Sprievodca finančným plánovaním pre hudobníkov a výkonných umelcov

Tvrdá realita je, že byť umelcom vás neoslobodzuje od hospodárskej reality života. Ak máte v pláne starnúť a byť si schopný dovoliť si základné dôchodky, ako vy všetci ostatní, musíte sa pripraviť.

Aj keď táto príručka nenahrádza služby profesionálneho finančného poradcu, ktorý je osobne v kontakte s vašou konkrétnou situáciou, poskytne vám aspoň prehľad o tom, čo musíte urobiť, a dá vám správny prístup k vyšetreniu vášho možnosti do budúcnosti.

Existuje niekoľko aspektov vašej finančnej situácie, ktoré by ste sa mali v súvislosti s touto situáciou vyšetrovať a vzdelávať. Ako hudobník je nevyhnutné správne uvádzať dane a kupovať správne formy poistenia. Okrem toho, ak ešte nemáte zriadiť pohotovostný fond alebo dôchodkový fond, nastal čas začať.

Núdzový fond

Núdzový fond je pokladňa hotovosti alebo iného majetku, ktorý môžete rýchlo previesť na hotovosť na pokrytie neočakávaných výdavkov. Takéto náklady môžu zahŕňať opravy automobilov, obdobia straty zamestnania a nezamestnanosti, náklady na zdravotnú starostlivosť, opravy domov alebo núdzové opravy alebo výmenu nástrojov.

Všeobecným pravidlom je aktualizovať vaše poistné krytie a potom sa snažiť mať v banke výdavky v rozsahu troch až šiestich mesiacov. Tí z vás, ktorí pracujú sezónne, môžu vyžadovať viac, najmä ak sa spoliehajú na jedno alebo dve miesta pre veľkú väčšinu svojho príjmu. Osoby s podstatným zdrojom reziduálneho príjmu môžu potrebovať menej.

Existuje veľa miest na uloženie vášho núdzového fondu: bežný účet, účet peňažného trhu, trezor alebo peňažná hodnota v trvalej životnej poistke. Na tento účel sa nespoliehajte na pôžičky - ak nemôžete chvíľu pracovať, pravdepodobne si budete mať ťažké pôžičky na peniaze.

dane

Ak ste profesionálnym hudobníkom (alebo plánujete byť), prvým krokom je získanie úchytky na vašich knihách. S hudbou musíte zaobchádzať ako s podnikaním, čo znamená, že musíte zdokumentovať svoj príjem.

príjem

Príjem W-2. Ak ste niekde na pracovisku - povedzte, ako člen nočného klubu, ako inštruktor na hudobnej škole alebo v orchestri - váš zamestnávateľ vám vydá daňový formulár W-2, v ktorom bude uvedená vaša daň z príjmu, ako aj všetko zadržané z vašich príjmov, ako napríklad sociálne zabezpečenie, zdravotné poistenie a štátne dane z príjmu, ak sa uplatňujú.
Príjem 1099. V iných prípadoch vás miesto alebo ľudia, ktorí vás najímajú, aby vystúpili, požiadajú o vyplnenie W-4. To znamená, že vám v januári alebo februári nasledujúceho roku poskytnú formulár IRS 1099 s podrobnosťami o tom, čo vám zaplatili. Pošlú tiež formulár IRS, aby vedeli, čo vám zaplatili. Pokiaľ vaša skupina alebo akt nevytvoril spoločnosť a vaša spoločnosť vám nezaplatí plat, považuje sa to za príjem zo samostatnej zárobkovej činnosti - musíte ju uviesť na dani z príjmu a platiť z nej dane.
Výnosy z autorských honorárov. Máte príjmy z licenčných poplatkov z predaja albumov, stiahnutí a tovaru? Aj to sa považuje za zdaniteľný príjem. Od nahrávacej spoločnosti alebo zo služby sťahovania dokumentujúcej váš príjem dostanete každý rok plán E 1040.
Neohlásený príjem. Niekedy nedostanete W-4 alebo 1099, pretože vám môžu byť vyplatené v hotovosti alebo z vášho koncertu dostanete percento z predaja vstupeniek. Aj keď IRS o týchto peniazoch nikdy nemusí vedieť, stále ide o príjem zo samostatnej zárobkovej činnosti a musíte ich zákonne vyhlásiť a zaplatiť za ne dane.

výdavky

Keďže ste v hudbe ako firma, máte právo odpočítať si obchodné náklady, preto ich nezabudnite sledovať všetko. Svoj zdaniteľný príjem môžete znížiť o sumu, ktorú utratíte za legitímne obchodné výdavky. To zahŕňa lekcie, noty, struny, odborové poplatky, káble, vybavenie a poplatky za prenájom PA, hotelové účty, jedlá konzumované na cestách, poplatky za plánovanie daní a obchodné právne výdavky.

