Daňové odpočty za charitatívne príspevky a dary

Okrem toho, že ste jednoducho napísali šek, existuje mnoho ďalších spôsobov, ako pomôcť charitatívnym organizáciám pri ich práci a zároveň znížiť daňový účet. IRS poskytuje veľkorysé príspevky pre mnoho druhov darovaných položiek, ale je len na vás, aby ste svoje záznamy uložili a vedeli, koľko máte nárok na odpočet.

Základy charitatívnych príspevkov a zrážok z daní

Organizácie, ktoré prijímajú daňovo odpočítateľné dary

Na to, aby sa váš dar kvalifikoval na odpočítanie dane, musíte prispieť organizácii na zozname kvalifikovaných charitatívnych organizácií IRS. Na zozname je veľa významných charitatívnych a náboženských skupín. Ak však darujete menšej skupine a nie ste si istí, či sú vaše príspevky oprávnene odpočítateľné z daní, pozrite si zoznam IRS. Vyhľadávate podľa EIN (identifikačné číslo zamestnávateľa), názvu, mesta, štátu alebo akejkoľvek ich kombinácie. Čím viac zadáte, tým lepšie budú výsledky vyhľadávania.

Nezabúdajte, že nikdy nemôžete odpočítať dary zahraničným charitatívnym organizáciám. Mnoho zahraničných charitatívnych organizácií však má americkú pobočku, do ktorej môžete prispieť darom odpočítateľným od dane. Nezabudnite tiež, že charitatívne dary sú podrobne odpočítané položky. Aby bolo odpočítanie podľa položiek prínosom pre vás, vaše kombinované odpočty podľa položky musia byť vyššie ako vaše štandardné odpočty..

Maximálne dary

Vo všeobecnosti môžete odpočítať charitatívne príspevky až do výšky 60% vášho upraveného hrubého príjmu (AGI). Obmedzenie 60% sa vzťahuje na verejné charity a súkromné ​​operačné nadácie. Obmedzenie 30% sa vzťahuje na súkromné ​​nadácie, ako aj na vklady majetku s kapitálovým ziskom pomocou spravodlivej trhovej hodnoty na určenie odpočtu. 20% -né obmedzenie sa vzťahuje na určité dary kapitálového zisku pre organizácie, ktoré nie sú 60%.

Všeobecne povedané, limity platia od najvyššej po najnižšiu. Ak sú vaše dary 60% organizáciám menšie ako 60% vášho AGI, môžete odpočítať príspevky s limitom 30% až do dolnej hodnoty 30% vášho AGI alebo 60% vášho AGI mínus vaše 60% dary. Ďalšie podrobnosti nájdete v publikácii IRS 526.

Ak darujete viac, ako je odpočet, môžete si pripočítať príplatok k dani na budúci rok a odpočítať ho. Prevod sa uplatňuje až na päť rokov. Rovnaké obmedzenia sa vzťahujú na sumy prenesené v roku, v ktorom sa uplatňujú.

odpočítateľnosťou Codes

Ak plánujete výrazný príspevok, požiadajte organizáciu o kód odpočítateľnosti alebo si ho overte v databáze IRS. IRS môže uviesť jeden z tuctov kódov odpočítateľnosti, aby vás informoval o akýchkoľvek konkrétnych pravidlách, ktoré sa vzťahujú na dary konkrétnej organizácii. Ak nie je uvedený žiadny kód odpočítateľnosti, potom je organizácia verejnou dobročinnou organizáciou, ktorej darčeky až do polovice vášho AGI sú vo väčšine prípadov odpočítateľné. Kódy odpočítateľnosti a ich limity príspevkov nájdete tu.

Ako podať charitatívne odpočty

Ak chcete odpočítať svoje charitatívne príspevky, je potrebné rozdeliť položky odpočtov. Nezabudnite skontrolovať, či sú vaše štandardné odpočty nižšie ako odpočty rozpísané podľa položiek, ktoré môžete uplatniť.

