Čo je JEDNODUCHÁ IRA a ako sa líši?

Existuje určitý typ zamestnávateľského dôchodkového účtu špecificky pre malé podniky, ktorý sa nazýva Plán stimulačného sporenia zamestnancov pre úspory - alebo menej skromný, jeho skratka: JEDNODUCHÁ IRA. Tu je to, čo potrebujete vedieť o tom.

Čo je JEDNODUCHÁ IRA?

Podobne ako účty IRA, tak aj účty 401 (k), aj účty SIMPLE IRA poskytujú spôsob odloženia dane, aby ste ušetrili a investovali do dôchodku. Príspevky sú pred zdanením, čo znamená, že odchádzajú z upraveného hrubého príjmu zamestnancov. Inými slovami, príjem, ktorý prispievate na JEDNODUCHÚ IRA, nepodlieha dani z príjmu. A rovnako ako v prípade IRA a 401 (k) s, IRS ukladá každý rok SIMPLE IRA limity príspevkov..

Napriek názvu SIMPLE IRA majú spoločné 401 (k) spoločné hodnoty ako tradičné IRA.

Ako sa SIMPLE IRA líšia od ostatných IRA

V prvom rade tradičné účty IRA vytvára a vedie zamestnanec. Zamestnanec vlastní účet všetkými spôsobmi. Naproti tomu účty SIMPLE IRA sú účty sponzorované zamestnávateľom, ktoré spravidla vytvára a spravuje zamestnávateľ. Zamestnávateľ si zvyčajne vyberie sprostredkovanie, napríklad Schwab alebo Vanguard, na vedenie účtov SIMPLE IRA zamestnancov. Nie je to však vždy tak; zamestnávateľ sa môže rozhodnúť nechať na zamestnancov, aby si otvorili a udržiavali svoje vlastné účty SIMPLE IRA.

Limity príspevkov sú tiež vyššie pre JEDNODUCHÉ IRA ako pre tradičné a Roth IRA. Pre daňový rok 2019 je limit príspevkov pre JEDNODUCHÉ IRA 13 000 dolárov pre daňovníkov mladších ako 50 rokov a daňovníci nad 50 rokov majú možnosť „dobiehania“ ďalších 3 000 dolárov, pričom celkový limit je 16 000 dolárov. V kontraste s tým, že 6 000 dolárov v prípade tradičných a Rothových IRA s možnosťou dobiehania 1 000 dolárov pre daňovníkov nad 50 rokov.

Keď už hovoríme o Rothových IRA, pre JEDNODUCHÉ IRA neexistuje Rothova alternatíva. To znamená, že si teraz nemôžete zvoliť platenie daní z príspevkov a dôchodok si môžete bez dane odpočítať.

Prispievanie k IRA a JEDNODUCHÉ IRA

Daňovníci so skromným príjmom môžu prispievať k tradičným alebo Roth IRA a JEDNODUCHÝM IRA prostredníctvom sprostredkovateľa, ako je napr. TD Ameritrade. Rovnaké pravidlá pre príspevky IRS platia pre JEDNODUCHÉ IRA a 401 (k) s v kombinácii s tradičnými alebo Rothovými IRA. Nad určitým príjmom vaša schopnosť prispievať k dôchodkovému plánu sponzorovanému IRA a zamestnávateľom postupne zanikne a na určitej úrovni úplne zmizne; pozri odpočtové limity IRS tu.

Ako sa SIMPLE IRA líši od 401 (k) s

Ako plán sponzorovaný zamestnávateľom sú účty SIMPLE IRA lacnejšou a flexibilnejšou alternatívou k 401 (k) s pre malé podniky. Zamestnávatelia prispievajú peniazmi, ale bez administratívnych bolestí hlavy a poplatkov, ktoré prichádzajú so 401 (k) s.

Jednou podobnosťou, ktorú treba pripomenúť medzi JEDNODUCHÝMI IRA a 401 (k) s, je obmedzenie príjmu z príspevkov zamestnávateľov. Zamestnávatelia môžu prispievať iba na základe prvých 280 000 dolárov príjmu zamestnanca; potom všetka povinnosť zaniká zo strany zamestnávateľa.

