5 Daňové úvery súvisiace so vzdelávaním a odpočty za školné a výdavky na štúdium

Náklady na školné sú vysoké a zvýšenie sa zdá byť nevyhnutné, existuje však spôsob, ako zmierniť finančné bremeno. Federálny daňový zákonník v súčasnosti ponúka niekoľko daňových dobropisov a odpočtov, ktoré vám môžu pomôcť získať späť časť tejto hotovosti v daňovom čase.

Tu je všetko, čo potrebujete vedieť o odpočtoch daní a kreditoch súvisiacich so školným a školným. Ak potrebujete pomoc s ďalšími problémami, pozrite si nášho úplného daňového sprievodcu.

Daňové úvery na výdavky na vysoké školy

Daňové úľavy predstavujú zníženie sumy dlžnej dane za dolár. Nasledujúce dva daňové úľavy sa vzťahujú na výdavky na vysokú školu. Jeden z nich je dokonca vratný, čo znamená, že ak zníži daňový účet na nulu, môžete získať vrátenie nad rámec dane, ktorú ste zaplatili za daný rok..

1. Americký daňový dobropis

Daňový úver až do výšky 2 500 dolárov s možnosťou vrátenia až 1 000 dolárov. Môže sa použiť iba počas prvých štyroch rokov vysokoškolského vzdelávania.

Aby ste si mohli uplatniť nárok na daňový úver American Opportunity Tax Credit (AOTC), musíte za prvé štyri roky postsekundárneho štúdia zaplatiť výdavky na vzdelanie pre seba, svojho manžela / manželku alebo jedného z vašich rodinných príslušníkov v oprávnenej postsekundárnej inštitúcii. Náklady zahŕňajú školné, poplatky, vysokoškolské učebnice a ďalšie požadované školské pomôcky.

AOTC je kredit typu dolár za dolár za prvých 2 000 dolárov oprávnených výdavkov. Potom môžete získať späť 25% z nasledujúcich 2 000 dolárov v oprávnených nákladoch, až do maximálneho celkového kreditu 2 500 $. Ak kredit zníži daňovú povinnosť na nulu, môžete získať vrátenie platby až do 1 000 dolárov.

Nezabudnite na tieto hlavné pravidlá:

• kmitočet. AOTC si môžete uplatniť raz za študenta, za rok. Ak máte viac študentov, môžete si v tom istom roku uplatniť nárok na kredit pre každého z nich.
• Oprávnenosť príjmu. Ak chcete mať nárok na plný kredit, váš upravený upravený hrubý príjem (MAGI) musí byť nižší ako 80 000 dolárov, ak sa podáva ako samostatná domácnosť alebo hlava domácnosti, alebo 160 000 dolárov alebo menej, ak sa podáva spolu. Pri týchto sumách sa začne postupne strácať suma kreditu, ktorú môžete uplatniť. Daňovníci, ktorých príjem presahuje 90 000 dolárov (180 000 dolárov v prípade spoločného podania manželstva), nemajú vôbec nárok na úver.
• výnimky. Tento kredit nemôžete uplatniť, ak ste ženatý / vydatá a podávate priznania osobitne od svojho manžela / manželky.
• vrátenie. Ak máte nárok na vrátenie platby, až 40% z tohto kreditu je možné vrátiť, a to až do výšky 1 000 USD.
• Požiadavky na zápis. Študent, pre ktorého žiadate o kredit, musí byť zapísaný najmenej na polovičný úväzok a nesmie mať žiadne odsúdenia za ťažký zločin.
• výpočty. Odpočítanie je obmedzené na výdavky zaplatené za akademické obdobie bežného roka alebo akademické obdobie, ktoré sa začína počas prvých troch mesiacov nasledujúceho roka. Inými slovami, nemôžete predplatiť školné na nasledujúcich niekoľko rokov, aby ste si mohli nárokovať väčší kredit. Ak ste napríklad v decembri 2019 zaplatili výdavky za triedy, ktoré sa začínajú v januári 2020, tieto výdavky by boli oprávnené na získanie kreditu. Ak ste však v decembri 2019 zaplatili výdavky za triedy, ktoré sa začínajú v máji 2020, nemôžete si AOTC uplatniť tieto výdavky až do daňového roku 2020..

2. Zápočet za celoživotné vzdelávanie

Daňový dobropis až do výšky 2 000 dolárov, nevratné. Možno si uplatniť nárok na neobmedzený počet rokov.

Celoživotný vzdelávací kredit vám umožňuje získať daňový kredit za školné, poplatky a požadované knihy a materiál pre triedy, ktoré sa konajú na akejkoľvek kvalifikovanej vzdelávacej inštitúcii. Na rozdiel od AOTC nie je limitovaný počet rokov, počas ktorých môžete tento kredit získať. Študent nemusí pracovať na vysokoškolskom štúdiu a na to, aby sa kvalifikoval, nemusí byť zapísaný aspoň na polovičný úväzok..

