Ako môže kľúčové životné poistenie chrániť vašu malú firmu

Stovky firiem sú každý deň ovplyvnené neočakávanou smrťou alebo zdravotným postihnutím kľúčového zamestnanca, manažéra alebo vlastníka. V najlepšom prípade sa podnik na udalosť pripravil a dôsledky nie sú katastrofické. Strata kľúčového účastníka však má pre väčšinu spoločností ničivý účinok a môže viesť k prepúšťaniu, bankrotu alebo dokonca k úplnému zlyhaniu. Našťastie sa takýmto výsledkom dá vyhnúť opatrným nákupom poistenia „kľúčovým“ členom podnikateľského podniku.

Čo je poistenie kľúčovej osoby?

Každý čelí možnosti neočakávanej smrti alebo zdravotného postihnutia. Dôsledky však môžu vyžarovať z bezprostrednej rodiny na podnikateľskú komunitu, v ktorej obeť žila a pracovala. Strata osoby môže emocionálne a finančne výrazne ovplyvniť spolupracovníkov, zákazníkov, predajcov, veriteľov a podnikateľov. Kúpa poistenia v prípade úmrtia alebo dlhodobého zdravotného postihnutia poskytuje hotovostné prostriedky na nahradenie alebo vyrovnanie straty zárobku obete, kým nie je možné vykonať úpravy. Prevod finančného rizika na iných nákupom poistenia je jednou z najúčinnejších a najpopulárnejších techník riadenia rizika.

Jednoducho definované, poistenie kľúčovej osoby (alebo poistenia kľúčového človeka) je životné poistenie alebo poistenie pre prípad zdravotného postihnutia zakúpené s cieľom odškodniť spoločnosť za prípadné straty, ktoré vzniknú v dôsledku smrti alebo rozšíreného zdravotného postihnutia nevyhnutnej osoby pri vykonávaní podnikania. Uvedenou osobou môže byť zamestnanec, ktorý má jedinečné zručnosti alebo kontakty potrebné na riadenie podniku, výkonný pracovník zodpovedný za každodenné obchodné operácie alebo partner kritický pre financovanie podniku. Stručne povedané, môže to byť akákoľvek osoba nevyhnutná pre úspech a kontinuitu podnikania.

Účelom poistenia nie je poskytnúť mimoriadny zisk majiteľovi poistenia, ale nahradiť príjmy, ktoré by poistení priniesli spoločnosti, keby nedošlo k ich smrti alebo zdravotnému postihnutiu..

Kto by mal byť braný do úvahy pre pokrytie kľúčovou osobou?

Všeobecne možno povedať, že podnik si môže kúpiť poistenie akejkoľvek osoby, pre ktorú má v čase vystavenia poistnej zmluvy „poistiteľný záujem“. Môže to byť rovnako jednoduché ako akýkoľvek vzťah, v ktorom by bol poistenec finančne poškodený v prípade smrti alebo zdravotného postihnutia poisteného..

Medzi príklady firiem alebo osôb, ktoré by mohli mať poistiteľný záujem na inej osobe, patria:

Zamestnávateľ a jeho zamestnanci
Obchodní partneri alebo spolupredkladatelia obchodných záväzkov
Banka alebo úverová inštitúcia a dlžníci
Zákazníci a výrobcovia / poskytovatelia dôležitých produktov alebo služieb
Predajcovia a ich významní zákazníci

„Kľúčová osoba“ musí vyjadriť súhlas a spolupracovať pri získaní poistenia, hoci poistné krytie môže byť požadované ako záležitosť zamestnania. Podľa súčasných pravidiel IRS musí spoločnosť informovať zamestnanca písomne a získať písomný súhlas zamestnanca pred vydaním zmluvy o životnom poistení a musí tiež IRS každoročne nahlásiť všetky poistky životného poistenia vo vlastníctve spoločnosti, aby sa predišlo zdaneniu dávky pri úmrtí, alebo výnosy z politiky.

Dôvody na kúpu poistenia kľúčových osôb

Medzi hlavné dôvody na kúpu životného alebo invalidného poistenia od významného prispievateľa do vašej spoločnosti patria:

1. Udržiavanie primeraných príjmov
Ak nezvestná osoba významne prispieva k predaju a / alebo peňažným tokom podniku, poistenie kľúčovej osoby pomôže zabezpečiť, aby bolo k dispozícii dostatočné množstvo finančných prostriedkov, až kým nebude možné nahradiť príjmy. Veritelia a zamestnanci, hoci sú sympatickí s problémami, ktorým spoločnosť čelí s neočakávanou stratou kľúčovej osoby, si zvyčajne nemôžu dovoliť vzdať sa platieb alebo platov počas procesu výmeny. Poistenie môže poskytnúť dôležité prostriedky až do obnovenia výnosov.

