Ako znížiť alebo vyhnúť sa dani z kapitálových výnosov z majetku alebo investícií

Sadzby kapitálových výnosov môžu byť až 39,6% a 0%. Preto je potrebné preskúmať stratégie, ako udržať tieto dane na minime.

Základy zdaňovania kapitálových výnosov

K kapitálovému zisku dôjde, keď je predajná cena, ktorú ste dostali za aktívum, vyššia ako vaša základňa v tomto majetku. „Základom“ aktíva môže byť cena, ktorú ste zaň zaplatili. Ak ste však vykonali vylepšenia diela, náklady na vylepšenia zvýšia vašu základňu. Ak ste aktívum odpisovali, znižuje sa tým váš základ.

Dane z kapitálového zisku

Existujú dva rôzne daňové režimy pre kapitálové zisky:

1. Krátkodobé kapitálové zisky sú zisky z aktív, ktoré ste držali rok alebo menej. Krátkodobé kapitálové zisky sa zdaňujú rovnakými sadzbami ako bežné príjmy. Je to rovnaká sadzba, ktorú platíte za pracovnú mzdu, príjem na voľnej nohe alebo úrokový príjem. Sadzba dane, ktorú musíte zaplatiť, sa líši v závislosti od vášho celkového zdaniteľného príjmu, ale sadzby dane za rok 2019 sa pohybujú medzi 10% a 39,6%.
2. Dlhodobé kapitálové zisky sú zisky z majetku, ktorý ste držali dlhšie ako jeden rok. Dlhodobé kapitálové zisky sa zdaňujú za výhodnejšie sadzby. Súčasné daňové sadzby pre dlhodobý kapitálový zisk môžu byť až 0% a najvyššie 20%, v závislosti od vášho príjmu. Zisky z predaja zberateľských predmetov sú zdanené 28%.

Vylúčenie z predaja primárneho bydliska

Pri predaji vášho hlavného bydliska sa na kapitálové zisky vzťahujú osobitné pravidlá. Ak splníte testy vlastníctva a použitia, môžete vylúčiť až 250 000 dolárov, ak ste nezosobášení, alebo 500 000 dolárov, ak ste ženatý / vydatá a podáte spoločný výnos. Uvedené testy sú splnené, ak vlastníte svoj dom a používate ho ako svoje primárne bydlisko dva z piatich rokov bezprostredne predchádzajúcich dátumu predaja..

Testy vlastníctva a používania môžete absolvovať počas rôznych dvojročných období, ale obidva testy musia byť splnené do piatich rokov bezprostredne predchádzajúcich dátumu predaja. Toto vylúčenie kapitálových výnosov sa niekedy označuje ako vylúčenie podľa oddielu 121.

Vykazovanie a platenie kapitálových výnosov

Kapitálové zisky sa vykazujú v ročnom daňovom priznaní spolu s príjmami z iných zdrojov. Transakcie s kapitálovými výnosmi sa vykazujú v prílohe D. Predaj cenných papierov sa vykazuje vo formulári 8949. Celkové kapitálové zisky alebo straty (obmedzené na 3 000 USD) sa vykazujú vo formulári 1040, riadok 6. Ak používate softvér na prípravu daní, ako je Blok H&R, budete môcť ľahko zadať čísla svojho kapitálového zisku na výpočet svojej daňovej povinnosti.

Na rozdiel od miezd neexistujú žiadne automatické federálne ani štátne dane zrazené z vášho výnosu z kapitálových výnosov. Preto, ak máte významné kapitálové zisky, bude možno potrebné vykonať odhadované platby daní do IRS počas celého roka.

Vyplňte pracovný hárok na formulári 1040-ES, aby ste skontrolovali, či je potrebné vykonať odhadované platby daní do IRS. Odhadované platby daní sú splatné 15. apríla, 15. júna, 15. septembra a 15. januára nasledujúceho daňového roka. Ak tento dátum pripadne na víkend alebo sviatok, dátum splatnosti sa posunie na ďalší pracovný deň.

Všeobecné stratégie znižovania kapitálového zisku

Bez ohľadu na to, aké osobné alebo investičné aktíva plánujete predať, existuje niekoľko stratégií, ktoré môžete použiť na minimalizáciu dane z kapitálových výnosov, za ktorú ste povinní platiť..