Kredit za výdavky, ktoré ste zaplatili za seba, svojho manžela / manželku alebo vašich rodinných príslušníkov, môžete požadovať, pokiaľ tieto výdavky musíte zaplatiť vzdelávacej inštitúcii ako podmienku zápisu alebo dochádzky..

Nezabudnite na tieto základné pravidlá:

• možnosť vrátenia. Kredit za celoživotné vzdelávanie sa nevracia. Ak kredit zníži vašu daňovú daň pod nulu, nemôžete získať vrátenie dane, ktorá by presahovala daň, ktorú ste zaplatili.
• Oprávnené výdavky. Maximálna dávka 2 000 dolárov pokrýva kvalifikačné náklady zaplatené za vás, vášho manžela / manželku a vašich rodinných príslušníkov. Je založená na vzniknutých nákladoch bez ohľadu na počet študentov vo vašej domácnosti. Ak sa na kurzoch zúčastňuje viac ako jedna osoba, môžete získať viac výhod z AOTC, ktoré si môžete uplatniť na každého študenta. Vyplatené sumy sa musia vzťahovať na akademické obdobia daného roku alebo na obdobie začaté v priebehu prvých troch mesiacov nasledujúceho roka.
• obmedzenia. Nemôžete uplatniť nárok na AOTC a celoživotný kredit za toho istého študenta. Ak však majú dvaja členovia vašej domácnosti kvalifikačné náklady na vzdelanie, môžete požiadať AOTC o jedného študenta a za celoživotné vzdelávanie za druhého. Ak sa váš MAGI pohybuje medzi 57 000 až 67 000 USD (114 000 až 134 000 USD pre spoločné podanie manželských párov), kredit sa postupne vyraďuje. Okrem týchto horných limitov nie je k dispozícii žiadny kredit. Tento kredit nie je možné uplatniť, ak ste prihlásili samostatne ako manželia.

Daňové odpočty za vysoké školy

Zrážky daní znižujú váš zdaniteľný príjem. Skutočné daňové úspory závisia od vašej daňovej skupiny. Napríklad pre osobu v skupine s 24% daňou z príjmu by odpočet dane vo výške 1 000 dolárov znížil daňový účet približne o 240 dolárov alebo 24% z 1 000 dolárov. Tu sú dve odpočty daní vzťahujúce sa na výdavky na vysoké školy.

3. Odpočet úrokov z študentských pôžičiek

Do daňového odpočtu až 2 500 dolárov za jedno vrátenie.

Odpočítanie úrokov zo študentských pôžičiek vám umožňuje odpočítať až 2 500 dolárov za úroky, ktoré ste zaplatili v priebehu roka za kvalifikované študentské pôžičky. Na uplatnenie tohto odpočtu nie je potrebné rozpisovať položky; je to „úprava na príjem“ v zozname 1 formulára 1040.

Môžete odpočítať úroky z kvalifikovaných vzdelávacích pôžičiek, ktoré ste si vybrali v mene seba, svojho manžela / manželky alebo vašich rodinných príslušníkov. Musíte však byť zo zákona povinní splatiť pôžičku, aby ste mohli odpočítať. Ak štedrý rodinný príslušník splatí študentskú pôžičku, ale nie je zo zákona povinný ju splácať, dostanete odpočet, nie váš rodinný príslušník..

Okrem toho nemáte nárok na odpočet úrokov z študentských pôžičiek, ak vás niekto iný tvrdí ako závislý od ich návratnosti. Napríklad, ak si nárokujete svoje dieťa ako nezaopatrené a vaše dieťa je dieťa, ktoré vypláca študentskú pôžičku, žiadny z vás nemôže odpočítať. Vaše dieťa je povinné splatiť pôžičku, je však od vás závislé, takže si nemôžu uplatniť nárok na odpočet úroku; nie ste povinní splácať úver, takže si nemôžete uplatniť nárok na odpočet.

Nezabúdajte na niekoľko ďalších pravidiel:

