Daň z nehnuteľností a dedičstvo - prahová hodnota, sadzby a výpočet, koľko dlžíte

Najlepším príkladom je federálna daň z nehnuteľností. Po celé desaťročia republikánski politici tvrdia, že táto „daň z úmrtia“ by sa mala znížiť alebo dokonca úplne zrušiť. Podľa nestranného Centra pre rozpočtové a politické priority (CBPP) zákonodarcovia od roku 2001 opakovane oslabovali daň, v jednom bode ju na jeden rok znížili na nič.

Federálna daň z nehnuteľností je však iba časťou obrázka. Niekoľko štátov má svoje dane z nehnuteľností a iné majú mierne odlišné dane z dedičstva. Okrem toho federálna daň nepokrýva iba peniaze, ktoré zanecháte dedičom, keď zomriete - zahŕňa aj daň z darov za veľké sumy peňazí, ktoré rozdáte počas svojho života..

Tu je bližší pohľad na to, ako fungujú dane z dedičstva a dane z dedičstva. Nezmení to smrť ani dane, ale pomôže vám naplánovať lepšie spôsoby ich riešenia.

Tip pre profesionálov: Ak potrebujete viac informácií o tom, ako dane z dedičstva a dane z dedičstva ovplyvnia vaše celkové daňové plánovanie, nezabudnite sa poradiť s účtovníkom.. TurboTax má k dispozícii živé CPA na zodpovedanie akýchkoľvek otázok, ktoré by ste mohli mať.

Federálna daň z nehnuteľností

Keď sa politici odvolávajú na daň z nehnuteľností, zvyčajne hovoria o federálnej dani z nehnuteľností. Keď človek zomrie a zanechá značné množstvo bohatstva, služba IRS (Internal Revenue Service) vezme časť tohto majetku ako daň skôr, ako sa rozdelí dedičom. Mnoho ľudí tvrdí, že je to nespravodlivé, pretože osoba už zaplatila dane z týchto peňazí, keď ich prvýkrát zarobili, takže by sa nemala zdaniť druhýkrát, keď táto osoba zomrie..

Je však dôležité pochopiť, že drvivá väčšina ľudí nikdy nemusí platiť federálnu daň z nehnuteľností. Podľa CBPP má menej ako 1 z každých 1 000 Američanov daň zo svojich majetkov. Podľa pravidiel IRS môže osoba, ktorá zomrie v roku 2020, nechať aktíva do výšky 11,58 milióna dolárov, kým sa jej vláda nedotkne jej centu. V prípade manželských párov sa táto suma navyše zdvojnásobí, takže si pár môže nechať až 23,16 milióna dolárov na svojich dedičov bez dane..

Dane z darčekov a zjednotený úver

Na prvý pohľad to vyzerá, že by sa malo celkom ľahko vyhnúť plateniu dane z nehnuteľnosti, bez ohľadu na to, koľko peňazí máte. Všetko, čo by ste museli urobiť, je rozdať peniaze vašim dedeným dedičom, kým ste stále nažive. Pokiaľ by ste dali dosť peňazí na to, aby ste znížili hodnotu svojho majetku na 11,58 milióna dolárov alebo menej, nebolo by to zdanené..

Vláda však už o tejto medzere uvažovala. Služba Internal Revenue Service na jej uzavretie účtuje „daň za dar“ až do 40% z akýchkoľvek veľkých súm, ktoré poskytnete počas svojho života. To zahŕňa nielen hotovosť, ale aj položky s významnou peňažnou hodnotou, ako sú šperky a autá.

Podľa pravidiel IRS môžete od roku 2020 rozdávať dary v hodnote 15 000 dolárov akejkoľvek osobe v danom roku bez zaplatenia dane za dar. Tento limit však platí pre manželský pár. Napríklad pár by mohol dať až 30 000 dolárov ročne každému zo svojich detí alebo vnúčat bez toho, aby spustil daň.