Ponechajte si notebook alebo použite dobrý počítač alebo mobilnú aplikáciu na zaznamenávanie všetkého. Uložte všetky svoje príjmy do škatule alebo súboru, udržujte tabuľku a zaznamenajte najazdené kilometre v spojení s vašou profesiou. Môžete odpočítať počet najazdených kilometrov za vozidlo, ktoré idete počas cestovania - ako aj za míle, ktoré nazbierate pri cestovaní z vašej domácej kancelárie alebo inej kancelárie na koncerty - oproti svojmu príjmu rýchlosťou 0,555 $ za kilometer od januára 2012. Môže to byť výrazný odpočet, ak vykonávate veľa.

Ak ste štatutárnym zamestnancom a dostávate W-2, môžete tieto výdavky odpočítať ako nevrátené výdavky za zamestnancov vyplnením IRS formulára 2106 alebo 2106-EZ so svojím individuálnym daňovým priznaním (IRS Form 1040 - môžete ' t Ak požadujete odpočty, použite formulár 1040EZ. Pre tých z vás, ktorí sú zamestnancami W-2, môžete tieto výdavky odpočítať iba v rozsahu, v akom presahujú 2% vášho ročného hrubého príjmu.

Ak ste samostatne zárobkovo činná osoba, pravidlá sú však trochu odlišné: môžete si odpočítať všetky svoje obchodné náklady až do výšky prvého dolára (avšak náklady na stravu a zábavu, ktoré nie sú extravagantné, sú vždy odpočítateľné iba z 50%). Ak si ich chcete uplatniť, odošlite plán C, zisk (alebo stratu) z podnikania spolu s formulárom 1040.

Daň z podnikania

Okrem platenia dane z príjmu musíte vyplniť aj formulár IRS 1040 SE. Tu IRS vyhodnocuje vaše dane zo sociálneho zabezpečenia a Medicare zo všetkého príjmu zo samostatnej zárobkovej činnosti nad 400 dolárov. Pamätajte, že ste vlastným zamestnávateľom, pokiaľ vaša skupina nie je korporáciou, ktorá vám vypláca plat. Musíte teda platiť zamestnávateľovi časť dane zo sociálneho zabezpečenia, a nielen svoju vlastnú.

Neohlásenie tohto príjmu je závažným trestným činom av závažných prípadoch by mohlo viesť k trestnému stíhaniu za daňové úniky..

Daňový úver výkonných umelcov

Interpreti profesionálnych výkonov, ktorí sú zároveň zamestnancami W-2, majú dôležitý daňový výhoda: Zatiaľ čo väčšina zamestnancov W-2 môže rozdeliť výdavky na viac ako 2% svojho ročného príjmu, hudobníci zamestnaní ako štatutárni zamestnanci (na rozdiel od nezávislých dodávateľov, ktorí dostávajú 1099 - MISC od miesta konania alebo od výrobcu) môže odpočítať výdavky až do výšky prvého dolára prostredníctvom daňového dobropisu pre interpretov. Aby ste mohli odpočítať, musíte splniť tieto kritériá:

Počas zdaňovacieho obdobia musíte vykonávať služby v oblasti divadelného umenia ako štatutárny zamestnanec W-2 pre najmenej dvoch zamestnávateľov.
Každý z týchto zamestnávateľov musí dostať aspoň 200 dolárov.
Vaše súvisiace obchodné obchodné aktivity v oblasti múzických umení musia predstavovať viac ako 10% vášho hrubého príjmu z poskytovania týchto služieb.
Váš upravený hrubý príjem nemohol pred odpočítaním týchto obchodných nákladov prekročiť 16 000 dolárov.

Tento kredit môže pomôcť hudobníkom na čiastočný úväzok, hoci strop 16 000 dolárov na hrubý príjem má tendenciu vylúčiť väčšinu ľudí pracujúcich na plný úväzok.

poistenie

Toto je dobré pravidlo pre ľudí v akejkoľvek profesii: Nikdy nevsádzajte stávku, ktorú si nemôžete dovoliť prehrať. Existujú rôzne druhy rizík a niektoré z nich sú mimo možnosti mnohých jednotlivcov finančne sa vysporiadať. Tam prichádza poistenie.

Poistenie je spôsob, akým prevádzame riziko od jednotlivcov, ktorí si nemôžu dovoliť stratiť tieto stávky na finančné trhy, čo môže. Platíte malé poistné a riziko nesie poisťovňa, nie vy. Aj keď môžete absorbovať malú mesačnú prémiu, môžete nemôžu absorbujte postihnutie alebo niekto ukradol všetok váš výstroj tesne pred veľkým koncertom.