• Limity príjmu. Tento odpočet sa vyradí, ak je váš MAGI vyšší ako 65 000 dolárov (135 000 dolárov pre spoločné podania manželských párov). Neexistuje odpočet pre daňovníkov s MAGI nad 80 000 dolárov (165 000 dolárov v prípade spoločného podania manželstva)..
• obmedzenia. Úrok z pôžičky, ktorú vám poskytne príbuzný alebo zamestnávateľ, nemôžete odpočítať. Pôžička sa musela použiť na úhradu školného, ​​poplatkov, kníh alebo výdavkov na bývanie. Výdavky na bývanie sa kvalifikujú iba do výšky skutočných nákladov na ubytovanie a stravu na univerzite alebo do sumy určenej vzdelávacou inštitúciou a zahrnutej do určenia federálnej finančnej pomoci. Ak využijete ďalšie pôžičky na pokrytie drahšieho bývania, ako je príspevok na bývanie stanovený univerzitou, tieto nadmerné sumy nie sú oprávnenými výdavkami a nemôžete si na ne nárokovať úroky.
• Oprávnenosť inštitúcie. Oprávnenosť inštitúcie sa určuje v čase poskytnutia pôžičiek. Ak inštitúcia následne stratí spôsobilosť, nemá to vplyv na to, či si môžete odpočítať úrok z vášho úveru. Oprávnenými školami sú všeobecne akreditované, verejné, neziskové alebo súkromné ​​vysoké školy, univerzity, odborné školy alebo iné inštitúcie poskytujúce ďalšie vzdelávanie, ktoré sa môžu zúčastňovať na programe študentskej pomoci spravovanom Ministerstvom školstva USA..
• Ďalšie oprávnené výdavky. Môžete si tiež odpočítať poplatky za vznik úveru v čase poskytnutia pôžičky a môžete si odpočítať úrok z kreditnej karty, ak sa kreditná karta používa výlučne na oprávnené akademické výdavky. Úroky z pôžičky pre študentov nemôžete odpočítať, ak je váš stav manželstva podaný samostatne.

Aj keď je to pekný daňový úver, je dôležité porozumieť celej finančnej situácii. Ak refinancovanie študentských pôžičiek od spoločnosti, ako je SoFi, zníži váš splatný úrok, bude takmer vždy opodstatnené vzdať sa časti tohto kreditu.

Odpočty súvisiace so zamestnaním

Niektoré daňové úľavy súvisiace so vzdelávaním súvisia s tým, čo robíte pre život alebo s tým, či váš zamestnávateľ hradí náklady na vzdelanie ako perk zamestnania. Tu je prehľad daňových úľav, ktoré sa týkajú vášho zamestnania.

4. Odpočítanie výdavkov pedagóga

Ak ste učiteľom, inštruktorom, radcom alebo vedúcim K-12 počas najmenej 900 hodín v školskom roku v škole, ktorá poskytuje základné alebo stredné vzdelanie, môžete mať nárok na úpravu príjmu podľa harmonogramu 1 formulára 1040, Riadok 10.

Oprávnené náklady na vzdelávanie sú nevyplatené výdavky za:

1. Profesionálny rozvoj, knihy a spotrebný materiál
2. Počítačové vybavenie a súvisiaci softvér alebo služby
3. Ostatné vybavenie a doplnkové materiály pre triedu

Maximálna výška odpočtu je 250 USD (500 USD v prípade spoločného podania manželstva, ale nie viac ako 250 USD na manžela / manželku, ak sú obaja vychovávateľmi K-12). Ďalšie obmedzenia týkajúce sa tohto odpočtu sú uvedené v časti Téma dane 458.

5. Vzdelávacia pomoc poskytovaná zamestnávateľom

Ak zamestnanec zaplatil náklady na vzdelávanie súvisiace s prácou pred zákonom o dani z príjmov a pracovných miest z roku 2017 (TCJA), mohli by si tieto výdavky odpočítať ako rôzne podrobne rozpísané odpočty. TCJA odstránil väčšinu rôznych podrobných odpočtov, takže odpočet už nie je k dispozícii. Stále však môžete dostať daňovú úľavu, ak váš zamestnávateľ ponúka vzdelávacie výhody.

Zamestnávatelia môžu vytvoriť vzdelávací asistenčný program (EAP), písomný plán určený pre zamestnancov spoločnosti. Podľa tohto plánu môže spoločnosť poskytnúť zamestnancovi až 5 250 dolárov na pomoc pri vzdelávaní a vylúčiť túto pomoc zo zdaniteľného príjmu zamestnanca.

Predpokladajme napríklad, že sa zúčastňujete na programoch MBA, ktoré vám budú prospešné pri práci. Váš zamestnávateľ môže každý rok pokryť až 5 250 dolárov nákladov na program MBA. Môžu si uplatniť nárok na odpočet týchto výdavkov, nemusíte však uvádzať, že 5 250 dolárov je zdaniteľným príjmom.

Záverečné slovo

Je dôležité pochopiť, že nemôžete použiť rovnaké výdavky na nárokovanie rôznych kreditov alebo odpočtov. Napríklad nemôžete získať nárok na celoživotný vzdelávací kredit a AOTC za rovnaké výdavky. V tom istom daňovom roku si však môžete odpočítať úroky zo študentských pôžičiek a vzdelávací kredit, ak ste zaplatili oprávnené výdavky na vzdelanie, ako aj úroky z kvalifikovanej študentskej pôžičky. Porozprávajte sa so skúseným daňovým pripravovateľom, ako sú tí z Blok H&R, ak potrebujete pomoc pri maximalizácii daňových úľav na náklady na vzdelávanie.

Zaplatili ste za minulý rok náklady na vzdelávanie? Na ktoré daňové úľavy v súvislosti so vzdelávaním si môžete uplatniť nárok?