Keď urobíte darček, ktorý je vyšší ako táto suma, máte na výber. Daň z darov môžete zaplatiť ihneď, alebo môžete dar odpočítať od celoživotného oslobodenia. Toto je celková suma vášho majetku, ktorú môžete oslobodiť od dane z nehnuteľností počas vášho života, ako aj po vašej smrti. Pomocou tohto kreditu môžete rozdať až 11,58 milióna dolárov počas svojho života bez toho, aby ste za ne platili daň. Ak však použijete celú sumu, všetok váš majetok sa po vašej smrti stane predmetom zdanenia.

Okrem toho sa môže zmeniť celoživotná výnimka. Aj keď v roku 2020 to bude 11,58 milióna dolárov, v budúcnosti by to mohlo byť viac alebo menej ako táto suma.

Nezdaniteľné dary

Aj keď väčšina darov vyšších ako 15 000 dolárov podlieha dani z darov alebo celoživotnému oslobodeniu, existuje niekoľko výnimiek vrátane:

• Darčeky vášmu manželovi. Ak dáte svojmu manželovi podstatný darček, napríklad nové auto v hodnote 30 000 dolárov, neplatíte daň za darček. Tiež nemusíte započítavať 30 000 dolárov na doživotnú výnimku. Dokonca by ste mohli dať svojmu manželovi 30 000 dolárov za automobil každý rok po dobu 30 rokov, celkovo 900 000 dolárov, a neovplyvnilo by to vašu daň z nehnuteľnosti..
• Školné. Vysokoškolské školné je v dnešnej dobe nákladné a ročné školné môže rýchlo predstavovať až 15 000 dolárov. Našťastie môžete platiť poplatky za školné svojim deťom - alebo komukoľvek inému, bez ohľadu na to - bez toho, aby ste za ne museli platiť dane. Bez ohľadu na to, koľko detí súčasne dáte do školy, peniaze, ktoré za ňu platíte, nie sú zdaniteľné. Platba sa však musí uskutočniť priamo škole, nie študentovi.
• Lekárske účty. Náklady na zdravotnú starostlivosť môžu tiež predstavovať až tisíce dolárov. Ak priateľ alebo príbuzný potrebuje nákladnú lekársku procedúru, ktorá nie je krytá zdravotným poistením, môžete ponúknuť vyzdvihnutie karty bez toho, aby ste museli platiť daň za dar. Aj tu sa musí platba uskutočniť priamo do lekárskeho zariadenia.
• Charitatívne a politické dary. Peniaze poskytnuté na charitatívne účely oslobodené od dane sa nikdy nepovažujú za dar podliehajúci dani. V skutočnosti môžete tieto dary odpočítať od daní z príjmu, namiesto toho, aby ste im za ne platili dodatočnú daň. Peniaze, ktoré dáte politickým organizáciám, tiež nepodliehajú dani z darov, ale za to nedostanete odpočet.

Váš hrubý majetok

Ak chcete zistiť, akú hodnotu má váš majetok, IRS sa začína výpočtom hrubého majetku. To znamená všetko, čo vlastníte v čase vašej smrti: peniaze, investície, obchodné záujmy a majetok.

Ak váš majetok obsahuje položky ako nábytok, šperky alebo obrazy, IRS počíta ich „trhovú hodnotu“, čo znamená sumu, ktorú môžete získať za predaj. Takže ak ste si pred 10 rokmi kúpili obývaciu izbu nastavenú na 3 000 dolárov, ale teraz je vyčerpaná a stojí iba 500 dolárov, to je hodnota, ktorú pridáva vášmu hrubému majetku. Na druhej strane, ak ste si kúpili obraz za 1 000 dolárov a jeho hodnota sa zvýšila na 2 000 dolárov, táto suma sa pridá k vášmu hrubému majetku.

Ak ste ženatý / vydatá, potom sa majetok, ktorý vlastní celý váš manžel / manželka, nepovažuje za súčasť vášho hrubého majetku. Dary, ktoré ste dali počas svojho života a ktoré sú teraz úplne v rukách niekoho iného, ​​sa tiež nezapočítavajú. Ak však boli dary zdaniteľné, započítavajú sa do vášho celoživotného oslobodenia vo výške 11,58 milióna dolárov.

