Roth IRA vs. tradičné IRA - rozdiely v pravidlách a limitoch

Aký je však rozdiel medzi Roth IRA a tradičnou IRA a ktorý z nich je pre vás ten pravý? Odpoveď na túto otázku bude závisieť od toho, ako ich vlastnosti pomáhajú alebo bránia vašej jedinečnej situácii. Ktorý IRA si vyberiete a koľko môžete prispieť, bude vo veľkej miere závisieť od nasledujúcich faktorov:

Rozdiel medzi tradičnou a Rothovou IRA

1. Zdaňovanie

RRA IRA a tradičné IRA sa zdaňujú odlišne. Príspevky do Roth IRA sa poskytujú z prostriedkov po zdanení. Tieto príspevky sa potom môžu pestovať bez daní. Najdôležitejšie je, že všetky príjmy a kapitálové zisky môžu byť po odchode do dôchodku vybrané z Roth IRA bez dane. Teoreticky by ste mohli investovať 10 miliónov dolárov z investícií spoločnosti Roth IRA a nemuseli by ste platiť dane, keď vyberáte prostriedky..

Naopak, tradičné príspevky IRA sú odpočítateľné z daní v roku, keď ich urobíte. Tieto príspevky môžete odpočítať z celkového príjmu, čím sa zníži daňová povinnosť. Podobne ako Roth IRAs, tradičné IRA rastú na základe odloženia dane až do dôchodku. Na rozdiel od Roth IRA však budete platiť pravidelnú daň z príjmu pri každom tradičnom výbere IRA.

Tradičná IRA vám teraz poskytuje daňové výhody a Roth IRA vám poskytuje daňové výhody pri odchode do dôchodku. Niektorí ľudia uprednostňujú istotu, že zaplatia súčasné daňové sadzby, a nie čakajú, čo prinesie budúcnosť. Títo ľudia môžu radšej investovať do Roth IRA.

Naopak, iní uprednostňujú dodatočné odpočty daní pred odchodom do dôchodku. Títo investori môžu veriť, že dane budú po svojom odchode do dôchodku nižšie, pretože ich úroveň príjmu v tomto veku bude oveľa menšia, čo bude znamenať nižšie daňové rozpätie. Títo ľudia môžu radšej investovať do tradičného IRA. Ak ste si istí, že vaše IRA prinesie významné zárobky, môže byť pre vás Roth IRA tou najlepšou voľbou, pretože všetky tieto zárobky môžu byť vybrané bez dane..

2. 70 1/2 Pravidlo a požadované minimálne rozdelenie

Výbery z tradičných IRA musíte začať robiť do 1. apríla roku nasledujúceho po roku, keď dosiahnete 70 1/2. Tieto sa označujú ako požadované minimálne distribúcie alebo RMD a vypočítavajú sa ročne na základe vášho veku a zostatku na účte. IRS vyžaduje RMD ako spôsob, ako zabrániť tomu, aby ste natrvalo chránili svoje tradičné fondy IRA pred daňami.

Tieto rozdelenia sa počítajú tak, aby ste približne za celý svoj život vybrali celý zostatok účtu bez vyčerpania účtu. Ak hľadáte dôchodkový účet, na ktorom môžete nechať fondy rásť bez daní tak dlho, ako budete chcieť, môže byť pre vás Roth IRA lepšou voľbou. Keďže Roth IRA nevyžaduje RMD, môžete nechať prostriedky na účte, kým ich nepotrebujete, alebo ich previesť na svojich dedičov..

3. Predčasné výbery

Výbery sa všeobecne považujú za „predčasné“, ak sa podajú skôr, ako dosiahnete vek 59 1/2. Predčasné výbery výnosov spoločnosti Roth IRA a všetky prostriedky v rámci tradičnej IRA, vrátane príspevkov a príjmov, podliehajú daniam a 10% sankcii..