2. Financovanie náboru a školenia náhradníka
Nájsť, najať a vyškoliť kľúčového zamestnanca je časovo náročné a v najlepšom prípade drahé. Ak neočakávaná strata zahŕňa stratené príjmy, oneskorenia výroby a problémy alebo problémy so zákazníckymi službami, môže sa plošne zvýšiť napätie a dôležitosť nájdenia správnej osoby, ktorá dokáže rýchlo a hladko prevziať povinnosti nezvestnej osoby, je ešte kritickejšia..

3. Ochrana aktív a splácanie dlhov
Spoločnosti často majú hypotéky na nehnuteľnosti, záväzky na zariadenia a vybavenie a krátkodobé finančné dohody, ktoré sú potrebné na každodennú prevádzku podniku. Zosnulá alebo zdravotne postihnutá osoba je často kľúčovým členom vedenia, ktorý je zodpovedný za nepretržitý predaj, výrobu alebo finančné riadenie, pričom všetky sa budú týkať každého veriteľa alebo veriteľa podniku. Poistenie kľúčovej osoby demonštruje predvídavosť vedenia a pretrvávajúcu schopnosť plniť zmluvné záväzky v prípade tragickej udalosti; Poskytuje tak veriteľom pokoj, aby nezískali celú splatnú rovnováhu.

4. Zaistenie cash flow
Spoločnosti v odvetviach, ako sú hypotéky a financie, závisia od nepretržitého zdroja krátkodobých pôžičiek a financovania výnosov. Škytanie v toku finančných prostriedkov - nevyhnutný dôsledok, ak je kľúčová osoba v úverovom vzťahu nevyhnutná - môže mať za následok stratu trhového podielu, pokles predaja a neočakávané straty. Výnosy z poistenia môžu preklenúť priepasť medzi stratou kľúčovej osoby a jej úspešným nahradením.

5. Ochrana existujúcich vlastníkov akcií
Poistenec je často tiež vlastníkom podniku, ktorého rodina zdedí svoje obchodné záujmy. Poistenie vo vlastníctve korporácie môže poskytnúť potrebné prostriedky na zaplatenie obchodných záväzkov rodine alebo na kúpu ich záujmov v prípade úmrtia alebo zdravotného postihnutia poisteného. Bez výnosov z poistenia môžu byť zvyšní vlastníci nútení buď likvidovať podnik, alebo nahradiť prostriedky použité na splnenie záväzkov.

6. Doplnenie odškodnenia výkonným orgánom
Nábor a udržanie skúsených vedúcich pracovníkov a kritických technologických zamestnancov je veľmi konkurencieschopný. Poskytnutie dodatočnej dávky pri úmrtí alebo doplnkové dôchodkové fondy prostredníctvom poistenia vo vlastníctve spoločnosti môžu spoločnosti priniesť strategickú personálnu výhodu. Napríklad obmedzenie možnosti požičania alebo odobratia hodnoty odkupu hotovosti až do dôchodku môže prinútiť zamestnanca zostať v spoločnosti napriek snahám konkurentov o nábor..

7. Splnenie požiadaviek veriteľa
Banky a úverové inštitúcie často vyžadujú, aby vlastníci udržiavali dostatočné množstvo poistenia na pokrytie svojich záväzkov. Napríklad Small Business Administration vyžaduje, aby všetci dlžníci pôžičiek so zárukou SBA získali životné poistenie „ak je životaschopnosť podniku viazaná na jednotlivca alebo jednotlivcov“.

Druhy použitého poistenia

Pravidlá dlhodobého zdravotného postihnutia. Pravdepodobnosť úmrtia kľúčového zamestnanca je výrazne vyššia ako pravdepodobnosť úmrtia. V obidvoch prípadoch by však spoločnosť mohla mať rovnaké finančné dôsledky ako v neprítomnosti osoby. Poistenie pre prípad zdravotného postihnutia je k dispozícii kľúčovým zamestnancom až do výšky 50 000 dolárov mesačne s vlastným upisovaním a dizajnom. Spoločnosti, ktoré majú záujem o postihnutie kľúčových osôb, by sa mali obrátiť na špecialistu na poistenie invalidity, aby získali poistku, ktorá spĺňa ich požiadavky.
Termínované životné poistenie. Väčšina spoločností používa termínové poistenie - dávku pri úmrtí bez akumulácie peňažnej hodnoty - z dôvodu nižších nákladov a kratšej doby, čím sa obmedzujú náklady v prípade, že zamestnanec odíde do dôchodku alebo opustí spoločnosť.
Peňažné životné poistenie. Niektoré spoločnosti používajú životné poistenie s peňažnou hodnotou pre kľúčové osoby, ktoré sú zároveň vlastníkmi spoločnosti, ako kombináciu ochrany v prípade úmrtia osoby, ako aj ako zdroj finančných prostriedkov (akumulujúca sa peňažná hodnota v poistke) na získanie vzdanie sa vlastného imania osoby alebo vyrovnanie dlhov, ktoré by mu mohli byť dlžné. Spoločnosti, ktoré zvažujú poistenie peňažnej hodnoty kľúčovej osoby, by mali spolupracovať s príslušným daňovým zástupcom, aby sa vyhli neočakávaným daniam.