Váš zdaniteľný majetok

Po zistení vášho hrubého majetku začne IRS odpočítavať odpočty, ktoré znižujú daň, ktorá je z toho splatná. Tie obsahujú:

• Akékoľvek dlhy, ktoré dlhujete, napríklad zostatok na hypotéke
• Odvod z manželstva za peniaze alebo majetok, ktorý zanecháte priamo vášmu manželovi
• Charitatívny odpočet za peniaze, ktoré necháte na charitatívne účely oslobodené od dane
• Hypotéky a iné dlhy, ktoré dlhujete, ktoré sú vyplatené pred zdanením vášho majetku
• Administratívne náklady na váš majetok
• Akékoľvek straty počas procesu správy nehnuteľností, napríklad stav, ktorý sa znižuje medzi časom úmrtia a vypočítaním konečnej dane z nehnuteľností.

Po odstránení všetkých týchto odpočtov zostáva ešte jeden krok. IRS zvyšuje hodnotu všetkých zdaniteľných darov, ktoré ste za svoj život urobili - to znamená, dary väčšie ako 15 000 dolárov ročne, za ktoré ste zaplatili daň z darov. Výsledná suma je váš zdaniteľný majetok. Toto je číslo, ktoré IRS používa na výpočet výšky dane z nehnuteľností, ktorú má vyberať.

Výpočet dane z nehnuteľností

Výpočet zdaniteľného majetku nie je posledným krokom v tomto procese. Pred skutočným vypočítaním splatnej dane z nehnuteľností musí IRS odpočítať váš príslušný kredit - sumu, ktorú vám zostáva z 11,58 milióna dolárov, ktoré môžete dať, bez dane, pred aj po vašej smrti..

Ak chcete zistiť, koľko kreditu máte, IRS začína maximálnou sumou 11,58 milióna dolárov. Potom odpočíta hodnotu všetkých darčekov, ktoré ste za svoj život urobili, bez zaplatenia dane za dar. Napríklad, ak ste doživotne venovali 5 miliónov dolárov, máte kredit v hodnote 6,58 milióna dolárov. Ak váš zdaniteľný majetok klesne na menej, neexistuje žiadna daň z nehnuteľností.

Ak ste boli ženatý / vydatá, vaša nehnuteľnosť si môže vziať ktorúkoľvek časť vášho použiteľného kreditu, ktorý vám zostal, a odovzdať ju vášmu pozostalému manželovi. Predpokladajme napríklad, že váš zdaniteľný majetok je 4 milióny dolárov a nevyužili ste žiaden z vašich kreditov vo výške 11,58 milióna dolárov. To znamená, že vaša vdova alebo vdovec môže získať ďalších 7,58 milióna dolárov a pridať ich do svojho zjednoteného kreditu. Teraz môžu opustiť dedičstvo až do výšky 19,16 milióna dolárov bez toho, aby museli platiť daň z nehnuteľností.

Ak je váš zdaniteľný majetok vyšší ako váš platný zostatok, prebytok podlieha dani. Napríklad, ak je váš zdaniteľný majetok 15 miliónov dolárov, potom po úvere 5,45 milióna dolárov je zdaniteľný 3,42 milióna dolárov. Celá táto suma je zdanená paušálnou sadzbou, ktorá je v súčasnosti 40%. To znamená, že federálna vláda dostane dane vo výške 1,368 milióna dolárov, takže pre vašich dedičov zostáva celkom 2 522 miliónov dolárov..

Dane z majetku a dedičstva

Ak ste ako väčšina Američanov, vaši dedičia sa nikdy nebudú musieť starať o riešenie federálnej dane z nehnuteľností. To však neznamená, že nebudú musieť platiť žiadne dane z peňazí, ktoré od vás zdedia. Niekoľko štátov si tiež vyberá dane z peňazí, ktoré prešli po smrti.

Tieto štátne dane sa delia na dva typy: dane z nehnuteľností a dane z dedičstva. Podľa daňovej nadácie má 12 štátov USA a okres Columbia v súčasnosti dane z nehnuteľností a šesť štátov má dane z dedičstva. Jeden štát, Maryland, účtuje obidva druhy daní.