Limity príspevkov zamestnancov pre JEDNODUCHÉ IRA, ako je uvedené vyššie, sa však líšia od limitov pre 401 (k) s. Zamestnanci môžu prispievať viac na účty 401 (k) - až 19 000 dolárov ročne pre zamestnancov do 50 rokov alebo 25 000 dolárov ročne pre zamestnancov nad 50 rokov.

A rozdiely tam nekončia.

1. Požiadavka na príspevok

Pri 401 písm. K) nie sú zamestnávatelia povinní prispievať na účty svojich zamestnancov žiadne peniaze. S JEDNODUCHÝMI IRA to tak nie je. Na týchto účtoch sú zamestnávatelia povinní ponúkať zamestnancom jeden z dvoch programov príspevkov:

• „Neselektívny“ príspevok rovnajúci sa 2% platu zamestnanca bez pripojených reťazcov.
• Zodpovedajúci príspevok do výšky 3% mzdy zamestnanca. Ak zamestnanec neprispieva, zamestnávateľ neprispieva.

V prípade druhého zamestnávateľa sa zamestnávateľ môže rozhodnúť, že bude súhlasiť iba s 1% z príspevkov zamestnancov na dva z piatich po sebe nasledujúcich rokov. To je obzvlášť užitočná výzva pre začínajúcich podnikateľov, ktorí majú hotovosť v prvých rokoch.

Požiadavka na príspevok sa vzťahuje na všetkých zamestnancov, ktorí v každom z posledných dvoch rokov zarábajú 5 000 alebo viac dolárov a ktorí majú „primerané očakávanie“, že tento rok zarobia viac ako 5 000 dolárov. Pre účty 401 (k) zamestnávatelia zvyčajne požadujú skôr jednoročné služby - zákonné minimum - ako dva. Zamestnávatelia musia zahrnúť JEDNODUCHÉ krytie IRA pre zamestnancov na kratší pracovný čas, ktorí zarábajú 5 000 alebo viac dolárov, nielen pre zamestnancov na plný úväzok..

Existujú dve ďalšie výnimky: Zamestnávatelia môžu vylúčiť zamestnancov, ktorí poberajú výhody podľa kolektívnej zmluvy, a nerezidentných cudzincov, ktorí nedostali žiadny príjem zo zdrojov v USA..

2. Obmedzenia prevrátenia

Na rozdiel od 401 (k) sa zamestnanci musia zúčastňovať na účte SIMPLE IRA najmenej dva roky, aby ho mohli previesť na iný typ dôchodkového účtu, ako je tradičný IRA alebo 401 (k). Ak sa zúčastnili na zmene zamestnania menej ako dva roky, môžu presunúť prostriedky iba na iný účet SIMPLE IRA.

Preto je pre zamestnancov zložité presťahovať sa do novej spoločnosti, ktorá neponúka JEDNODUCHÚ IRA. Koniec koncov, zabudnutie na minulé dôchodkové účty zamestnávateľov je chybou, ktorej je treba sa vyhnúť.

Našťastie, keď od prvého príspevku na SIMPLE IRA uplynú dva roky, zamestnanci môžu potom previesť prostriedky na iný typ dôchodkového účtu - s výnimkou Roth IRA, pretože pre účty SIMPLE IRA neexistuje Roth možnosť..

Ak sa pokúšate previesť prostriedky po zmene úloh, prečítajte si postup prevrátenia pre účty SIMPLE IRA.

3. Väčšia flexibilita investícií

Jednou z nevýhod plánov 401 (k) je to, že zamestnanci sú prilepení na akýchkoľvek investičných možnostiach, ktoré ponúka správca plánu. Keďže však zamestnanci otvoria účty SIMPLE IRA priamo prostredníctvom sprostredkovania, môžu si zvoliť vlastné investície, napríklad akcie, dlhopisy, podielové fondy a ETF. Väčšina sprostredkovateľov umožňuje zamestnancom širokú flexibilitu pri výbere investícií. Zamestnanci môžu vo väčšine prípadov dokonca investovať do cieľových fondov a zbaviť ich starostí s presunom alokácie aktív, keď sa blížia k dôchodku..