1. Pred predajom počkajte dlhšie než rok

Kapitálové zisky sa kvalifikujú na dlhodobý stav, ak je majetok držaný dlhšie ako jeden rok. Ak je zisk spôsobilý na dlhodobý stav, potom máte nárok na nižšiu daňovú sadzbu z kapitálových výnosov.

Sadzby dane z dlhodobých kapitálových výnosov závisia od vášho stavu podania a vašich celkových dlhodobých ziskov za daný rok. Pre rok 2019 sú kategórie daní z dlhodobých kapitálových výnosov takéto:

Daňoví poplatníci s vysokými príjmami môžu okrem vyššie uvedených sadzieb platiť aj dane z kapitálových výnosov (NIIT) z kapitálových výnosov. Spoločnosť NIIT uplatňuje dodatočnú daň vo výške 3,8% zo všetkých výnosov z investícií vrátane kapitálových výnosov. NIIT sa uplatňuje, ak je váš príjem vyšší ako 200 000 USD pre daňovníkov s jedným a druhým hlavou v domácnosti a 250 000 USD pre manželské páry, ktoré podali spoločný výkaz..

Ako vidíte, rozdiel medzi dlhodobým a krátkodobým predajom môže byť významný. Pre ilustráciu povedzme, že ste v daňovej kategórii 32% a predávate akcie, ktoré vedú k kapitálovému zisku vo výške 5 000 dolárov, je tu rozdiel v daniach, ak je zisk krátkodobý alebo dlhodobý:

• Krátkodobé (držané rok alebo menej pred predajom), zdanené 32%: 5 000 x 0,32 = 1 600 USD
• Dlhodobé (držané dlhšie ako jeden rok pred predajom), zdanené 0%: 5 000 x 0,00 = 0 EUR.

Ak by ste držali akcie, kým sa nekvalifikujú ako dlhodobé, ušetrili by ste 1 600 dolárov. Rozdiel medzi krátkodobým a dlhodobým môže byť len jeden deň, takže buďte trpezliví.

2. Časové kapitálové straty s kapitálovými ziskami

Kapitálové straty v danom roku kompenzovali kapitálové zisky. Napríklad, ak ste zarobili kapitálový zisk 50 USD pri predaji Akcie A, ale ste predali Akciu B so stratou 40 USD, váš čistý kapitálový zisk je rozdiel medzi ziskom a stratou - zisk 10 USD.

Predpokladajme napríklad, že ste predali akciu so stratou. Ak máte inú zásobu, ktorá ocenila hodnotu, zvážte predaj tejto zásoby, nahlásenie zisku a použitie straty na kompenzáciu zisku, čím znížite alebo eliminujete svoju daň z tohto zisku. Nezabúdajte však, že obe transakcie sa musia uskutočniť počas toho istého daňového roka.

Pre niektorých z vás môže táto stratégia znieť povedome. Nazýva sa to aj zber úrody. Je to populárna funkcia u mnohých robotických poradcov vrátane zlepšenie.

Použite svoje kapitálové straty v rokoch, keď máte kapitálové zisky na zníženie dane z kapitálových výnosov. Všetky vaše kapitálové zisky sa musia nahlásiť, ale každý daňový rok môžete mať iba 3 000 dolárov z čistých kapitálových strát. Kapitálové straty väčšie ako 3 000 dolárov sa prenášajú do budúcich daňových rokov. Ak však transakcia vygeneruje obzvlášť veľkú stratu, môže ich použitie chvíľu trvať..

3. Predajte, keď je váš príjem nízky

Ak máte krátkodobé straty, vaša hraničná daňová sadzba určuje sadzbu, ktorú platíte z kapitálových výnosov. Preto predaj aktív s kapitálovým ziskom v „chudých“ rokoch môže znížiť mieru kapitálových výnosov a ušetriť vám peniaze.

Ak sa vaša úroveň príjmu chystá znížiť - napríklad, ak vy alebo váš manžel ukončíte alebo stratíte prácu, alebo ak sa chystáte odísť do dôchodku - predajte počas roka s nízkymi príjmami a minimalizujte daňovú sadzbu z kapitálových výnosov.

4. Znížte svoj zdaniteľný príjem

Keďže vaša krátkodobá miera kapitálových výnosov je založená na vašich príjmoch, všeobecné stratégie úspory daní vám môžu pomôcť kvalifikovať sa na nižšiu mieru kapitálových výnosov. Dobrá stratégia je maximalizácia odpočtov a kreditov pred podaním daňového priznania. Napríklad, darujte peniaze alebo tovar na charitu a starajte sa o drahé lekárske postupy pred koncom roka.

