Čo je to Coverdell Savings Account (ESA) - pravidlá a limity

Našťastie existujú špecifické účty, ktoré vám poskytujú prostriedky na investovanie do vzdelávania vášho dieťaťa a poskytujú vám aj daňové výhody.

Jedna obľúbená možnosť úspory na vysokých školách je známa ako Coverdell Education Savings Account alebo ESA.

Čo je ESA?

Plán ESA umožňuje, aby peniaze, ktoré sú investované a použité na vysokú školu, rástli a boli vybrané bez dane pre určeného príjemcu - vaše dieťa. Inými slovami, vkladáte finančné prostriedky po zdanení a nemusíte platiť daň z kapitálových výnosov alebo pravidelnú daň z príjmu z rastu investície, pokiaľ sa používa na úhradu výdavkov na kvalifikované vzdelávanie. V zásade je daňové zaobchádzanie podobné zaobchádzaniu s Roth IRA alebo Roth 401k.

Vysokoškolské sporiace účty, ako sú ESA a 529 univerzitný sporiaci plán, fungujú najlepšie, keď sa začnú skoro. Je to preto, že s časom na vašej strane sa úrok, ktorý zarobíte, môže každoročne zvyšovať a umožňuje vám ušetriť značnú sumu v daniach.

Napríklad obyčajný príspevok vo výške 1 000 dolárov s ročným úrokom 8% sa môže v priebehu 18 rokov štvornásobne zvýšiť na 4 000 dolárov. Ak vkladáte 1 000 $ každý rok počas 18 rokov a získate rovnaký úrok, hodnota účtu prekročí 33 000 $! V prípade tradičnej zdaniteľnej investície by sa však tieto príjmy z dôvodu dane z kapitálových výnosov výrazne znížili.

Aké výdavky môžem použiť na peniaze ESA?

Aj keď sa na zachovanie vysokej školy používajú plány ESA aj 529, hlavnou výhodou ESA oproti 529 je jej flexibilita. Zatiaľ čo plán 529 sa môže použiť iba na financovanie kvalifikovaného vysokoškolského alebo postgraduálneho vzdelávania, ESA môže financovať buď tieto, plus základné alebo stredoškolské vzdelávanie vášho dieťaťa..

Okrem toho je ESA zhovievavejšia, pokiaľ ide o platby výdavkov na akademické vzdelávanie. V skutočnosti, ak vaše dieťa navštevuje verejnú školu, môžete peniaze z ESA použiť na zaplatenie kníh, spotrebného materiálu a dokonca aj počítača pre študentov. Vzhľadom na tieto atribúty, ako aj na limity príspevkov diskutované nižšie, mnohí rodičia používajú ESA, aby ušetrili na predškolských výdavkoch a ušetrili na vysokej škole v 529.

Na to, aby bol príjemca oprávnený využívať finančné prostriedky ESA, musí byť zapísaný do školy, najmenej však na polovičný úväzok, ak ide o vysokoškoláka. Tu je niekoľko príkladov toho, aké náklady pokrýva ESA:

• Školné, poplatky, knihy, spotrebný materiál, požadované uniformy, izbu a stravu, dopravu a ďalšie výdavky spojené s účasťou na škole
• Zakúpenie počítača alebo prístupu na internet pre potreby študenta (ako aj jeho rodiny) počas rokov, keď je študent v škole
• Služby so špeciálnymi potrebami
• Akademické doučovanie

Koľko môžem prispieť do ESA?

Limit príspevku pre ESA je 2 000 dolárov na dieťa ročne. Ak je zriadených viac európskych orgánov dohľadu v prospech iba jedného dieťaťa, celková výška všetkých príspevkov nesmie prekročiť 2 000 dolárov. Okrem toho sa môže v závislosti od vášho príjmu ďalej znižovať to, na čo máte povolenie.

V nasledujúcej tabuľke sú uvedené limity príjmov pre rok 2011. Ak zarobíte menej ako 95 000 dolárov, bez ohľadu na to, aký je váš stav podania, môžete prispieť celou sumou. Ak ste ženatý / vydatá a podáte súbor spoločne, môžete prispievať maximálne, pokiaľ váš príjem nepresiahne 190 000 dolárov.

