Čo je daňový úver verzus odpočet dane - viete rozdiel?

Odpočty aj kredity znižujú váš daňový výmer, ale fungujú rôznymi spôsobmi. Odpočty znižujú váš zdaniteľný príjem, zatiaľ čo kredity znižujú daňovú povinnosť. Napríklad, ak ste 22% daňová skupina a máte odpočet vo výške 100 dolárov, tento odpočet vám ušetrí 22 dolárov v daniach (22% zo 100 dolárov). Ak však máte daňový úver vo výške 100 dolárov, ušetrí vám to 100 dolárov v daniach. To znamenajú daňové výhody, keď hovoria, že daňové úľavy znamenajú zníženie daňovej povinnosti za dolár.

Tu je podrobnejší pohľad na rozdiely medzi odpočtom dane a daňovým dobropisom - a ako vám môžu pomôcť mať peniaze na vašich daniach.

Pre tip: Ak používate softvér na prípravu daní od spoločnosti, ako je napr TurboTax, vypočítajú vašu daňovú povinnosť primerane na základe daňových úľav a odpočtov dane, na ktoré máte nárok.

Daňové odpočty

Zjednodušene povedané, odpočet dane z príjmu znižuje sumu vášho príjmu podliehajúcu vašej sadzbe dane. Existujú dva druhy odpočtov:

1. Zúčtované položky

Jednotlivé odpočty sú určité daňové úľavy, ktoré môžete použiť na zníženie zdaniteľného príjmu. Bežné podrobné odpočty zahŕňajú:

• Výdavky na zdravotnú starostlivosť
• Štátne a miestne dane z príjmu
• Daň z majetku
• Úrok z hypotéky
• Charitatívne príspevky

Majitelia domov a ľudia, ktorí žijú v štátoch s vysokými daňami, milujú odpočty, pretože zvyčajne zahŕňajú výdavky, ktoré platia, ako napríklad úroky z hypotéky, dane z nehnuteľností a dane z príjmu štátu. Daňové úľavy sú skvelým spôsobom, ako získať späť niektoré peniaze, ktoré už míňajú. Využívanie týchto odpočtov však nie je prínosom pre každého.

Ak chcete získať úžitok z uplatnenia podrobných odpočtov, musíte použiť zoznam A na výpočet odpočtov jednotlivo namiesto štandardného odpočtu. Štandardný odpočet predstavuje pevnú sumu v dolároch, ktorá sa líši v závislosti od vášho stavu podania. V prípade výnosov 2019 je štandardná zrážka:

• 12 200 dolárov za samostatnú alebo vydanú samostatnú registráciu
• 24 400 dolárov za spoločné podanie alebo kvalifikáciu vdovy (er)
• 18 350 dolárov na hlavu domácnosti

V prípade daňovníkov vo veku 65 rokov a viac, ktorí sú slepí, sa štandardný odpočet zvyšuje o 1 650 USD pre samostatných spisovateľov a 1 300 USD pre vydatých daňovníkov..

Môžete požadovať štandardné odpočty alebo podrobne odpočítané položky, podľa toho, čo vám dáva väčšiu daňovú výhodu. Mnoho daňovníkov nemá podrobnejšie odpočty, ako je ich štandardný odpočet, to však neznamená, že nemôžu odpočítať dane vôbec..

2. Zrážky nad hranicou

Existuje niekoľko daňových odpočtov, ktoré ľudia, ktorí si nárokujú štandardný odpočet, môžu stále použiť na zníženie svojich daňových účtov. Tieto odpočty sa označujú ako „nadštandardné“ odpočty, pretože znižujú váš upravený hrubý príjem (AGI), zatiaľ čo rozpisované položky znižujú váš zdaniteľný príjem.