Zdravotné poistenie

Zdravotné poistenie je bežným problémom profesionálnych hudobníkov. Niektoré štáty sťažujú jednotlivým umelcom získanie zdravotného poistenia ako iní, ale pokiaľ ste veľmi bohatí, potrebujete to. Všetci známe hudobníci, ktorí ochoreli, a my dávame klobúk na benefičný koncert. Tieto benefičné koncerty sa však takmer nikdy nepribližujú k získavaniu peňazí, ktoré sú skutočne potrebné.

Máte na výber niekoľko možností:

Choďte nepoistený. To je jednoducho zlý nápad, pokiaľ nie ste nezávisle bohatí a môžete si dovoliť napísať šek za 1 milión dolárov alebo viac z vlastnej kapsy.
Kúpte si individuálnu politiku. Kúpte si politiku pre seba alebo si kúpte politiku pre seba a svoju rodinu. Ste samostatne zárobkovo činná osoba, takže nemáte zamestnávateľa, s ktorým by ste mohli rozdeliť poistné. Ak však máte zdravé zdravie, malo by to byť pre ťažko pracujúcich hudobníkov, ktorí často pracujú, dostupné.
Získajte dennú prácu. Ak získate prácu na čiastočný úväzok s dávkami zdravotného poistenia, môžete sa prihlásiť do plánu poistenia na pracovisku. Je to vynikajúce riešenie pre milióny ľudí a bude to fungovať dobre, pokiaľ nezačnete často cestovať alebo hrať veľa jednodňových koncertov.
Založte firmu. Ak so svojimi spoluhráčmi založíte spoločnosť alebo spoločnosť s ručením obmedzeným, možno budete môcť využiť pravidlá skupinového poistenia vášho štátu. Ak sa všetci pripojíte k plánu a existuje viac ako určitý počet (často medzi dvoma a štyrmi, hoci niektoré štáty vyžadujú, aby poisťovatelia vydávali politiky pre obchodné skupiny jednej), možno budete mať možnosť získať zaručenú emisnú politiku. Ak má jeden z vás zdravotné problémy, ale ostatní sú zdraví, môže to fungovať a môže to byť jediný spôsob, ako osloviť všetkých v kapele. Môže to však byť drahé - najmä ak je niekto z vás chorý a má veľa lekárskych výdavkov. Štátne pravidlá a ceny sa veľmi líšia, takže je najlepšie si sadnúť u zdravotného poisťovacieho agenta, ktorý môže nakupovať vaše aplikácie v niekoľkých rôznych spoločnostiach.
Pripojte sa k Únii. Zväzy niektorých hudobníkov majú základný zdravotnícky plán odborov. V niektorých prípadoch sa členstvo v odboroch (plne odpočítateľné z daní) oplatí len pre túto výhodu.

Poistenie pre prípad invalidity

Ak by si si zlomil ruku a nemohol by si hrať šesť týždňov, čo by sa stalo s tvojím príjmom? Ak nemôžete pracovať kvôli chorobe alebo zraneniu, začína sa vyplácať poistenie pre prípad invalidity a nahrádza časť vášho príjmu (zvyčajne okolo 60%). To môže byť rozhodujúce pre udržanie jedla na vašom stole a osvetlenie doma. Môže to byť dokonca rozdiel medzi domácnosťou a bezdomovstvom.

Bohužiaľ, individuálne poistené poistenie pre prípad zdravotného postihnutia je notoricky ťažké získať pre hudobníkov. Ak chcete maximalizovať svoje šance na schválenie pokrytia, starostlivo zdokumentujte svoj príjem. Dopravca poistenia skontroluje vaše daňové priznania, takže sa uistite, že priznávate svoj príjem, a ukážte aspoň tri roky daňového priznania. Čím vyšší príjem uvediete, tým lepšie bude vaše pokrytie zdravotným postihnutím.

Poistenie automobilov, domov a nájomcov

Ak ste závislí na vašom zariadení, aby ste si zarobili na živobytie, a nemôžete si dovoliť okamžite ho vymeniť, ak je to potrebné, potrebujete poistenie nájomcu alebo poistenie majiteľa domu, ako aj dobrú poistnú zmluvu pre auto. Prečo? Poistenie automobilu vás okrem prípadu, keď dôjde ku kolízii a zodpovednosti, pokryje aj v prípade odcudzenia vášho zariadenia z dodávky. Ak máte veľa výstroja, možno budete musieť získať ďalšie krytie.

Zdokumentujte, čo vlastníte, fotografujte a zapíšte si sériové čísla. Mať tieto informácie po ruke, bude veľmi užitočné, ak budete musieť niekedy uplatniť nárok. Určite nechcete byť dlho mimo práce a čakať na kontrolu na kúpu nového výstroja.

Pri vykazovaní množstva najazdených kilometrov buďte realistickí. Nechcete, aby váš dopravca poistenia automobilov spochybnil váš nárok, pretože ste cestovali po krajine celý rok a vy ste len povedali poisťovacej spoločnosti, že jazdíte tri míle tam a späť do práce každý deň.

