Kvalifikácia vedúceho štatútu podania domácnosti v porovnaní so samostatným podaním žiadosti o daň IRS pre osamelých rodičov

Ak sa nachádzate v tejto situácii, váš stav podania daňového priznania je pravdepodobne poslednou vecou, ​​ktorú máte na mysli. Tento dôležitý problém by ste však nemali ignorovať. Podanie daní s najvýhodnejším stavom môže mať za následok podstatne väčšiu refundáciu - alebo menej peňazí v dôsledku IRS. A ako to môže potvrdiť veľa osamelých rodičov, každý cent sa počíta.

Ako jeden z rodičov môžete mať možnosť podať žiadosť ako osamelý alebo hlava domácnosti. Tu je návod, ako zistiť, ktorý sa vás týka.

Tip pre profesionálov: Keď dokončíte svoje dane pomocou softvéru na prípravu daní od spoločnosti TurboTax alebo Blok H&R, budete môcť pracovať so živým CPA alebo registrovaným agentom. Budú vám môcť pomôcť pochopiť, ktorý stav daňového podania zníži vašu daňovú povinnosť.

Prehľad stavu podania

Existuje päť štatútov daňového priznania:

1. jednoposteľová
2. Spoločne sa podali manželia
3. Ženatý podaním samostatne
4. Hlava rodiny
5. Kvalifikácia vdovy / vdovcov

Stav podania, ktorý máte k dispozícii, závisí od toho, či ste od posledného dňa daňového roka považovaní za manželského alebo slobodného. Za celý rok ste považovaní za slobodných, ak ste boli v posledný deň daňového roka slobodní alebo legálne oddelení podľa zákonov svojho štátu..

Ženskí daňoví poplatníci si môžu zvoliť, či budú podávať spoločne alebo oddelene od svojho manžela. Nezosobášení daňovníci môžu mať možnosť podať žiadosť ako slobodný, hlava domácnosti alebo kvalifikovaná vdova alebo vdovec. Kvalifikovaný vdovský alebo vdovecký štatút je k dispozícii iba pre daňovníkov, ktorých manžel zomrel v posledných dvoch daňových rokoch. Viac informácií o tomto stave registrácie nájdete v publikácii IRS 501.

Pozrime sa na dva stavy podania, ktoré majú k dispozícii daňovníci, ktorí nie sú ženatí alebo nedávno ovdovení.

jednoposteľová

Váš stav podania je jednoduchý, ak ste sa v posledný deň daňového roka nevydali a nespĺňali podmienky na získanie iného štatútu..

Aby som bol úprimný, v skutočnosti neexistujú žiadne daňové výhody pri podaní ako jednej osoby. Pokiaľ ide o všetkých zárobkov okrem najvyšších, sú daňové kategórie, ktoré majú k dispozícii jednotliví daňovníci, polovičné hodnoty ako tie, ktoré sú dostupné manželským párom, ktoré sa podávajú spoločne, rovnako ako štandardný odpočet. Ak je to možné, je lepšie podať žiadosť ako hlava domácnosti.

Hlava rodiny

Ako vedúci domácnosti môžete podať žiadosť, ak splníte všetky nasledujúce požiadavky:

1. V posledný deň v roku ste boli slobodní alebo ženatí.
2. Za rok ste zaplatili viac ako polovicu nákladov na udržiavanie domu.
3. Kvalifikovaná osoba s vami žila doma viac ako pol roka, s výnimkou dočasných neprítomností, napríklad v škole. Ak je však oprávnenou osobou nezaopatrený rodič, nemusí s vami žiť.

Existujú dve definície, ktoré sa dajú rozbaliť z vyššie uvedených pravidiel.

„Údržba domu“

Najprv sa pozrime na náklady na udržiavanie domu. Pracovný list 1 v publikácii IRS 501 je navrhnutý tak, aby vám pomohol vypočítať, či ste zaplatili viac ako polovicu nákladov na udržiavanie domu. Náklady zahrnuté pri tomto určovaní zahŕňajú:

• Daň z majetku
• Úrok z hypotéky
• nájomné
• utilities
• Opravy a údržba
• Poistenie majetku
• Potraviny jesť doma
• Ostatné výdavky na domácnosť

Ak je celková suma, ktorú ste zaplatili, vyššia ako celková suma zaplatená ostatnými - vrátane čiastok, na ktoré sa vzťahujú programy štátnej pomoci alebo podpory dieťaťa - splníte požiadavku zaplatiť viac ako polovicu nákladov na údržbu domácnosti za daný rok..

Ako už bolo uvedené, existujú osobitné pravidlá pre nárokovanie štatútu hlavy domácnosti, ak je kvalifikovanou osobou váš rodič. Ak môžete uplatniť nárok na svoju matku alebo otca ako závislú osobu, môžete mať oprávnenie podať žiadosť ako hlava domácnosti, aj keď s vami nežijú. V takom prípade budete musieť zaplatiť viac ako polovicu nákladov na údržbu domu, ktorý bol ich hlavným domovom po celý rok. Napríklad, ak platíte viac ako polovicu nákladov na udržanie svojho rodiča v zariadení na bývanie s asistenciou, to sa považuje za zaplatenie viac ako polovice nákladov na starostlivosť o ich hlavný domov..