Ak však váš príjem presiahne túto sumu, suma, na ktorú môžete prispievať, sa pri príjmoch 220 000 dolárov postupne vynuluje. Všetci ostatní spisovatelia nemôžu zarobiť viac ako 110 000 dolárov a stále prispievať do ESA. Keďže je tento limit relatívne nízky, niektorí rodičia sa rozhodnú tiež zostaviť plán 529, ktorý v zásade nemá žiadny príspevok.

Pravidlá odstúpenia

Peniaze na účte ESA musia byť buď utratené za výdavky na kvalifikované vzdelanie, alebo prevedené na iné dieťa v rodine do doby, keď sa príjemca zmení na 30 rokov. Ak porušíte pravidlá, čo znamená, že vyberáte peniaze na nekvalifikované účely, budete nielen zaplatiť 10% pokutu, ale aj daň z príjmu zo zisku.

Z tohto dôvodu je to veľmi dobrý nápad iba utrácať peniaze v ESA na výdavky na kvalifikované vzdelávanie. Okrem toho, ak sa celý fond nepoužije skôr, ako príjemca dosiahne 30 rokov, môžete účet prevrátiť inému dieťaťu, oslobodený od dane a bez pokuty, alebo ho môžete preplatiť a zaplatiť 10% pokutu a daň z príjmu zo zisku.

Ďalším dôvodom, prečo niektorí rodičia dopĺňajú ESA s plánom 529, je to, že 529 nemá vekové obmedzenie.

Investície ESA

Investičné možnosti v ESA sa neobmedzujú iba na podielové fondy, ako je to v prípade väčšiny investícií do 529 plánu sporenia. ESA tiež umožňujú investovať do akcií, dlhopisov alebo CD.

ESA však nemôžu investovať do akciových opcií, nehnuteľností, zberateľských predmetov, jednotlivých podnikov alebo do drahých kovov.

Ovplyvňuje finančná pomoc ESA?

ESA ovplyvňuje finančnú pomoc rovnakým spôsobom ako väčšina ostatných hotovostných aktív. Preto by s cieľom optimalizovať šance vášho dieťaťa na získanie pomoci nemalo byť vaše dieťa vo vlastníctve ESA. Dôvodom je skutočnosť, že sa očakáva, že študent prispeje 20% svojich aktív na výdavky na vzdelávanie, zatiaľ čo od rodičov sa očakáva, že prispejú len 5,6% z ich majetku..

Úrad pre finančnú pomoc stanoví, že ak má dieťa v držbe ESA, je pre vysokú školu k dispozícii väčší fond peňazí, a preto bude mať menej pravdepodobné, že dostane pomoc. O tento problém sa stará vedenie účtu v mene rodiča alebo starého rodiča.

Dôležité úvahy

• Výdavky, ktoré sa platia peniazmi od ESA, sa nemôžu použiť ani na získanie nároku na úverové programy pre americké daňové príležitosti alebo úver na celý život. American Opportunity Credit je vratný daňový úver do výšky 2 500 USD a jeho platnosť sa skončí v roku 2012. Ak sú náklady na vysokú školu nižšie alebo rovné tejto sume, môžete využiť omeškanie výberov ESA a nárokovanie kreditu namiesto toho.
• Príspevky do ESA sa môžu začať v deň narodenia príjemcu, ale môžu sa poskytovať iba do 18. narodenín príjemcu, pokiaľ nejde o osobu so špeciálnymi potrebami..

Záverečné slovo

Úspora na vysokú školu nemusí byť zložitá ani komplikovaná. Keď pochopíte, čo ponúkajú rôzne účty, môžete sa rozhodnúť, ktorý z nich má pre vás najväčší zmysel. Používanie účtu ESA na šetrenie vzdelania vášho dieťaťa vám môže pomôcť pokryť náklady na cestách a poskytuje vám väčšiu flexibilitu v investičných možnostiach v porovnaní s 529.

Ak nemôžete alebo nechcete vkladať viac ako 2 000 dolárov ročne, môže to byť účinný samostatný účet pre výdavky na vysokú školu. Navyše vám umožňuje vyberať prostriedky na predškolské vzdelávanie bez trestu, čo z ESA robí vynikajúci doplnok k 529.

Aký je váš plán šetrenia výdavkov na vysoké školy vašich detí? Už ste použili ESA na svoje predškolské výdavky?