4. Ľahší a lacnejší pre zamestnancov aj zamestnávateľov

Namiesto najímania správcu plánu 401 (k) môžu zamestnávatelia jednoducho otvoriť účty prostredníctvom sprostredkovania. To znamená, že sa môžu vyhnúť tak počiatočnému nastavovaciemu poplatku, ako aj v niektorých prípadoch priebežným poplatkom za údržbu. Napríklad, Charles Schwab neúčtuje žiadne mesačné ani ročné poplatky za účty SIMPLE IRA. To je výrazný kontrast k poplatkom 401 (k), ktoré môžu byť vysoké pre zamestnávateľov aj zamestnancov.

Je tu jedna nevýhoda, na ktorú treba pamätať: Na rozdiel od 401 (k) musia zamestnávatelia zriadiť samostatný účet pre každého zamestnanca - ak preberú zodpovednosť za otvorenie účtov, to znamená. Zamestnávatelia sa môžu rozhodnúť, že umožnia zamestnancom otvoriť si svoje vlastné SIMPLE IRA účty. V takom prípade musia všetci zamestnávatelia financovať účty v každom výplatnom cykle.

5. Vyššie pokuty za predčasné výbery

Keď urobíte predčasné výbery alebo distribúciu zo svojho dôchodkového účtu pred dosiahnutím veku 59½ rokov, IRS sa naň zamračí. Potom vám pošve pokutu 10% a úplné dane z príjmu z peňazí, ktoré ste vybrali. Platí to pre IRA, 401 (k) s, 403 (b) a JEDNODUCHÉ IRA.

Ale JEDNODUCHÉ IRA sa tam nezastavia. Ak rozdelíte skôr, ako dosiahnete 59 ½ a počas prvých dvoch rokov od účasti na vašom pláne SIMPLE IRA, pokuta sa zvýši z 10% na 25%.

K tomuto trestu existuje niekoľko výnimiek. Tomu sa môžete vyhnúť, ak:

• Vyplácajú sa vám nesplatené lekárske výdavky a na pokrytie ich použijete výber.
• Účet SIMPLE IRA dostanete od niekoho, kto zomrel.

6. Obmedzenia veľkosti spoločnosti

Na rozdiel od účtu 401 (k) sú SIMPLE IRA účty určené iba pre malé podniky. Spoločnosti musia mať menej ako 100 zamestnancov, aby sa kvalifikovali ako dostatočne malé na to, aby ponúkli JEDNODUCHÚ IRA - konkrétne 100 zamestnancov, ktorí zarábajú ročne 5 000 alebo viac dolárov. Zamestnanci, ktorí zarábajú menej ako 5 000 dolárov ročne, sa do stropu nezapočítavajú, ani nezávislí dodávatelia. Ktokoľvek platený prostredníctvom 1099 sa do limitu počtu zamestnancov nezapočítava.

Podobne spoločnosti nie sú povinné vyplácať výhody SIMPLE IRA príspevkom nezávislým dodávateľom, na rozdiel od zamestnancov na čiastočný úväzok.

7. Nie sú povolené žiadne pôžičky

Zatiaľ čo veľa správcov 401 (k) umožňuje zamestnancom požičiavať si peniaze z ich účtov 401 (k), to isté neplatí pre JEDNODUCHÉ IRA. Zdieľajú túto funkciu s tradičnými IRA. Takže sa nemusíte spoliehať na ťahanie peňazí z vášho SIMPLE IRA do štipky bez toho, aby došlo k pokutám za distribúciu.

Vytvorenie SEP IRA vs. SIMPLE IRA

Pre samostatne zárobkovo činné osoby a malé spoločnosti s iba niekoľkými zamestnancami môže byť lepšou voľbou SEP IRA. Je to preto, že limit príspevkov pre SEP IRA je neuveriteľných 56 000 dolárov ročne. Aj keď samostatne zárobkovo činné osoby môžu prispievať 13 000 dolárov na strane zamestnanca a až ďalších 13 000 dolárov na strane zdieľania zisku zamestnávateľa pre SIMPLE IRA, limit príspevkov pre IZP SEP je stále viac ako dvojnásobný. Príspevky z predchádzajúceho roka sú tiež povolené v SEP IRA, na rozdiel od SIMPLE IRA.

