Pravidlá IRA s vlastným riadením a zakázané investície

Ešte iní, ako napríklad PENSCO Trust, umožňujú držať takmer všetky typy investícií pod slnkom vo svojich IRA, pokiaľ je to legálne. Tento typ IRA, ktorý sa zvyčajne nazýva „IRA s vlastným riadením“, môžete použiť na držanie nehnuteľností, prenájmov ropy a plynu a iných alternatívnych investícií pre svoju IRA..

Ale ani samoriadené IRA nie sú bez obmedzení. Existuje niekoľko druhov investícií, ktoré IRS za všetkých okolností bezpodmienečne zakázal v rámci IRA, vrátane týchto:

Zakázané investície do IRA

Životná poistka. Aj keď sú anuity povolené, nemôžete si kúpiť celé, univerzálne alebo variabilné univerzálne životné poistenie v rámci žiadneho typu IRA. Toto pravidlo sa vzťahuje aj na životné poistenie v kvalifikovaných programoch, hoci pravidlo o náhodných dávkach poskytuje výnimku pre veľmi malé sumy poistného krytia.
Niektoré druhy obchodovania s derivátmi. Finančné deriváty zahŕňajú futures a opčné zmluvy na cenné papiere alebo komodity. Mnoho agresívnejších autorov zameraných na IRA povoľuje používanie derivátov v rámci svojich účtov, ale IRS zakazuje akýkoľvek druh obchodu alebo pozície, ktoré majú neobmedzené alebo nedefinované riziko, ako napríklad predaj otvorených hovorov. Dôvodom je skutočnosť, že takáto úroveň rizika nie je v rámci účtu, ktorý je určený na zabezpečenie finančnej bezpečnosti počas odchodu do dôchodku, nevhodná.
Zberateľské predmety a starožitnosti. Bohužiaľ nemôžete umiestniť toto neoceniteľné rodinné dedičstvo do IRA ani elektrický vlak, s ktorým váš dedko hral ako chlapec. Nábytok, víno, výtvarné umenie, známky, drahé kamene, porcelán a hrnčiarsky tovar, striebro a stolný riad, šperky, komiksy, baseballové karty a iné zberateľské predmety nemôžu byť uvedené v názve žiadneho typu IRA.
Vaše osobné bydlisko. Vo vnútri IRA nemôžete mať žiadny majetok, ktorý osobne používate (t. J. Svoju primárnu rezidenciu, dovolenkový dom alebo náhradné miesto v meste). Nájomné, ktoré vlastníte, je tiež zakázané. Prípustné môžu byť aj iné typy nehnuteľností, ako napríklad nevyvinutá pôda používate osobne je mimo limitov. To znamená, že prostriedky IRA nemôžete použiť na kúpu prvého alebo druhého domu alebo investičnej nehnuteľnosti, z ktorej budete priamo profitovať v akomkoľvek zmysle. Ak spravujete aj nájomné alebo investičné nehnuteľnosti, nemôžete priamo investovať do akéhokoľvek majetku, ktorý spravujete, pretože by vám bola poskytnutá kompenzácia za vaše spojenie s týmto majetkom..
Niektoré druhy mincí. Vo vnútri IRA nemôžete držať žiadny druh mincí vyrobených zo zlata, platiny alebo iných drahých kovov. Skutočná hodnota mince musí byť v IRA povolená a musí presahovať jej hodnotu ako zberateľskej položky. IRS má však zoznam výnimiek vrátane:
- Mince American Eagle, ktoré nikdy neboli v obehu
- Dôkazy o minciach amerického orla
- Americké byvolie mince
- Mince kanadského javorového listu
- Mince austrálskej zlaté filharmónie

Aj keď môžete použiť životné poistenie na financovanie mnohých typov nekvalifikovaných programov, na tieto obmedzenia IRA sa vzťahujú všetko typy kvalifikovaných programov definovaných príspevkov. Je tiež neprípustné vziať si pôžičku od vašej IRA sebe alebo inému členovi rodiny alebo obchodovať s akýmkoľvek majetkom držaným na vašom IRA účte s akýmkoľvek priamym potomkom alebo predkom (napríklad nájom domu svojim rodičom).

Záverečné slovo

IRA je samozrejme obľúbený spôsob prípravy na odchod do dôchodku a zníženie daňovej povinnosti. Do týchto účtov sa však nezmestia všetky prostriedky aktív a investícií. Ak máte IRA s vlastným riadením alebo celkom liberálneho správcu, dozviete sa, že zoznam 100% obmedzených položiek je krátky..

Okrem týchto piatich druhov investícií - z ktorých každý má veľa výnimiek - sú povolené takmer všetko ostatné: akcie, dlhopisy, CD, anuity, podielové fondy, UIT, REIT, CMO, cenné papiere štátnej správy a agentúry, nehnuteľnosti a ropa a plynové záujmy. Viac informácií o investíciách, ktoré sa nedajú vložiť do IRA, získate od svojho finančného poradcu.

Čo je najneobvyklejšia vec, ktorú si vložil do svojej IRA? Ako vás váš opatrovník informoval, keď niečo nie je dovolené?