Žiadosť o daňový dobropis na dieťa - všetko, čo potrebujete vedieť v roku 2020

Pre osoby so závislými deťmi je k dispozícii niekoľko odpočtov a kreditov na rodičovské dane. Niektoré z nich sú k dispozícii iba rodičom, ktorí platia náklady na dennú starostlivosť alebo výdavky na vyššie vzdelávanie. Dieťa a nezaopatrený úver však nevyžadujú, aby rodičia hradili akékoľvek osobitné náklady.

Takto si nárokujete tento cenný kredit a koľko stojí za to.

Kto môže požiadať o daňový dobropis na dieťa

Daňový úver na dieťa (CTC) má hodnotu až 2 000 dolárov na dieťa, ktoré spĺňa tieto požiadavky:

Je syn, dcéra, nevlastný syn, vhodné pestúnske dieťa, brat, sestra, nevlastný brat, nevlastná sestra, nevlastný brat, nevlastná sestra alebo ich potomok - napríklad váš vnuk, neter alebo synovec.
Je na konci daňového roka mladší ako 17 rokov
Je občanom USA s číslom sociálneho zabezpečenia (SSN)
Neposkytli viac ako polovicu svojej vlastnej podpory počas daňového roka
Žil s vami viac ako pol roka
Nárokuje sa ako závislý od vášho návratu
Nevzťahuje spoločné priznanie k manželovi alebo ho iba žiada o vrátenie zrazenej dane

Okrem vyššie uvedených požiadaviek musíte mať aspoň 2 500 dolárov zarobeného príjmu, ako sú mzdy alebo príjmy zo samostatnej zárobkovej činnosti, aby ste mohli získať úver.

CTC je možné uplatniť iba raz za dieťa za rok. Napríklad v prípade rozvedených rodičov, ktorí majú nárok na jedno dieťa ako nezaopatrené dieťa, iba jeden môže požiadať o dieťa a využiť výhody CTC. Ak sa obaja rodičia pokúsia požiadať o dieťa, IRS použije pravidlá tiebreaker na určenie, kto dostane nárok na vyživovanú osobu. IRS podrobne vysvetľuje tieto pravidlá tiebreaker v publikácii 501.

Obmedzenia úveru na dieťa

Účelom CTC je pomôcť rodičom, ktorí to potrebujú, takže úver sa postupne vyraďuje pre daňovníkov s vyššími príjmami.

Ak ste jednotný daňový poplatník s upraveným hrubým príjmom (AGI) viac ako 200 000 dolárov alebo daňový poplatník vydávajúci spolu s AGI nad 400 000 dolárov, IRS zníži váš kredit o 5% vášho AGI. Ak váš AGI prekračuje 240 000 dolárov pre samostatných spisovateľov alebo 440 000 USD pre manželské páry, neexistuje žiadny kredit.

Vratná časť úveru na dieťa

Ako už názov napovedá, CTC je daňový úver, čo znamená, že ide o zníženie sumy dane, ktorú dlhujete, dolár za dolár. Ak váš daňový úver k dispozícii prevyšuje vaše dlžné dane, môžete ako refundáciu dostať až 1 400 $ zostatku. Táto vrátiteľná časť sa označuje aj ako dodatočný úver na dieťa (ACTC)..

Ak sa domnievate, že ste sa kvalifikovali pre CTC alebo ACTC v predchádzajúcom daňovom roku a zabudli ste si ich uplatniť, môžete zmeniť svoje pôvodné daňové priznanie až na tri roky od dátumu podania daňového priznania a získať vrátenie dane, ktorú ste preplatili..

Úver za ostatných závislých

Ak máte závislú osobu, ktorá nespĺňa požiadavky na uplatnenie nároku na CTC, stále si budete môcť nárokovať kredit pre ostatných závislých. Tento kredit si môžete napríklad nárokovať za:

Dieťa, ktoré nemá SSN, ale má identifikačné číslo daňového poplatníka
Dieťa vo veku 17 alebo 18 rokov alebo vo veku 19 až 24 rokov a v škole
Ďalší starší závislí, napríklad starší rodič

Maximálny kredit pre iné závislé osoby je 500 USD a má rovnakú prahovú hodnotu pre vyradenie ako CTC.

Nemôžete požadovať detský daňový úver ani kredit pre ostatných závislých pre toho istého závislého. Nárok na starostlivosť o dieťa a nezaopatrenú starostlivosť môžete však požadovať popri CTC alebo na zápočet pre ostatných závislých, ak ste zaplatili oprávnené výdavky na dennú starostlivosť za nezaopatrené osoby..

Uplatnenie úveru na dieťa

Nárokujete CTC alebo kredit pre iné závislé osoby na riadku 13a formulára 1040 z roku 2019. Prípustný kredit môžete vypočítať pomocou pracovného hárka zahrnutého v publikácii IRS 972. Ak máte nárok na vrátenie ACTC, musíte vyplniť aj plán 8812 a priložiť ho k formuláru 1040.

Ak však používate softvér na prípravu daní od niekoho iného TurboTax, softvér vypočíta kredit a priloží potrebné formuláre.

Niektoré štáty tiež ponúkajú doplnkový daňový úver pre deti, ktorý môže znížiť vašu daň z príjmu. Úver je v niektorých štátoch vratný a v iných nenávratný. Ak sa chcete dozvedieť viac o dostupných úveroch vo vašom štáte, prečítajte si sprievodcu jednotlivými štátmi, ktorý vedie nezisková organizácia Daňové úvery pre pracovníkov a ich rodiny..

Budúcnosť daňového úveru pre deti

Zákon o daňových úľavách a pracovných príležitostiach z roku 2017 vykonal v CTC niekoľko zmien. Platnosť týchto zmien však skončí po roku 2025, pokiaľ ich Kongres nerozšíri alebo neurčí ich trvalými. Potom sa CTC vráti do svojej predchádzajúcej podoby:

Kredit sa začne postupne vyraďovať, keď vaše AGI prekročí 75 000 dolárov pre slobodných filérov alebo 110 000 dolárov pre manželské páry
Maximálny kredit bude 1 000 dolárov
Úver pre ostatné závislé osoby zmizne
Aby ste sa mohli uchádzať o úver, musíte mať aspoň 3 000 dolárov zarobeného príjmu

Viac informácií o detskom daňovom dobropise a kredite pre ostatné závislé osoby si môžete prečítať v IRS publikácii 972..

Záverečné slovo

Chov detí je drahá snaha, preto venujte zvýšenú pozornosť daňovým výhodám, ktoré vám môžu pomôcť vyrovnať tieto náklady znížením daňového dokladu. Neprírodné centrum daňovej politiky odhaduje, že daňový úver pre deti poskytuje výhody pre rodiny s deťmi asi 130 miliárd dolárov. Oboznámte sa teda s pravidlami pre nárokovanie kreditu a využite výhody, ak ste schopní. A nezabudnite, že ak máte otázky týkajúce sa uplatnenia tohto daňového dobropisu na daňovom priznaní, neváhajte použiť spoločnosť na prípravu daní TurboTax. Majú k dispozícii živé CPA na zodpovedanie vašich otázok.

Môžete požiadať o daňový úver pre deti? Ako ovplyvní vyššia čiastka vašej rodiny?