Tento rok by mohla mať daňová reforma 6 spôsobov ovplyvniť vaše dane

Zaujíma vás, ako to ovplyvní vaše daňové priznanie za rok 2019? Daňová situácia každého je síce jedinečná, ale musíte zvážiť niekoľko zmien ovplyvňujúcich väčšinu daňových poplatníkov.

Tip pre profesionálov: Ak si chcete byť istí, že sa vaše dane vykonávajú presne bez výdavkov na majetok, použite softvér na prípravu daní TurboTax. Majú skutočné CPA, ktoré dokážu vykonať podrobnú kontrolu, čo vám poskytne pokoj, že podáte stopercentne presný výnos.

Ako môže daňová reforma ovplyvniť vaše dane v tomto roku

1. Vaša dostupná štandardná zrážka sa vyčerpala

Pri podávaní daňového priznania máte možnosť vypočítať si rozpísané odpočty alebo vykonať štandardný odpočet - sumu vopred stanovenú v IRS a na základe vášho stavu podania. Ak je dostupné štandardné odpočítanie vyššie ako vaše odpočítané položky, zvyčajne sa rozhodnete uplatniť nárok na štandardné odpočty.

V roku 2017 bol štandardný odpočet 6 350 dolárov pre jedného daňovníka a 12 700 dolárov pre manželský pár, ktorý sa podal spoločne. V roku 2018 sa daňová reforma takmer zdvojnásobila na štandardné odpočty pre všetky stavy podania a zvýšila sa na 12 000 dolárov v prípade samostatných spisovateľov a 24 000 dolárov v prípade spoločne vydaných manželských párov..

Pri výnosoch 2019 sa štandardné odpočty zvýšili, aby držali krok s infláciou. Tu sú nové štandardné odpočty za rok 2019:

jednoposteľová: $ 12,200
manželský Filing Jointly: 24 400 dolárov
manželský Filing Separately: 12 200 dolárov
Vedúci Household: 18 350 $

V minulom roku mnohí daňoví poplatníci, ktorí boli predtým zvyknutí rozpisovať odpočty, zistili, že získajú väčšie daňové úľavy uplatnením štandardného odpočtu. Ak ste mali minulý rok pravdu na vrchole, možno budete chcieť vypočítať svoje daňové priznanie oboma spôsobmi - po položení položky a opätovnom použití štandardného odpočtu - aby ste zistili, čo vám poskytne nižší daňový výmer za rok 2019.

Neboj sa. Daňový prep softvér ako TurboTax (pozri naše hodnotenie TurboTax).

2. Existuje množstvo štátnych a miestnych daní, ktoré môžete odpočítať

Pri pripočítavaní položiek k odpočtu si nezabudnite, že daňová reforma obmedzuje odpočty na dane zo štátnych a miestnych daní.

Podľa predchádzajúcich pravidiel mohli daňovníci odpočítať 100%:

Ich štátne a miestne dane z majetku
Buď ich daň z príjmu alebo daň z obratu

Počnúc návratmi do roku 2018 je odpočet pre štátne a miestne dane - známy ako odpočty SALT - obmedzený na 10 000 dolárov.

To je významná zmena pre daňovníkov v štátoch s vysokými daňami, ako sú napríklad Kalifornia, Connecticut, Maryland, New Jersey a New York. Ak však žijete v štáte s pomerne nízkymi daňami z príjmu a majetku, nemusíte si vôbec všimnúť rozdiel.

3. Váš odpočet úrokov z hypotéky na bývanie môže byť obmedzený

Ak platíte úroky z hypotéky na nehnuteľnosť, úveru na vlastný kapitál alebo úverovej linky na vlastný kapitál, daňová reforma mohla ovplyvniť výšku úroku, ktorú môžete odpočítať.

Pred TCJA mohli daňoví poplatníci odpočítať úrok z hypotekárneho dlhu na bývanie vo výške až 1 milión dolárov. Daňovníci si mohli odpočítať úrok až z výšky 100 000 dolárov z domáceho vlastného dlhu bez ohľadu na to, ako použili výnosy z domáceho vlastného kapitálu alebo úverovej linky. Od návratnosti 2018 vláda obmedzuje odpočet úroku z hypotéky na bývanie pri úrokoch splatných až do výšky 750 000 dolárov dlhu.

Daňová reforma tiež eliminovala odpočítanie úrokov zaplatených za dlh vlastného imania. Ak ste však pôžičku na vlastný kapitál alebo úverovú linku použili na „kúpu, výstavbu alebo podstatné zlepšenie“ svojho domu, stále môžete odpočítať platby úrokov. Horná hranica 750 000 dolárov sa vzťahuje na kombináciu celkovej sumy vašej prvej hypotéky a akéhokoľvek vlastného imania.

Ak platíte súkromné hypotekárne poistenie (PMI) spolu s hypotekárnymi splátkami, zákon o konsolidovaných rozpočtových prostriedkoch z roku 2020 oživil staré daňové úľavy, ktoré ste mohli minul minulý rok. Platnosť daňového predpisu, ktorý majiteľom domov umožnil odpočítať PMI, vypršala na konci roku 2017. Nový zákon, prijatý v posledných dňoch roku 2019, však predĺžil odpočet do roku 2020. Znížil ho aj do roku 2018. Ak by ste mali prospech z uplatnenia nároku toto odpočítanie z minuloročného návratu, môžete zmeniť svoj predtým podaný výnos.