Ak prispievate k tradičnej IRA alebo 401 tisíc, prispievajte plnou povolenou sumou, aby ste získali najväčší odpočet. Dajte si pozor na nejasné alebo málo známe odpočty, ktoré môžu znížiť váš daňový účet. Ak investujete do dlhopisov, radšej zvážte komunálne dlhopisy ako podnikové dlhopisy. Úroky z komunálnych dlhopisov sú oslobodené od federálnej dane, a preto sú vylúčené zo zdaniteľného príjmu. Existuje mnoho potenciálnych daňových úľav. Použitie databázy IRS Credits & Deductions vás môže upozorniť na odpočty a kredity, ktoré ste v minulosti prehliadali..

Tip pre profesionálov: Ak váš zamestnávateľ ponúka 401 (k) alebo máte IRA, pozrite sa Blooom, online robo-poradca, ktorý analyzuje vaše dôchodkové účty. Jednoducho prepojte svoj účet a rýchlo uvidíte, ako sa vám darí, vrátane rizika, diverzifikácie a poplatkov, ktoré platíte. Navyše nájdete tie správne fondy, do ktorých môžete investovať pre svoju situáciu. Zaregistrujte sa a získajte bezplatnú analýzu Blooom.

Kapitálové zisky pri predaji vášho domu

5. Obmedzte využitie vášho domu na prenájom

Predpokladajme, že svoj dom nemôžete predať v požadovanom časovom rámci, preto sa rozhodnete prenajať si ho. Jeho prenájom môže mať za následok stratu papiera, o ktorú môžete požiadať, aby ste znížili svoj príjem v daňovom čase. Takáto strata je zvyčajne výsledkom povoleného odpisovania majetku. Vaše nadšenie však môže zmierniť dve veci.

Po prvé, pretože si prenajímate svoj dom, už to nie je vaše primárne bydlisko, takže vytrhávate vlastníctvo a využívate testy, ktoré vám umožnia vylúčiť kapitálový zisk pri predaji. Ak ste v ňom prežili päť rokov, zvážte prenájom iba na dva až tri roky, aby ste pri predaji splnili testy na vylúčenie kapitálových výnosov. Nezabudnite, že ak chcete získať vylúčenie, musíte žiť doma ako primárne bydlisko dva roky v rámci piatich rokov bezprostredne predchádzajúcich dátumu predaja..

Po druhé, keďže ste si prenajali dom, musíte znovu získať odpisy. Toto zachytené odpisy sa môžu zdaniť niekoľkými rôznymi spôsobmi. V publikácii IRS 544, „Predaj a iné nakladanie s majetkom“, sa nachádza (premyslená) diskusia o tom, či znovuzískané odpisy majú za následok kapitál alebo bežný zisk..

V konečnej analýze by ste mohli ušetriť viac peňazí tým, že by ste sa vôbec vôbec neprenajali. Nemusíte sa stretávať s komplikovanejšou daňovou prípravou (a možno si najať profesionála, aby urobil dane alebo použil internet TurboTax Live funkciu hovoriť so skutočnou CZA, ak uprednostňujete vlastné dane); vyhnete sa zníženiu základu v dôsledku odpisov; a vyhnete sa zložitosti spätne získaných odpisov (s týmto odobratými odpismi môžete, keď je všetko povedané a urobené, prísť o peniaze na dobrodružstvo z prenájmu).

6. Uchovávajte záznamy o domácich vylepšeniach

Doplnky alebo vylepšenia domova, ktoré v priebehu rokov urobíte vo svojom dome, zvyšujú základ vašej nehnuteľnosti. Vyššia báza znamená, dolár za dolár, menší zisk z predaja pri predaji. Táto daňová úspora je výhodná najmä v prípade, ak je váš zisk vyšší ako suma vylúčenia, na ktorú máte nárok, alebo ak nespĺňate testy vlastníctva a používania.

Podľa IRS je vylepšením, ktoré zvyšuje základ, všetko, čo zvyšuje hodnotu vášho domova, predlžuje jeho životnosť alebo ho prispôsobuje novému použitiu. Pridanie miestností, paluby, bazéna, opornej steny alebo úprava terénu sa všetky považujú za vylepšenia. Modernizácia okien a dverí, inštalatérske, izolačné, vykurovacie, chladiace alebo postrekovacie systémy sa tiež kvalifikujú, rovnako ako obnovenie poškodených častí vášho domu, prestavba, pridanie novej podlahy a inštalácia vstavaných spotrebičov. Ponechajte si kópie potvrdení a záznamov a zaznamenajte si všetky nákupy, ktoré ste vykonali.