AGI je miera vášho hrubého príjmu za zdaňovacie obdobie mínus určité odpočty. AGI je dôležitým číslom pre mnoho ľudí, pretože ovplyvňuje oprávnenosť daňovníka požadovať mnoho ďalších odpočtov a kreditov. Napríklad, ak požadujete lekárske výdavky ako podrobný odpočet, budete mať úžitok iba vtedy, ak vaše lekárske výdavky pre vaše dane z roku 2019 prekročia 7,5% vášho AGI. Daňovník s AGI vo výške 40 000 dolárov a liečebnými nákladmi vo výške 4 000 dolárov by si teda mohol nárokovať 1 000 dolárov ako odpočet alebo 4 000 dolárov na výdavky mínus limit 7,5% (7,5% x 40 000 = 3 000 USD).

Na druhej strane by daňovník s AGI vo výške 60 000 dolárov a 4 000 dolárov na lekárske výdavky nemal z týchto lekárskych výdavkov žiadny úžitok; na odpočet by potrebovali viac ako 4 500 dolárov (60 000 x 7,5%). Preto sú odpočty nad hranicou hodnoty tak cenné - majú vplyv na vašu schopnosť uplatniť si mnoho daňových úľav.

Nadbytočné odpočty sa nachádzajú v časti „Úpravy príjmu“ prílohy 1 k formuláru 1040. Patria medzi ne:

• Výdavky pedagóga
• Určité obchodné výdavky záložníkov, výkonných umelcov a vládnych úradníkov založených na poplatkoch
• Príspevky na účet zdravotného sporenia (HSA)
• Náklady na sťahovanie príslušníkov ozbrojených síl
• Odpočítateľná časť daní zo samostatnej zárobkovej činnosti
• Príspevky pre samostatne zárobkovo činné osoby SEP IRA, SIMPLE IRA a ďalšie kvalifikované plány
• Poistné pre samostatne zárobkovo činné osoby
• Sankcie za predčasné výbery úspor
• Výživné zaplatené
• Odpočítateľné príspevky do IRA
• Úroky zo študentských pôžičiek

Nadbytočné odpočty nemusia byť také cenné ako daňové úľavy, ale môžete z nich mať stále úžitok. Znížením AGI vám tieto odpočty môžu umožniť uplatniť si ďalšie daňové úľavy na základe limitov príjmu.

Daňové úvery

Aj keď daňové odpočty znižujú váš zdaniteľný príjem, daňové úľavy sú priamym znížením splatnej dane. Keď určíte svoje AGI, použijete buď štandardné odpočty alebo odpočty rozpísané podľa položiek a vypočítate splatnú daň, možno budete môcť znížiť túto čiastku - niekedy výrazne - využitím dostupných daňových úľav.

Hlavné daňové úľavy zvyčajne dostávajú veľa tlače, takže ste pravdepodobne počuli o niektorých z nich:

• Získaný úver na daň z príjmu (EITC). Získaný daňový úver je určený pre rodiny s nízkymi alebo strednými príjmami. Za zdaňovací rok 2019 má hodnotu 529 až 6 557 dolárov v závislosti od toho, koľko máte detí, vášho rodinného stavu a koľko zarobíte.
• Daňový dobropis na dieťa. Daňový úver na dieťa má hodnotu do 2 000 dolárov na dieťa a do 500 USD na nezaopatrené dieťa. Tento úver sa postupne vyraďuje pre daňovníkov s vyššími príjmami.
• Kredit na starostlivosť o dieťa a závislú starostlivosť. Úver na starostlivosť o dieťa a závislé osoby je určený na kompenzáciu nákladov na starostlivosť o deti alebo iné závislé osoby, aby ste mohli pracovať. Má to hodnotu medzi 20% a 30% až do výšky 3 000 dolárov za jedno dieťa a 6 000 dolárov pre dve alebo viac detí.
• Americký daňový úver. Daňový dobropis na americké príležitosti má hodnotu až 2 500 dolárov na študenta. Tento kredit je určený na školné, poplatky za aktivity, knihy, spotrebný materiál a vybavenie počas prvých rokov vysokoškolského štúdia. Študent musí byť zapísaný najmenej na polovičný úväzok, aby mohol získať kredit.
• Celoživotné vzdelávanie. Kredit za celoživotné vzdelávanie má hodnotu až 2 000 dolárov za návrat za kvalifikované školné a súvisiace výdavky. Môže byť použitý pre vysokoškolské, postgraduálne a profesionálne vysokoškolské kurzy.
• Prijatie kreditu. Tento kredit pokrýva až 14 080 dolárov na adopčné náklady na dieťa. Ak kredit presahuje sumu dlžnej dane, môžete nevyužitú časť úveru preniesť až na päť rokov.
• Sporiteľský kredit. Úsporný úver je navrhnutý tak, aby pomohol daňovým poplatníkom s nízkym až stredným príjmom ušetriť na dôchodku v dôchodkovom pláne sponzorovanom IRA alebo zamestnávateľom. Má hodnotu až 2 000 dolárov pre samostatných daňovníkov alebo 4 000 dolárov pre manželské páry.
• Daňový úver na bývanie. Úver na daň z energie v domácnosti má hodnotu až 30% nákladov na alternatívne energetické systémy inštalované v domácnosti alebo u vás, vrátane solárneho ohrievača vody, solárneho elektrického zariadenia, veterných turbín a majetku palivových článkov..
• Kredit za vozidlo s elektrickým pohonom plug-in. Tento kredit má hodnotu 7 500 dolárov za nákup elektrického vozidla s plug-in. Vozidlo musí mať najmenej štyri kolesá a nabíjateľnú batériu s kapacitou najmenej 4 kilowatthodiny. Aby ste sa kvalifikovali, musíte si kúpiť nové auto; ojazdené autá nie sú oprávnené.
• Zahraničné daňové úľavy. Tento úver je k dispozícii pre daňovníkov, ktorí pracujú v cudzej krajine alebo majú investičný príjem z cudzieho zdroja. Poskytuje kredit na zahraničné dane zaplatené alebo dlžné zahraničnej krajine alebo držbe v USA, ak podliehate americkej dani z rovnakého príjmu.

Niektoré kredity sú vratné a iné nevratné.

Vratné daňové úvery

Vratné daňové úľavy sú obzvlášť cenné, pretože z nich môžete čerpať výhody, aj keď nemáte daňovú povinnosť a nemáte nijakú zrážkovú daň. V tejto kategórii je niekoľko kreditov vrátane EITC, amerického daňového úveru pre príležitosti a časti daňového úveru pre deti..

Povedzme napríklad, že daňová povinnosť je 1 000 dolárov a vypočítaná EITC je 2 500 USD. Tisíc dolárov EITC by znížilo daňovú povinnosť na nulu a vrátili by ste zostatok 1 500 dolárov.

Nevratné daňové úvery

Nevratné daňové úľavy môžu tiež výrazne zmeniť daňovú povinnosť. Aj keď však môžu znížiť dlžnú sumu na nulu, kredit nesmie prekročiť sumu dlžnej dane. Inými slovami, nevratné kredity nikdy nevytvoria refundáciu nad rámec sumy, ktorú ste zaplatili prostredníctvom zrážok alebo odhadovaných platieb za daný rok..

Nevratné kredity zahŕňajú:

• Kredit na starostlivosť o dieťa a závislú starostlivosť
• Celoživotné vzdelávanie
• Prijatie kreditu
• Sporiteľský kredit
• Daňový úver na bývanie
• Kredit za vozidlo s elektrickým pohonom plug-in
• Zahraničné daňové úľavy

Mnoho kreditov má zložité pravidlá, limity príjmov a výnimky. Váš daňový poradca vám pomôže prehľadať dostupné kredity a nájsť tie, ktoré sa vás týkajú.

Záverečné slovo

Prehliadanie obmedzení, pravidiel a výnimiek, ktoré sa vzťahujú na tieto odpočty daní a daňové úľavy, môže byť náročné. Používanie online softvéru na prípravu daní od spoločnosti TurboTax môže prácu oveľa uľahčiť.

Či už pripravujete svoje priznanie sami, alebo si najmete daňového profesionála, venujte nejaký čas preskúmaniu, ktoré z týchto daňových úľav sa týkajú vašej situácie. Využitie jednej alebo viacerých z nich môže mať veľký vplyv na sumu dlžnej dane alebo vrátenú daň.

Ktoré odpočty daní a kredity boli pre vás najvýhodnejšie?