Na druhej strane už bola zaplatená daň z príjmu z príspevkov spoločnosti Roth IRA, takže je možné ich vybrať kedykoľvek, vrátane pred odchodom do dôchodku, bez ďalších daní alebo 10% pokuty, až na niektoré výnimky. Roth aj tradičné IRA sa vzdajú 10% pokuty za nasledujúce výbery:

• Po strate zamestnania platiť poistné na zdravotné poistenie.
• Ak náklady na zdravotnú starostlivosť prekročia 7,5% vášho AGI (upravený hrubý príjem).
• Ak sa vám úplne a trvalo zablokuje.
• Ak ho váš príjemca stiahol v prípade vašej smrti.
• Ak vám vzniknú kvalifikované vysokoškolské výdavky.
• Ak sa výbery používajú na stavbu, kúpu alebo rekonštrukciu prvého domu - do výšky 10 000 dolárov.
• Ak ste kvalifikovaný záložník.
• Ako súčasť série v podstate rovnakých pravidelných platieb alebo plánu SEPP.

Okrem toho, ak je Roth účet otvorený a financovaný najmenej päť rokov a výber je spôsobený zdravotným postihnutím, smrťou alebo zálohou v dome, bude sa tiež od daní vyberať daň z vybratých prostriedkov..

Ak predpokladáte potrebu výberu finančných prostriedkov z dôchodkového účtu skôr, ako sa obrátite na 59 1/2, môže byť pre vás najlepšou voľbou Roth účet, pretože príspevky môžu byť vybrané bez dane a bez sankcií..

4. Limity príspevkov

Po dosiahnutí 70 1/2 nemôžete prispieť k tradičnej IRA. Môžete pokračovať v prispievaní do Roth IRA, pokiaľ stále pracujete, bez ohľadu na vek. Suma, ktorú môžete prispieť, sa medzi účtami nelíši. Ak máte menej ako 50 rokov, môžete do jednej IRA prispieť maximálne 5 000 $ alebo do celkovej Roth aj tradičnej IRA spolu 5 000 USD. Ak máte viac ako 50 rokov, tento limit sa zvyšuje na 6 000 dolárov. Dôvodom je, že IRS vám umožňuje vkladať „doháňajúce“ príspevky, aby mohli jednotlivci blížiaci sa vek odchodu do dôchodku rýchlejšie akumulovať viac úspor a vyrovnať sa za to, že v minulých rokoch neprispievali celú sumu. Toto ustanovenie „doháňania“ sa uplatňuje tak na Roth IRA, ako aj na tradičné IRA.

V dnešnej dobe veľa ľudí dobre prechádza za tradičný vek odchodu do dôchodku 59 1/2 a tiež potrebujú dôchodkové úspory, aby mohli rásť dlhší čas. Schopnosť predĺžiť rast oslobodený od dane v Roth IRA po dosiahnutí veku 70 1/2 môže byť veľmi cenná, najmä pre jednotlivcov, ktorí si neuložili dostatok dôchodku na dôchodok..

5. Limity zárobku

V závislosti od vášho upraveného AGI existujú obmedzenia, koľko si môžete odpočítať od tradičnej IRA alebo koľko môžete prispieť k Roth IRA. Ak je váš príjem nižší ako dolná hranica príslušného rozsahu uvedeného nižšie, môžete na účet odpočítať alebo prispieť maximálnu ročnú sumu.

Nezabúdajte, že stále môžete prispieť k tradičnej IRA, ak váš príjem presahuje tieto limity, ale nemôžete odpočítať svoje príspevky. Ak prekročíte limit príjmu pre Roth IRA, nemáte dovolené žiadne príspevky Roth. Pre oba typy IRA sa odpočet alebo výška príspevku začne znižovať, keď váš príjem dosiahne dolnú hranicu, a po dosiahnutí hornej hranice dôjde k úplnému ukončeniu..

Ak váš AGI spadá pod limity postupného ukončenia uvedené vyššie, pozrite si publikáciu IRS 590, v ktorej sa konkrétne uvádza, koľko máte povolené prispievať do Roth IRA alebo koľko z tradičného príspevku IRA si môžete odpočítať z daní. Limity príspevkov sú pre Roth IRA veľkorysejšie, takže tento účet by mohol byť lepšou voľbou pre investorov s vyššími príjmami. Ak vidíte, že váš príjem v budúcnosti prekračuje tieto limity, možno budete chcieť prispieť k Roth IRA, zatiaľ čo budete mať stále nárok, alebo k tradičnej IRA, zatiaľ čo si môžete svoj príspevok odpočítať.