Daňové zaobchádzanie

Zdaňovanie poistného a výnosov z poistných zmlúv je zložité a závisí od vzťahu medzi poisteným, majiteľom alebo kupujúcim poistky a príjemcami, ako aj od dôvodov nákupu, podmienok, ktoré ju obklopujú, a vzťahu medzi poistený v spoločnosti. Nasledujúce komentáre sú určené výlučne na všeobecné informácie a nemali by sa na ne spoliehať, ak neexistujú kvalifikované rady daňového odborníka.

Všeobecné pravidlo

Ak sa poistné platí za doláre po zdanení, výnosy z poistenia nie sú zdaniteľné. Naopak, ak sa poistné odpočítava pred zdanením, rozdiel medzi celkovým zaplateným poistným a čistým výnosom je zdaniteľný. Inými slovami, tortu nemôžete mať a ani jesť. Ak sa rozhodnete odpočítať poistné (a môžete splniť podmienky pre odpočítateľnosť), zvážte dopad na výnosy, ktoré nakoniec dostanete. Inými slovami, platenie daní z výnosov si môže vyžadovať väčšiu počiatočnú nominálnu sumu poistenia, aby sa vyhovelo vašim obchodným potrebám.

Vo všeobecnosti platí, že poistné zaplatené za poistné nie je odpočítateľné. V niektorých prípadoch je však poistné platené za poistnú zmluvu s kľúčovou osobou odpočítateľné, ak sú splnené určité požiadavky IRS a výnosy sa použijú na jeden z nasledujúcich spôsobov:

Na kompenzáciu ušlého zisku a výnosov vašej spoločnosti
Najať a vyškoliť osobu, ktorá nahradí zosnulého alebo zdravotne postihnutého zamestnanca
Uhradiť náklady na dočasnú výmenu, kým sa neuskutoční trvalý prenájom
Uhradiť všetky dlhy, ktoré spoločnosti vznikli v dôsledku straty kľúčovej osoby

Poistenie kľúčových osôb nie je programom prémiových prémií

Poistenie kľúčovej osoby je často zamieňané s programami prémií pre výkonných pracovníkov (alebo „cylindr“), kde podniky kupujú poistenie životov kľúčových zamestnancov ako firemnú výhodu pre zamestnancov. Podľa zákona o vnútorných príjmoch 162 môžu zamestnávatelia kupovať životné poistenie pre život zamestnancov a odpočítavať poistné, následne alebo súčasne prevádzajúc vlastníctvo politiky na zamestnanca.

Na rozdiel od poistenia kľúčových osôb zamestnanec vlastní politiku, menuje príjemcov a má všetky práva na politiku vrátane všetkých hodnôt vrátenia hotovosti. Zamestnávateľ nemá právo na peňažnú hodnotu ani na dávku pri úmrtí. Prémia je pre zamestnávateľa odpočítateľná a zahrnutá do ročnej kompenzácie zamestnanca W-2 ako zdaniteľný príjem.

Záverečné slovo

Vlastníctvo firmy je riskantné. Neustále zákazníci a neistí dodávatelia, ako aj zložité výrobky a služby, sú prítomní v každom obchodnom podniku a zaujímajú väčšinu pozornosti väčšiny vlastníkov a manažérov. Výsledkom je, že mnohí vlastníci firiem prehliadajú hodnotu a prínos kľúčových zamestnancov a ničivé účinky, ktoré môžu vzniknúť, ak by sa náhle stratili. Finančné následky straty kľúčovej osoby v prípade neočakávanej smrti alebo zdravotného postihnutia sú však náklady, ktoré možno zmierniť zakúpením poistenia kľúčovej osoby..

Ste vlastníkom firmy alebo kľúčovým zamestnancom? Udržuje spoločnosť alebo váš zamestnávateľ životné poistenie alebo poistenie pre prípad invalidity?