4. Stratili ste niekoľko rôznych podrobných odpočtov

Pred daňovou reformou mohli daňovníci požadovať určité rôzne podrobne rozpísané odpočty, ak ich celkové rôzne podrobne odpočítané položky prekročili 2% ich upraveného hrubého príjmu.

Rôzne podrobne odpočítané položky, na ktoré sa vzťahuje toto 2% minimum, zahŕňali:

Poplatky za prípravu daní
Investičné náklady
Náklady na hľadanie práce
Výdavky na hobby
Poplatky za trezor
Nevyplatené výdavky na zamestnancov

Mnohí daňovníci nemali dostatočné odpočty na to, aby splnili túto 2% hranicu a mohli odpočítať. Strata týchto odpočtov však bola významnou nevýhodou pre zamestnancov s domácou kanceláriou alebo pre tých, ktorí používajú svoj osobný automobil na prácu. Podľa TCJA môžu samostatne zárobkovo činné osoby naďalej odpočítať výdavky za domáce kancelárie a počet najazdených kilometrov ako obchodné výdavky. Zamestnanci už však nedostávajú daňovú úľavu za tieto náklady na prácu mimo vrecka.

Zostávajú niektoré rôzne odpočty vrátane strát spôsobených katastrofami a strát z hazardných hier. Ďalšie informácie o dostupných rôznych podrobných odpočtoch sú uvedené v pokynoch IRS pre plán A.

5. Vaša osobná výnimka je preč, ale daňový úver pre deti je veľkorysejší

Pred daňovým rokom 2018 umožnil IRS daňovníkom požiadať o osobné oslobodenie pre seba a všetkých oprávnených rodinných príslušníkov, ako sú ich deti. V roku 2017 mala každá výnimka hodnotu 4 050 dolárov. Daňová reforma odstránila osobné oslobodenie, ale rozšírila daňovú úľavu pre deti a pridala ďalšiu daňovú úľavu pre ďalšie závislé osoby.

Daňový úver na dieťa býval v hodnote 1 000 dolárov na nezaopatrené dieťa mladšie ako 17 rokov. Počnúc rokom 2018 má teraz hodnota kreditu 2 000 dolárov na dieťa pre maximálne tri deti. Vrátenie dane za dieťa až do výšky 4 400 USD je teraz možné vrátiť, čo znamená, že ak sa daňová povinnosť zníži na nulu, môžete získať až 1 400 USD vo forme vrátenia dane nad rámec dane, ktorú ste zaplatili. Tento kredit je k dispozícii do rok, keď sa dieťa otočí 17.

Kredit pre iné nezaopatrené osoby je k dispozícii pre nezaopatrené osoby, ktoré nespĺňajú podmienky na získanie daňového úveru pre deti, ako sú vysokoškolskí študenti alebo nezaopatrení rodičia. Kredit má hodnotu až 500 dolárov na kvalifikovanú osobu.

Ak poskytujete viac ako polovicu podpory dieťaťu alebo staršiemu rodičovi, oboznámte sa s pravidlami pre nárokovanie nezaopatreného dieťaťa. Nemôžete si uplatniť nárok na oslobodenie od dane 4 050 dolárov, ale jeden z týchto daňových kreditov vám môže pomôcť znížiť daňový výmer za rok 2019.

6. Pravdepodobne nemôžete odpočítať pohybové náklady

Urobili ste v minulom roku prácu na diaľku? Ak nie ste armáda s aktívnou službou, tento rok neočakávajte daňovú úľavu.

Pred daňovou reformou si daňoví poplatníci, ktorí sa presťahovali za novým zamestnaním, mohli odpočítať svoje náklady na sťahovanie, vrátane cestovných a prepravných potrieb pre domácnosť a osobných vecí. Ak zamestnávateľ uhradil tieto výdavky, IRS ich považoval za daňovú výhodu bez dane, ktorá sa nezapočítavala do zdaniteľného príjmu zamestnanca..

Počnúc návratmi do roku 2018 sa odpočítavanie pohyblivých výdavkov a daňovo zvýhodnené zaobchádzanie s úhradami pohyblivých výdavkov odišli pre všetkých okrem aktívnych členov ozbrojených síl USA..

Záverečné slovo

Váš konečný daňový doklad závisí od mnohých faktorov, takže je ťažké presne povedať, ako zmeny TCJA ovplyvnia váš daňový účet za rok 2019. Mnoho daňovníkov môže ušetriť čas a peniaze pomocou vyššieho štandardného odpočtu, pretože už nemusia sledovať jednotlivé odpočty, viesť dokumentáciu a predkladať plán A. To by mohlo znamenať menej času stráveného plánovaním a prípravou návratu alebo použitím dokladu. it-yourself daňový prep softvér ako TurboTax namiesto najímania daňového odborníka.

Boli ste prekvapení, ako daňová reforma ovplyvnila minuloročné daňové priznanie? Ako si myslíte, že budete jazdiť na rok 2019?