Ak sa rozhodnete pre jednotlivé položky, vyplňte plán A a podľa pokynov požiadajte o charitatívne príspevky. Ak celková hodnota bezhotovostných darov presiahne 500 dolárov, musíte vyplniť formulár 8283 s podrobnosťami o tom, čo ste darovali, ktorým organizáciám a koľko položiek to stálo. Navyše, ak používate online softvér na prípravu daní, napríklad TurboTax, pomôžu vás sprevádzať procesom prijímania správneho odpočtu.

Záznamy, ktoré sa majú uchovávať

Ak darujete súčasne 250 dolárov alebo viac, potrebujete potvrdenie od organizácie. V prípade menších darčekov je všetko, čo potrebujete, zrušenú kontrolu alebo inú dokumentáciu. Napríklad, ak poskytujete pravidelný týždenný dar vo výške 25 dolárov, nepotrebujete potvrdenie, pokiaľ máte nejaký druh záznamu, aj keď váš prípadný príspevok je vyšší ako 250 dolárov. Určite však môžete požiadať o potvrdenie akejkoľvek darovanej sumy. Na konci roka vám mnoho organizácií pošle celkom.

Ak je váš príspevok nižší ako 250 USD, nechajte si zrušený šek, príjem kreditnej karty alebo písomný záznam z charity. Ak venujete nejakú udalosť ako 5K alebo walkathon, nezabudnite uviesť názov organizácie, ktorá sponzoruje, nie jednotlivú udalosť. Ak ste darovali textovú správu, uschovajte si telefónny účet alebo iný záznam textu. Jednoducho uložte tieto záznamy do svojej ďalšej daňovej dokumentácie - nemusíte posielať všetky tieto potvrdenky a súbory do IRS.

Prijímanie položiek za dar

Každý, kto miluje veci zadarmo, ale keď vám charitatívna organizácia ponúkne nejakú položku, napríklad tašku na odloženie, za odplatu musíte odpočítať hodnotu tejto položky od svojho charitatívneho daru. Charita vám zvyčajne povie o hodnote položiek, ktoré ste dostali, a pravdepodobne ich zahrnie do vášho dokladu. Napríklad, ak sa zúčastníte dobročinnej dobročinnej zbierky a zaplatíte 100 dolárov za lístok, na vašom doklade sa zobrazí dar vo výške 100 USD mínus hodnota vašej večere. Odpočítateľná daň je iba tá časť vášho daru, ktorá neplatila za položku s poďakovaním.

Ak dostanete nejaké nehmotné náboženské výhody, ako napríklad prijatie na obrad alebo čítanie pre príbuzného, ​​mali by ste si to zapísať. Nemusíte si ju však odpočítavať od sumy vášho daru.

Bezhotovostné dary

Vďaka textovým správam a online darom je rýchle a ľahké darovať hotovosť. Je rovnako ľahké zabudnúť na mnohé iné spôsoby podpory charity alebo veci. A niekedy je ťažšie kvantifikovať hodnotu bezhotovostných darov, najmä ak majú sentimentálnu hodnotu.

Tieto bezhotovostné dary sú pre organizáciu často dôležité a zvyčajne sú pre vás odpočítateľné z daní. Nemusíte uvádzať bezhotovostné dary v celkovej výške menej ako 500 dolárov. Avšak pre celkové bezhotovostné dary nad 500 dolárov musíte vyplniť a vyplniť formulár 8283.

Odevy a potreby pre domácnosť

Ak darujete domáce potreby alebo odevy, môžete odpočítať reálnu trhovú hodnotu iba položiek, ktoré sú v dobrom stave. Hodnota vášho daru nie je to, za čo ste zaň zaplatili, ale cena, ktorú by položka vzrástla v trezore. Zatiaľ čo trhliny a jamky neznamenajú, že charita nemôže váš dar správne využiť, oblečenie a prístroje, ktoré sú po oprave poškodené, nemajú z hľadiska odpočtov žiadnu hodnotu. Ak vaše oblečenie alebo potreby pre domácnosť nie sú v dobrom stave, ale ich hodnota je vyššia ako 500 USD, potrebujete profesionálne posúdenie.