7. Sledovanie výdavkov na predaj

Predajná cena domu môže byť znížená o všetky náklady spojené s predajom domu, čo zníži výšku kapitálového zisku z predaja. Ak máte zdaniteľný kapitálový zisk, pretože ste prekročili svoje vylúčenie alebo nehnuteľnosť nespĺňa podmienky, odpočítaním týchto výdavkov od výnosov z predaja sa zníži výška vášho kapitálového zisku.

Aj keď z nahlásenej predajnej ceny nemôžete odpočítať náklady na čistenie alebo údržbu, existuje mnoho ďalších predajných nákladov, ktoré spĺňajú podmienky. Publikácia IRS 523 poznamenáva, že zisky z vysporiadania, abstraktné poplatky, poplatky za inštaláciu inžinierskych sietí, poplatky za právne služby, poplatky za záznam, poplatky za prieskum, dane z prevodu alebo kolkov a poistenie vlastníctva majiteľa môžu znížiť váš kapitálový zisk. Rovnako ako pri domácich vylepšeniach uchovávajte záznamy a príjmy v prípade, že ich IRS chce vidieť.

Ako príklad uvážte pár, ktorý predáva svoj dom za 700 000 dolárov. Platia realitnému maklérovi 6% (700 000 dolárov x 0,06 = 42 000 dolárov). Platia právnemu zástupcovi 18 000 dolárov v poplatkoch, ako aj za zatváranie, úschovu a nahrávanie. Ich náklady na predaj sú 60 000 dolárov. Ich čistý výnos je teda 700 000 dolárov - 60 000 dolárov = 640 000 dolárov. Ich základ v domácnosti je 140 000 dolárov. Ich kapitálový zisk je 640 000 dolárov - 140 000 dolárov = 500 000 dolárov. Keďže spĺňajú testy vlastníctva a používajú spoločne dokumentáciu, môžu vylúčiť celý kapitálový zisk. Keby neodpočítali náklady na predaj, splatili by daň z kapitálových výnosov zo 60 000 dolárov.

 8. Často sa pohybujte

Vylúčenie kapitálových výnosov IRS je dostatočne veľké, aby mnohí daňovníci nikdy nemuseli platiť dane z predaja svojich domovov. Ak ste však nehnuteľnosť držali dlho, kúpili ste v horúcom prostredí alebo ste slobodní, vylúčenie nemusí úplne pokryť váš zisk.

Aby vylúčenie kapitálových výnosov bolo čo najlepšie využité, odborník na dane David John Marotta napísal vo Forbes, že by ste mali zvážiť krok, keď ste maximalizovali vylúčenie kapitálových výnosov vo svojom dome. Aj keď musíte žiť vo svojom dome najmenej dva roky, aby ste sa mohli domáhať vylúčenia, IRS umožňuje daňovým poplatníkom toto vylúčenie využiť viackrát (všeobecne nie viac ako raz za dva roky). To znamená, že by ste mohli potenciálne predať viac domov s veľkým ziskom a nikdy by ste nemuseli platiť dane z daní.

Vyhnite sa kapitálovým ziskom z investícií

Existuje veľa stratégií na zníženie daní, ktoré obzvlášť dobre fungujú pri investíciách, ako sú akcie, dlhopisy, dôchodkové fondy a prenájom nehnuteľností.

9. Použite vyraďovací účet

Na zabránenie kapitálovým ziskom a odloženiu dane z príjmu môžete použiť vozidlá na starobný dôchodok, ako napríklad 401ks, tradičné IRA a Roth IRA. So 401ks a tradičnými IRA môžete investovať na trhu prostredníctvom platformy TD Ameritrade, pomocou pretax dolárov. Nikdy nebudete vyplácať kapitálové zisky zo zisku, aj keď pri výbere príjmu budete platiť bežnú daň z príjmu. Investovanie týmto spôsobom vám môže ušetriť balík daní, ak ste pri odchode do dôchodku v nižšej kategórii daní.