Dane z nehnuteľností

Rovnako ako federálna daň z nehnuteľností, aj štátna daň z nehnuteľností bude odvedená z hornej časti nehnuteľnosti skôr, ako sa peniaze prenesú na vašich dedičov. Rovnako ako federálna daň z nehnuteľností majú oslobodenie od dane - určité množstvo peňazí, ktoré sa do zdaniteľného majetku nezapočítavajú.

Na rozdiel od federálnej dane z nehnuteľností však väčšina štátnych daní z nehnuteľností nie je jednoduchá paušálna sadzba. Štáty namiesto toho používajú progresívnu daň a prijímajú väčšie zníženie majetkov, ktoré majú väčšiu cenu. Vo väčšine štátov sa daň z nehnuteľností pohybuje od 0,8% do 16%. Najvyššia daň z nehnuteľností je v štáte Washington, kde sa pohybuje od 10% do 20%.

Sumy výnimiek sa tiež v jednotlivých štátoch líšia. Najnižšie sadzby oslobodenia sú v Oregone a Massachusetts, kde všetky majetky v roku 2018 zaplatili daň z nehnuteľností vo výške viac ako 1 milión dolárov. Naopak, v okrese Columbia bola miera oslobodenia 5,7 milióna dolárov.

12 štátov, ktoré v súčasnosti majú dane z nehnuteľností, sú:

1. Connecticut
2. Hawaii
3. Illinois
4. Maine
5. Maryland
6. Massachusetts
7. Minnesota
8. New York
9. Oregon
10. ostrov Rhode
11. Vermont
12. Washington

Dane z dedičstva štátu

Dedičská daň je daň, ktorú vaši dedičia platia za peniaze, ktoré od vás zdedia. Namiesto toho, aby sa účtoval ako paušálna suma za váš majetok, platí sa osobitne od každého dediča za peniaze, ktoré zdedili.

Čiastka, ktorú musia vaši dedičia zaplatiť, však závisí od ich vzťahu k vám. Napríklad vo všetkých štátoch s daňou z dedičstva sú všetky peniaze, ktoré zanecháte svojmu manželovi, oslobodené. V niektorých prípadoch sú iní blízki príbuzní oslobodení od dane z dedičstva alebo od dane so zníženou sadzbou.

Šesť štátov s dedičskou daňou je:

1. Iowa
2. Kentucky
3. Maryland
4. Nebraska
5. New Jersey
6. Pennsylvania

Rovnako ako väčšina daní z nehnuteľností, dedičské dane sú progresívne vo všetkých štátoch, ktoré ich používajú. Najvyššia daň z dedičstva je v Nebraske, kde osoby, ktoré nie sú príbuznými, platia až 18% z majetku, ktoré zdedili. Najlepším spôsobom, ako nájsť ďalšie informácie o dedičských daniach vo vašom štáte, je kontaktovať štátnu daňovú agentúru.

Plánovanie dopredu

Dane z dedičstva a dane z dedičstva sa vo väčšine prípadov týkajú iba ľudí, ktorí majú veľa peňazí na odchod. Federálna daň z nehnuteľností zasiahne menej ako 0,01% všetkých daňovníkov a štátne poplatky za nehnuteľnosti v hodnote menšej ako 1 milión dolárov neplatia žiadne poplatky..

Ak sa však chcete uistiť, že daňové dedičstvo zostane pre vašich dedičov čo najnižšie, existuje niekoľko vecí, ktoré môžete urobiť vopred:

• Pravidelne vytvárajte menšie darčeky. Kvôli darovacej dani a obmedzenému celoživotnému oslobodeniu nemôžete obísť federálnu daň z nehnuteľností tým, že všetky svoje peniaze rozdáte vo veľkých jednorazových sumách. Dedičom však môžete počas svojho života darovať menšie dary - až 15 000 dolárov ročne. Napríklad, ak máte tri deti a každému z nich dávate každý rok 15 000 dolárov na 10 rokov, postupne budete zmenšovať veľkosť svojho hrubého majetku o 450 000 dolárov. Ak nechcete svojim deťom odovzdať 15 000 dolárov, otvorte si investičný účet M1 Financie a peniaze investujte do ich mena. Preto je pre nich trochu ťažšie stráviť všetko na novom aute alebo dovolenke.
• Urobte matematiku na väčšie dary. Ak sa rozhodnete darovať dary nad limit 15 000 dolárov, musíte sa rozhodnúť, či danú darovaciu daň zaplatíte v danom okamihu alebo si ju naúčtujete na základe celoživotného oslobodenia. Ktorý výber má za následok menšie celkové daňové zaťaženie, záleží na tom, aký veľký očakávate, že bude váš majetok po smrti - niečo, čo je ťažké predvídať. Predtým, ako urobíte darček tejto veľkosti, poraďte sa s účtovníkom. Môžu vám pomôcť rozdeliť čísla a rozhodnúť sa, ktorá daňová voľba bude s najväčšou pravdepodobnosťou lepšia. Aj keď robíte dane z daňového prep softvéru, ako je TurboTax, majú k dispozícii živé CPA na zodpovedanie týchto otázok.
• Dajte na charitu. Či už darujete charitu počas svojho života, alebo necháte peniaze vo svojej vôli, dar nie je zdaniteľný. Takže robiť buď - alebo oboje - je dobrý spôsob, ako zmenšiť veľkosť svojho dedičstva a súčasne podporiť dobrú vec. Keby ste mali v čase vašej smrti aktíva v hodnote 20 miliónov dolárov, ponechanie polovice týchto peňazí na charitu by znížilo veľkosť vášho majetku na 10 miliónov dolárov - natoľko nízke, aby ste sa úplne vyhli federálnej dani z nehnuteľností..
• Zdieľajte so svojím partnerom. Na peniaze, ktoré zanecháte svojmu manželovi, sa nevzťahuje federálna daň z nehnuteľností. Takže ak máte majetok vo výške 20 miliónov dolárov a všetko necháte na svojom manželovi, môžete sa úplne vyhnúť federálnej dani z nehnuteľností - a tiež všetkým štátnym dedičským daniam. Bonusom je, že celý váš použiteľný kredit vo výške 11,58 milióna dolárov môže byť prenesený na majetok vášho manžela / manželky, takže môžu ponechať väčšiu čiastku svojim dedičom bez dane..
• Skontrolujte svoje zákony. Nie každý štát má dedičskú alebo majetkovú daň a tie, ktoré majú všetci, majú odlišné pravidlá o tom, ako sa uplatňujú. Ak chcete naplánovať svoj majetok okolo štátnych daní, začnite na mape Daňovej nadácie a zistite, aké zákony sú v štáte, v ktorom žijete. Potom sa porozprávajte s účtovníkom, plánovačom nehnuteľností alebo spoločnosťou podobnou Dôvera a vôľa o plánovaní svojho dedičstva s cieľom znížiť daňové zaťaženie vašich dedičov.

Záverečné slovo

Jednou vecou, ​​ktorá sa často prehliada nad daňou z nehnuteľností, je často to, že je to užitočný zdroj príjmov pre vládu. Peniaze, ktoré získava, rovnako ako všetky ostatné dane, slúžia na podporu dôležitých projektov, na ktorých Američania závisia, od ozbrojených síl po diaľnicu po potravinovú pomoc ľuďom v núdzi..

Podľa CBPP by úplné zbavenie dane trvalo odobralo 250 miliárd dolárov z týchto základných projektov v priebehu 10 rokov alebo by sa znížilo na stále rastúci deficit federálneho rozpočtu. V porovnaní s týmito možnosťami nie je zlá voľba kúpy peňazí z majetku multimilionárov taká zlá možnosť..

V skutočnosti sa mnohí Američania dnes domnievajú, že Kongres už pri znižovaní dane z nehnuteľností zašiel príliš ďaleko. V prieskume spoločnosti Morning Consult z roku 2019 50% respondentov uviedlo, že by uprednostnili plán, ktorý navrhla senátorka Bernie Sandersová na uloženie federálnej dane z nehnuteľností na všetky nehnuteľnosti nad 3,5 milióna dolárov. Iba 33% uviedlo, že by uprednostnili republikánsky plán na úplné odstránenie dane.

Ako sa teraz cítite, keď viete fakty o dani z nehnuteľností? Myslíte si, že je spravodlivý alebo nespravodlivý??