Predtým, ako darujete, rozložte položky a vytvorte zoznam toho, čo prispievate. Napríklad uveďte, koľko dresov, tričiek a párov tenisiek alebo obuvi budete venovať. Môžete navštíviť obchod s potravinami, aby ste videli ceny podobných položiek, použiť online sprievodcu oceňovaním Goodwill, alebo sa obrátiť na Armádu spásy a získať všeobecné pokyny týkajúce sa cien. Zoznam Armády spásy obsahuje návrhy nízkych a vysokých cien a stĺpce, v ktorých si môžete zaznamenať počet a celkovú cenu svojich položiek. Buďte úprimní o stave svojich položiek a cenách, ktoré môžu získať.

Akonáhle budete mať presný inventár, ste pripravení vziať váš dar do strediska, kde sa dá vykonať odvoz. Získajte jeden z predtlačených potvrdení centra s menom a adresou charity a dátumom darovania. Ak si myslíte, že váš celkový dar je v hodnote vyššej ako 250 dolárov, požiadajte o oficiálny doklad a ukážte mu, aký je váš dar. IRS nebude počítať, koľko ponožiek ste venovali, ale môžu si všimnúť, že vaše odhady sú príliš optimistické.

Akciové alebo podielové fondy

Mnoho veľkých charitatívnych organizácií s radosťou prijíma akcie cenných papierov, ako sú akcie alebo podielové fondy. Hodnota daru je cena akcie cenného papiera v deň, keď ho darujete - to znamená v deň, keď ste ho poslali alebo dokončili elektronický prevod.

Darovanie akcií so zvýšenou hodnotou je zvyčajne lepším daňovým krokom, ako prispievať rovnakou sumou hotovosti, pokiaľ ste držali akcie dlhšie ako jeden rok. Ak darujete akciu, ktorá má vyššiu hodnotu, ako keď ste ju kúpili, vyhnete sa dani z kapitálových výnosov a získate odpočet za celú hodnotu akcie, nielen za to, čo ste za ňu zaplatili..

Napríklad, ak si kúpite akciu za 10 USD a darujete ju, keď je jej hodnota 100 USD, váš dar vygeneruje odpočet vo výške 100 USD. Ak ste akcie predali a darovali zisk, museli by ste zaplatiť daň z kapitálových výnosov vo výške 90 dolárov, čo by znížilo výšku daru a odpočet. Prevodom akcie pred predajom si môžete odpočítať viac a charita získa hodnotnejší príspevok. V závislosti od charity, ktorej darujete, môže byť suma, ktorú si môžete odpočítať, obmedzená na 30% vášho AGI.

Nezabúdajte, že ak darujete majetok, ktorý máte v držbe rok alebo menej, môžete odpočítať iba svoju pôvodnú kúpnu cenu.

V prípade jednotlivcov, ktorí majú 70 1/2 alebo viac a chcú darovať požadovanú minimálnu distribúciu (RMD) z IRA na charitu, zákon o ochrane Američanov pred daňovými túrami (PATH) z roku 2015 túto príležitosť trvalý. Nazývajú sa kvalifikované charitatívne distribúcie (QCD). Môžete oceniť zásoby až do výšky 100 000 dolárov držané v IRA na charitu, vyhnúť sa dani z príjmu a získať charitatívne zníženie. Navyše sa počíta ako váš RMD za rok.

Automobily, člny alebo lietadlá

Ak darujete auto, loď, lietadlo alebo iné vozidlo, môžete mať nárok na odpočet dane. Tieto dary sú jednoduchšie ako iné bezhotovostné príspevky.

Ak darujete kvalifikovanej organizácii vozidlo v hodnote vyššej ako 500 dolárov, mali by ste dostať formulár 1098-C s uvedením hodnoty vozidla. V tomto formulári je uvedená hodnota automobilu a dátum darovania. Ak charitatívna organizácia predá vozidlo, výnosy z predaja budú tiež na 1098-C - to je suma, ktorú môžete odpočítať ako dar.

Ak má vaše vozidlo hodnotu nižšiu ako 500 dolárov a nedostanete formulár 1098-C, vo všeobecnosti si môžete odpočítať nižšiu z reálnej trhovej hodnoty vozidla alebo svojej základne vo vozidle. Ako spravodlivú trhovú hodnotu môžete použiť hodnotu súkromnej strany z knihy Kelley Blue Book. Ak však vozidlo potrebuje výraznú opravu a vy ste ho mohli predať iba za sumu menšiu, ako je odhadovaná v modrej knihe, potom nižšia hodnota predaja predstavuje sumu charitatívneho daru. Publikácia IRS 4303 poskytuje ďalšie podrobnosti a príklady.