„Kvalifikačná osoba“

Kvalifikovanou osobou môže byť kvalifikované dieťa alebo príbuzný, ktorý s vami žil viac ako pol roka a na ktorého si môžete nárokovať ako nezaopatreného. Môže ísť o vaše dieťa, vnúča, otca alebo matku, prarodič, súrodenec alebo potomok niektorého z nich. Tabuľka 4 v publikácii IRS 501 poskytuje ďalšie podrobnosti o tom, kto sa počíta ako kvalifikovaná osoba.

Pre ilustráciu povedzme, že Katherine je slobodná mama, ktorá bola podľa zákona Illinois k 31. decembru 2019 právne oddelená. Platila viac ako polovicu nákladov na udržiavanie domu počas roka. Jej syn, Jack, s ňou žil viac ako pol roka a nespĺňal požiadavky na to, aby ho niekto iný kvalifikoval ako kvalifikačné dieťa. Za daňový rok 2019 sa Katherine mohla kvalifikovať pre štatút vedenia domácnosti.

Na druhej strane je Richard slobodným otcom, ktorého rozvod bol ukončený k 31. decembru 2019. On a jeho bývalá manželka žili oddelene, ale pred rozvodom neboli právne odlúčení. Richard zaplatil viac ako polovicu nákladov na udržiavanie domu, ale jeho dcéra Anna bola s Richardom iba každý druhý víkend. Aj keď bol Richard posledný deň v roku nezosobášený a zaplatil viac ako polovicu nákladov na údržbu domu, pretože Anna s ním nežila viac ako pol roka, Richard sa nemôže prihlásiť ako hlava domácnosti. Jediný status, ktorý má k dispozícii, je jediný.

Výhody štatútu vedúceho domácnosti

Pokúsiť sa zistiť, či spĺňate podmienky na udelenie štatútu vedúceho domácnosti, je zložité, ale daňové úľavy stoja za to. Tu je niekoľko spôsobov, ako budete mať úžitok.

Výhodnejšie daňové sadzby

Ako vedúci domácnosti v domácnosti máte spravidla nárok na nižšie daňové kategórie ako v prípade, ak ste sa prihlásili ako slobodní.

Zvážte daňové kategórie pre rok 2019 pre stav registrácie jednej osoby oproti vedúcemu domácnosti:

Ako vidíte z tabuľky, pre prvé tri daňové kategórie je viac vašich príjmov zdaňovaných nižšou sadzbou, ak sa kvalifikujete pre štatút vedenia domácnosti.

Vyššia štandardná zrážka

Štandardný odpočet je oveľa vyšší v prípade vedúcich domácich zberateľov. V daňovom roku 2019 je štandardný odpočet pre jedného spisovateľa 12 200 dolárov v porovnaní s 18 350 $ pre vedúceho domácnosti..

Pozrime sa, čo by tieto prínosy znamenali v reálnych číslach. Say Sam je osamelý otec, ktorý sa kvalifikuje ako vedúci domácnosti. Po návrate Sama má upravený hrubý príjem vo výške 50 000 dolárov a požaduje štandardnú zrážku. Ak by sa Sam rozhodol podať ako jediný, jeho zdaniteľný príjem by bol 37 800 dolárov (50 000 dolárov mínus štandardný odpočet 12 200 dolárov) a jeho daň by sa vypočítala takto:

• Prvých 9 700 dolárov je zdanených 12% = 1 165 $
• Ďalších 28 100 dolárov je zdanených 22% = 6 182 USD

Ako jediný podateľ by celková daňová povinnosť Sam bola 7 347 dolárov.

Ak by však Sam využil štatút vedúceho domácnosti, jeho zdaniteľný príjem by bol 31 650 dolárov (15 000 dolárov mínus štandardný odpočet 18 350 dolárov) a jeho daň by sa vypočítala takto:

• Prvých 13 850 dolárov je zdanených na 12% = 1 662 dolárov
• Ďalších 17 800 dolárov je zdanených 22% = 3 916 dolárov

Ako hlava domácnosti by celková daňová povinnosť Sam bola 5 578 dolárov, čo predstavuje úsporu 1 769 dolárov.

S týmito výhodami je zrejmé, že registrácia ako hlava domácnosti je oveľa lepšia voľba ako podanie ako samostatná.

Záverečné slovo

Výchova dieťaťa je drahá - a to ešte viac, keď ste za to zodpovední sami. Preto je také dôležité zvoliť si stav registrácie daní, ktorý zaistí, že nebudete platiť viac ako spravodlivý podiel daní. Nájdite si čas na prečítanie IRS publikácie 501 a požiadavky na používanie štatútu vedúceho domácnosti. Daňové úspory budú stáť za námahu.

Ste osamelý rodič? Budete mať tento rok nárok na štatút vedenia domácnosti?