Životná poistka

Existujú ľudia, ktorí sú na vás finančne závislí alebo od vás budú závisieť? Ak áno, dlhujete im nákup životného poistenia.

Pre mladých hudobníkov je zvyčajne vhodné kúpiť si 10 až 20-násobok vášho príjmu. Ako starnete, môžete sa vrátiť späť. Vo väčšine prípadov je pre vás z vašich dvadsiatych alebo tridsiatych rokov životnou poistkou cesta. Ak ste v dobrom zdravotnom stave, môžete každý mesiac získať stovky tisíc dolárov za cenu pizze alebo dva. Získajte poistku, ktorá je zaručene konvertibilná na trvalé poistenie (celý život alebo univerzálny život) a na konci tohto obdobia je zaručená obnoviteľnosť.

Obvykle odporúčam krátkodobé termíny jeden až päť rokov. V budúcnosti možno budete chcieť niektoré z nich previesť na politiky vyššieho poistného, ktoré poskytujú trvalejšie výhody.

odchod do dôchodku

Rovnako ako takmer všetci budete musieť sporiť na dôchodok. Málokto hudobníci dokážu dodržať vyčerpávajúci rozvrh výkonov do svojich osemdesiatych rokov, a preto je dôležité zachrániť to, čo môžete. IRA vám tiež môžu pomôcť chrániť aktíva pred veriteľmi, ak ste niekedy žalovaní alebo nútení k bankrotu.

Tradičné IRA

Dobrým východiskovým bodom pre dôchodkové sporenie je tradičný IRA. Príspevky do tradičnej IRA si môžete odpočítať až do 5 000 dolárov ročne (6 000 dolárov, ak máte viac ako 50 rokov) za rok 2012, ak splníte požiadavky na príjem, ktoré závisia od vášho stavu registrácie. Nemusíte ani rozpisovať svoje odpočty za príspevky do IRA - ide o úpravu „nad hranicu“ príjmu, čo znamená, že môžete mať výhodu a stále požadovať štandardnú zrážku, ak vaše výdavky nie sú dostatočne vysoké na to, aby sa zdôvodnili rozčlenenie..

Roth IRA

Roth IRA môže byť pre niektorých skvelým nástrojom: neodpočítavate príspevky (hudobníci majú zvyčajne veľa iných výdavkov na odpočítanie), ale akýkoľvek rast v Roth IRA je oslobodený od dane, pokiaľ budete mať účet päť rokov a nevyberajte si svoje zárobky, kým nedosiahnete aspoň 59 1/2. Limity príspevkov pre Roth sú rovnaké ako pre tradičné IRA a váš príjem musí klesnúť pod určitú sumu, v závislosti od vášho stavu registrácie, aby ste prispeli do Roth.

SEP IRA

Chcete ušetriť viac? Zoberme si SEP IRA, osobitný dôchodkový plán vytvorený pre majiteľov malých podnikov a samostatne zárobkovo činné osoby. Spoločnosť SEP IRA vám umožňuje odložiť až 25% vášho príjmu alebo 49 000 dolárov ročne, podľa toho, čo je nižšie, podľa daňových pravidiel z roku 2012..

Nepoužívajte však žiadnu IRA ako prasiatko - dostanete zásah 10% pokutou a budete musieť zaplatiť daň z príjmu zo všetkého, čo ste ešte neplatili dane, kým nedosiahnete 59 1/2.

Záverečné slovo

Aj keď pracujete ako domáci hudobník a máte plat a W-2, mali by ste hľadať príležitosti na samostatnú zárobkovú činnosť a príjmy z licenčných poplatkov. Zaobchádzajte s hudbou ako s firmou: Uchovávajte dôkladné záznamy, nárokujte si svoj príjem ako ktorýkoľvek iný odborník, ukladajte dane a poistte svoje vybavenie a sami. Z dlhodobého hľadiska budete dostávať dávky sociálneho zabezpečenia a Medicare a chránite seba a svoje živobytie pred neočakávanými.

Ako každý iný vlastník firmy si môžete dokonca vytvoriť svoj vlastný dôchodkový alebo dôchodkový plán. Dlužíte však tiež za to, že si vybudujete dobrý tím odborníkov: účtovník, právnik so skúsenosťami v hudobnom a zábavnom práve (vrátane práv duševného vlastníctva), finančný poradca alebo finančný plánovač a poisťovací agent. Nechajte ich radiť v obchodných záležitostiach, zatiaľ čo sa sústredíte na hudbu. Ale nikdy nezabudnite: Pokiaľ ide o vaše osobné financie a vaše hudobné podnikanie, konečná zodpovednosť leží na vás.

(fotografický kredit: Shutterstock, Bigstock)