Umenie, šperky, starožitnosti alebo zberateľské predmety

Darovanie zberateľských predmetov alebo šperkov môže byť zložité, pretože ich hodnota je veľmi subjektívna. Ak sa domnievate, že vaše položky majú hodnotu 500 USD alebo vyššiu, musíte získať dôkaz o ich primeranej trhovej hodnote. Tri bežné formy dôkazov sú:

1. Katalóg obsahujúci cenu podobnej položky
2. Informácie o nedávnom predaji podobnej položky (napríklad na eBay)
3. Profesionálne hodnotenie

Aj keď hodnotenie môže byť drahé, ak si myslíte, že hodnota vášho daru je 1 000 alebo viac dolárov, za oficiálne hodnotenie a dokumentáciu, ktorá sa dodáva s dokumentom, môže stáť za to cenu..

Najazdené kilometre a náhrady

Ak ste dobrovoľne pracovali pre charitu a použili ste osobné vozidlo alebo ste použili verejnú dopravu výlučne na dobrovoľníctvo, môžete ako dar pre charitu odpočítať počet najazdených kilometrov alebo náklady na verejnú dopravu. Počet najazdených kilometrov za daňový rok 2019 je 0,14 dolárov na míľu. Môžete tiež odpočítať mýto a parkovacie poplatky.

Akékoľvek ďalšie položky, ktoré si kúpite na charitu počas dobrovoľníckej práce, sa považujú za dar, napríklad perá alebo maľby poskytujú charitatívne potreby pre projekt. Hodnota vášho času však nie je odpočítateľná od dane, aj keď poskytujete službu, ktorú by organizácia inak musela zaplatiť..

Určite plánujte dopredu

Keď plánujete svoje charitatívne príspevky s ohľadom na odpočty daní, nezabudnite, že daňovú výhodu uvidíte len vtedy, keď uvediete položku. Ak nemáte veľa dodatočných odpočtov - napríklad hypotekárnych úrokov a daní z nehnuteľností - v zozname A, nemusí byť zmysluplné rozpisovať položky, pretože vaše rozpisované odpočty môžu byť nižšie ako vaše štandardné odpočty.

Pre rok 2019 je štandardná zrážka 12 200 dolárov, ak podáte samostatne alebo samostatne podanú žiadosť o registráciu, 24 400 dolárov pre spoločné podanie manželstva a 18 350 dolárov za podanie hlavy domácnosti. Ak vaše celkové odpočty z Plánu A nepresahujú tieto sumy, je lepšie odpočítať štandardnú zrážku.

Ak sa však blížite k vašej štandardnej odpočítateľnej sume, môžete sa rozhodnúť pre jednorázové vyplatenie darov do jedného roka - napríklad do 31. decembra by ste darovali, čo by ste darovali nasledujúci rok. Mohlo by to zvýšiť vaše odpočty nad štandardný odpočet, aby ste mohli rozdeliť položky a získať odpočet dane za svoje dary..

Nasledujúci rok by ste sa mohli vrátiť k štandardnému odpočtu, ale rok po tom by ste mohli implementovať ten istý plán. Úspora času na daniach každé dva alebo tri roky je lepšia ako vôbec nešetriť a byť inteligentný pri načasovaní darov vám môže pomôcť zaistiť, aby ste z nich dostali čo najviac daňovo výhodnú hodnotu..

Záverečné slovo

Charitatívne príspevky vám pomôžu zlepšiť svet - a váš daňový účet. Pravidlá môžu byť komplikované, ale stojí za to vedieť, čo máte právo odpočítať, aby ste dostali svoju maximálnu náhradu. Ak máte akékoľvek otázky týkajúce sa odpočtu z charitatívneho darcovstva, môžete požiadať o CPA prostredníctvom TurboTax.

Už ste tento rok venovali nejaké dary, alebo plánujete poskytnúť budúci rok? Máte daňovú stratégiu pre charitatívne dary?