6. Prevrátenie a konverzia

Prevrátenie je, keď sa finančné prostriedky prevedú z dôchodkového účtu, ako je napríklad 401k alebo 403b, na tradičný Roth IRA. Pretože väčšina dôchodkových účtov zamestnancov je pred zdanením, mnoho ľudí sa rozhodlo presunúť prostriedky do tradičného IRA, aby sa vyhli plateniu dane z celej sumy. Rollover predstavuje tradičný IRA nie je zdanený.

Ako alternatívu sa väčšina dôchodkových účtov pred zdanením, napríklad 401 tis., Dá zahrnúť priamo do Roth IRA, ale v danom roku budete musieť zahrnúť sumu ako súčasť svojho príjmu z daní. Roth IRA môže byť dobrou voľbou pre malé sumy prevrátenia a pre tých, ktorí majú nízku daňovú kategóriu alebo ktorí si môžu dovoliť daňový doklad. V súčasnosti neexistuje žiadny limit príjmov, ktorý by prekročil akúkoľvek sumu na tradičnú IRA alebo Roth IRA. Poraďte sa s finančnou inštitúciou, ktorá bude spravovať váš plán súčasného daňového zaobchádzania s prevrátením dane IRS.

Samostatnou možnosťou je previesť celý alebo časť existujúceho účtu IRA na Roth IRA. Konverzia je veľmi podobná prevráteniu s tým rozdielom, že tento výraz sa vzťahuje na zmenu tradičného účtu SEP alebo SIMPLE IRA na Roth IRA. Napríklad, keď sa prostriedky zo starého 401 tis. Presunú na účet Roth, tento presun sa nazýva a rollover. Keď chcete peniaze v tradičnej IRA presťahovať do Roth, vy convert fondy.

Od roku 2010 sa zrušil limit príjmu z konverzií a neexistujú žiadne obmedzenia týkajúce sa príjmu. Tieto nové pravidlá boli prínosom pre ľudí, ktorí by inak neboli spôsobilí pre Roth IRA. Ľudia, ktorí nie sú oprávnení na Roth IRA, môžu namiesto toho prispievať maximálnou sumou na stanovený počet rokov na „neodpočítateľnú“ tradičnú IRA a potom previesť prostriedky na Roth.

Inými slovami, aj keď je vaša úroveň príjmu príliš vysoká na otvorenie Roth IRA, stále môžete prevádzať aktíva na Roth. Nezabúdajte, že nedaňové príspevky a zárobky, ktoré sa prevádzajú na Roth IRA, sa musia vykazovať ako bežný príjem počas daňového roku, v ktorom sa prevádzajú. Nie je jasné, kedy alebo či sa Kongres vráti k predchádzajúcim obmedzeniam príjmu alebo stanoví nový limit pre konverzie Roth IRA.

Záverečné slovo

Roth IRA a tradičný IRA majú rôzne dopady na daňové plánovanie, plánovanie nehnuteľností, prístup k finančným prostriedkom a oprávnenosť. Ak chcete zistiť, ktorý účet je pre vás najvhodnejší, zvážte tieto otázky:

• Čo si myslíte o daniach??
• Radšej by ste ich zaplatili teraz alebo počas odchodu do dôchodku?
• Chcete mať možnosť nechať počas odchodu do dôchodku prostriedky nedotknuté, alebo dať svojim deťom na účet oslobodený od dane?
• Myslíte si, že budete musieť predčasne ponoriť do svojho dôchodkového účtu?
• Je váš AGI dostatočne vysoký na to, aby ste nemohli odpočítať tradičné príspevky IRA, ale stále môžete prispieť k Rothovi?

Jednou z výrazných výhod pre Roth je to, že sa nemusíte starať o budúce daňové sadzby a budete presne vedieť, s čím musíte pracovať pri odchode do dôchodku..

Aké sú výhody a nevýhody Roth IRA oproti tradičným IRA? Ktoré využívate na svoje dôchodkové sporenie?