Pred rozhodnutím medzi SEP IRA a JEDNODUCHOU IRA sa porozprávajte so svojím daňovým správcom alebo iným finančným poradcom.

5 krokov na vytvorenie jednoduchej IRA

Máte záujem posunúť sa vpred s JEDNODUCHOU IRA pre vašu malú firmu? Nasleduje päť rýchlych krokov.

Krok 1: Potvrďte oprávnenosť

Pokiaľ máte menej ako 100 zamestnancov, ktorí zarábajú 5 000 dolárov ročne alebo viac, vaša firma sa kvalifikuje. Je to také jednoduché.

Krok 2: Vyberte poskytovateľa

Vyberte si sprostredkovateľskú firmu, ktorá ponúka SIMPLE IRA účty. Medzi významné príklady patria TD Ameritrade, T. Rowe Price, Fidelity, Vanguard, Charles Schwab, Edward Jones a väčšina ďalších veľkých obchodných spoločností..

Pred potvrdením sa uistite, že jasne rozumiete štruktúre poplatkov. Napríklad, Vanguard účtuje 25 dolárov za účet ročne, ale vzdáva sa poplatkov za účty s vysokou hodnotou. Ako je uvedené vyššie, spoločnosť Schwab neúčtuje poplatok za údržbu na účtoch SIMPLE IRA.

Krok 3: Vyplňte formuláre IRS

IRS by neboli IRS, keby vás nenútili vyplniť formuláre.

Aj keď váš sprostredkovateľ služieb bude mať svoje vlastné formuláre, ktoré vyžadujú, aby ste ich vyplnili, musíte svojim zamestnancom poskytnúť osobitný formulár. Ktorý formulár potrebujete, závisí od toho, kto otvára účty SIMPLE IRA.

• Formulár IRS 5305-JEDNODUCHÝ. Ak si v mene svojich zamestnancov otvoríte účty SIMPLE IRA prostredníctvom sprostredkovania sami, použite tento formulár.
• Formulár IRS 5304-JEDNODUCHÝ. Ak máte svojich zamestnancov, ktorí si otvárajú svoje vlastné účty SIMPLE IRA v sprostredkovaní podľa ich výberu, použite tento formulár.

Zamestnávatelia nemusia tento formulár podávať na IRS, ale mali by si ich ponechať v prípade, že by niekedy dostali hovor od strýka Sama.

Krok 4: Zaregistrujte svojich zamestnancov

Váš poskytovateľ plánov vám zvyčajne pomôže zaregistrovať vašich zamestnancov. Poskytujú prihlasovacie a prihlasovacie odkazy a zvyčajne ich spravujú online.

Za povšimnutie stojí však to, že zamestnávatelia môžu zriadiť JEDNODUCHÚ IRA iba počas prvých troch štvrťrokov roka. Po 1. októbri musia spoločnosti počkať do nasledujúceho roku, ak chcú vytvoriť JEDNODUCHÚ IRA.

Krok 5: Nastavte platby príspevkov

Uskutočňovanie platieb jednoducho spočíva v nastavení priamych vkladov zo mzdy pre každého zúčastneného zamestnanca. Nezabudnite, že príspevky musia byť vybrané pred spracovaním daní zo mzdy. Inak by to porazilo celý účel.

Záverečné slovo

V prípade malých podnikov ponúka SIMPLE IRA jednoduchú alternatívu k plánu 401 (k). Bez poplatkov za zriaďovanie a prípadne bez poplatkov za údržbu sú jediné významné náklady pre zamestnávateľov samotné príspevky.

Napriek tomu JEDNODUCHÉ IRA majú svoje vlastné pravidlá, požiadavky a obmedzenia, preto sa pred prijatím akýchkoľvek záväzkov voči zamestnancom uistite, že im všetkým rozumiete..

Zúčastnili ste sa niekedy alebo ponúkli JEDNODUCHÚ IRA? Aká bola tvoja skúsenosť?