Nemali by ste však automaticky predpokladať, že po odchode do dôchodku budete v dolnej zátvorke. Aj keď sa váš dôchodok po odchode do dôchodku môže znížiť, môžete mať ďalšie zdroje príjmov zo sociálneho zabezpečenia, dôchodkov, úrokov a dividend. Vaša hraničná sadzba dane môže byť rovnaká ako pred odchodom do dôchodku. A pretože môžete mať menej potenciálnych odpočtov, ako sú výplaty študentských úrokov alebo hypotekárne splátky, a nemôžete nárokovať svoje dieťa ako odpočet, váš zdaniteľný príjem sa môže skutočne zvýšiť.

Ak si nie ste istí, či budete pri odchode do dôchodku v nižšej kategórii, Roth IRA je ďalším spôsobom, ako sa vyhnúť dani z kapitálového zisku. Rovnako ako 401ks a tradičné IRA sa zisky alebo dividendy nezdaňujú, kým sú na účte. Na rozdiel od 401ks a tradičných IRA, kde sú príspevky z pred zdanením, príspevky do Rothových IRA sú z dolárov po zdanení, takže rozdelenie nie je zdaniteľné.

V závislosti od vášho príjmu môže prispievanie na dôchodkový účet generovať Sporiteľský kredit pre vás pri návrate.

10. Darčekový majetok členovi rodiny

Ak nechcete platiť dane z kapitálových výnosov vo výške 15% alebo 20%, dajte ocenené aktíva niekomu, kto nemusí platiť tak vysokú sadzbu. IRS umožňuje daňovým poplatníkom darovať až 14 000 dolárov na osobu (pár, ktorí spoločne podávajú, môže darovať až 28 000 dolárov), ročne bez toho, aby mu vznikla daň z darovania. To znamená, že môžete darovať ocenené akcie alebo iné investície rodinnému príslušníkovi v nižšej kategórii dane z príjmu. Ak sa rodinný príslušník rozhodne predať majetok, bude zdanený sadzbou, nie vašou. V niektorých prípadoch by sa dalo úplne vyhnúť dani z kapitálových výnosov.

Je to vynikajúci spôsob, ako poskytnúť finančnú podporu alebo dary rodinným príslušníkom a zároveň minimalizovať daň z kapitálových výnosov. Upozorňujeme však, že taktika nefunguje dobre pri darovaní deťom alebo študentom mladším ako 24 rokov. Tieto závislé osoby musia platiť rovnaké daňové sadzby, ktoré platia trustové a majetkové spoločnosti, ak majú nezískané príjmy z akýchkoľvek zdrojov - napríklad kapitálové zisky alebo úrokové výnosy - ktoré presahujú 2 100 USD. Táto takzvaná „detská daň“ znamená, že všetky daňové výhody sa zvyčajne pri predaji aktíva zrušia.

11. Dar na charitu

Ak darujete svoje ocenené aktívum na charitatívne alebo neziskové organizácie, ktoré podporujete, získate pekný odpočet dane a dane z kapitálových výnosov. V skutočnosti môžete darovať ocenené aktívum a uplatniť nárok na odpočet dane za jeho súčasnú reálnu trhovú hodnotu.

Povedzme napríklad, že ste kúpili 100 akcií spoločnosti Apple za 63 dolárov a rozhodli ste sa ich darovať na charitu. Váš základ je 6 300 dolárov. Po rozdelení 7 na 1 povedzme, že akcie majú hodnotu 120 dolárov. Hodnota vašich akcií je 100 x 7 x 120 dolárov = 84 000 dolárov. Váš charitatívny odpočet je 84 000 dolárov, čo je spravodlivá trhová hodnota v deň darovania akcie. Okrem toho nemusíte platiť daň z kapitálových výnosov z kapitálového zisku 77 700 dolárov. Keďže charitatívne organizácie sú oslobodené od dane, charita nemusí platiť dane z kapitálových výnosov.

Záverečné slovo

Daň z kapitálových výnosov nie je problémom, ktorý ovplyvňuje len bohatých. Bežní daňovníci môžu ľahko ušetriť tisíce dolárov z daní z kapitálových výnosov pomocou niekoľkých z týchto stratégií. Nezabudnite, že v prípade niektorých zložitejších daňových stratégií, ako je zber daňových strát alebo darovanie ocenených zásob, máte radšej konzultáciu s daňovým účtovníkom, aby ste sa uistili, že máte všetky podrobnosti v poriadku..

Môžete navrhnúť akékoľvek ďalšie stratégie, aby ste sa vyhli daniam z kapitálových výnosov?