vašom mene a je otvorená s vaším číslom sociálneho zabezpečenia a zostáva vám aj po rozvode.

Odpočty, limity príspevkov a limity príjmov

Jedným z dôvodov, prečo ľudia prispievajú na dôchodkové účty, ako sú IRA, je získanie daňovej výhody. Manželský partner IRA ponúka rovnaké výhody ako účet v mene pracujúceho manžela / manželky. Tieto daňové výhody však prichádzajú s obmedzeniami, ktoré závisia od vášho veku a príjmu, ako aj od typu IRA, ktorý máte.

Tradičné IRA

Maximálny limit príspevku IRA je 5 000 dolárov pre osoby mladšie ako 50 rokov. Pre osoby nad 50 rokov je limit príspevku 6 000 dolárov. Tento limit príspevkov sa vzťahuje na všetky IRA držané v mene každej osoby.

Keďže IRA nemôžu byť držané spoločne, manželský pár môže prispieť maximálnou sumou do dvoch IRA. Výsledkom je, že váš pracovný partner môže prispieť k jeho vlastnej IRA 5 000 dolárov a do IRA vo vašom mene prispieť ďalšími 5 000 $, čím sa celkový ročný dôchodkový príspevok zvýši na 10 000 dolárov. V prípade osôb starších ako 50 rokov je ich hodnota 6 000 dolárov na účet, čo predstavuje spolu 12 000 dolárov.

Bez ohľadu na to, aký vysoký je váš príjem, môžete prispieť k tradičnej IRA. To, či si môžete odpočítať svoje príspevky, však závisí od niekoľkých ďalších faktorov:

• Ak sa pracujúci manželský partner nezúčastňuje na dôchodkovom pláne sponzorovanom zamestnávateľom, môže si odpočítať celú sumu prispievanú na manželskú IRA a neexistuje žiadny limit príjmu obmedzujúci odpočet. Veci sa však menia, ak sa pracujúci manžel / manželka zúčastňuje plánu sponzorovaného zamestnávateľom.
• Odpočítanie sa na rok 2012 postupne vyraďuje s upravenou AGI vo výške 92 000 dolárov. Nemôžete si odpočítať daň, ak vaša AGI upravená pre domácnosť je 112 000 dolárov alebo vyššia.

Pamätajte, že tradičné IRA sú daň odložená účtov. Dane zo zárobkov neplatíte, kým počas odchodu do dôchodku nevyberiete peniaze z účtu. V tomto okamihu sa suma, ktorú vyberiete každý rok, zdaňuje ako pravidelný príjem. Okrem toho ste povinní začať výbery, keď raz dosiahnete 70 1/2. Ak máte nárok na odpočet dane, teraz získate výhodu a znížite tak svoju daňovú povinnosť.

Roth IRA

Limity výšky príspevku pre Roth IRA sú rovnaké ako limity pre tradičnú IRA. Vaša spôsobilosť prispievať do Roth IRA však závisí od vášho príjmu. Do svojho Roth IRA môžete v plnej miere prispieť, pokiaľ váš pracovný partner zarobí v roku 2012 menej ako 173 000 dolárov. Na týchto úrovniach upraveného AGI sa výška príspevku začne postupne znižovať a na 183 000 $ (2012) už nemáte nárok na prispievať.

Roth IRA účty rastú oslobodené od dane, to znamená, že za svoje príspevky nedostanete daňový odpočet. Ak ste však pripravení na distribúciu z Roth IRA, nemusíte platiť dani z príjmu. Na rozdiel od tradičnej IRA, ktorá vyžaduje, aby ste začali s minimálnymi distribúciami vo veku 70 1/2, nikdy nie ste povinní vykonávať minimálne distribúcie z Roth IRA..

Všeobecné pripomienky týkajúce sa IRA

Pre všetky IRA, či už v držbe pracujúceho manžela alebo nepracujúceho manžela, je dôležité pamätať na niekoľko dôležitých bodov:

• Limity príspevkov a príjmov môžu kolísať. IRS každý rok hodnotí inflačné prostredie a rozhoduje, či upraviť limity príspevkov a požiadavky na príjmy spojené s IRA. Ak má inflácia dostatočný vplyv, IRS zvýši sumu, ktorú môžete prispieť do IRA, a zvýši limity príjmov.
• Máte príspevky do 15. apríla nasledujúceho roka. Ak prispievate do IRA, nemusíte prispievať v rovnakom daňovom roku. Musíte prispieť do 15. apríla nasledujúceho roku; inými slovami, do 15. apríla 2012 musíte prispievať na rok 2011.
• Musíte uviesť, na ktorý rok je príspevok určený. Pretože môžete prispievať v inom roku, ako je súčasný daňový rok, uveďte, na ktorý rok sa príspevok vzťahuje.

Záverečné slovo

Manželská IRA je vynikajúci spôsob, ako zvýšiť príspevky do dôchodkového účtu domácnosti a vybudovať väčšie vajíčko. Okrem toho dáva nepracujúcemu manželovi šancu vybudovať si majetok, namiesto toho, aby stratil časť svojej potenciálnej zárobkovej sily v dôsledku pomoci doma.

Ak vy alebo váš manželský partner zostanete doma, skontrolujte, či spĺňate kritériá oprávnenosti, a zvážte investovanie do manželskej IRA..