Čo je zdravotný sporiaci účet (HSA) - pravidlá, limity a spôsob otvorenia

V dôsledku neustáleho zvyšovania nákladov na poistné zamestnávatelia prevádzajú zvyšujúce sa percento nákladov na zdravotné poistenie na svojich zamestnancov zvyšovaním podielu poistného na zamestnancov, zvyšovaním spoluúčasti a odpočítateľnosťou a obmedzovaním prístupu k špecifickým poskytovateľom. V skutočnosti môže prechod na zákon o ochrane pacientov a dostupnej starostlivosti tento proces urýchliť. Barron's, popredná obchodná a finančná publikácia, vyhlásila, že dôsledkom zákona bude „nová vlna rastúcich cien alebo rozdelenie lekárskej starostlivosti - alebo oboje“.

Na základe hrozných predpovedí vám môže HSA pomôcť čo najlepšie si dovoliť a primerane chrániť seba a svoju rodinu pred ničivou zdravotnou udalosťou..

Čo je to HSA?

HSA, skratka pre sporiaci účet v zdravotníctve, je kombináciou vysoko odpočítateľnej poistnej zmluvy na zdravotné poistenie a daňovo zvýhodneného sporiaceho účtu. Stále častejšie sa jedná o stratégiu výberu pre inteligentných spotrebiteľov, ktorí sa snažia minimalizovať náklady na lekársku starostlivosť, ktoré nie sú na trhu, a zároveň zabezpečujú finančnú ochranu pred katastrofou súvisiacou so zdravím. Sporiaci účet sa používa na úhradu nákladov na zdravotnú starostlivosť až do dosiahnutia odpočítateľného limitu poistnej zmluvy, kedy sa poistné krytie započíta na pokrytie ďalších výdavkov..

Podľa federálneho daňového zákona nemôžu fileriáni rozdeľovať a odpočítavať liečebné náklady, pokiaľ zdravotné náklady nepresahujú 7,5% hrubého príjmu, bez poistného na zdravotné poistenie. Pre väčšinu spisovateľov táto požiadavka v skutočnosti znamená, že nemôžu odpočítať žiadne liečebné náklady od svojich hrubých príjmov; preto sa všetky lekárske náklady platia dolármi po zdanení.

Príspevky do HSA sú odpočítateľné a hoci sa vykazujú kvalifikované výdavky zaplatené HSA, platby sa nepripočítavajú ako príjem daňovníkovi. Prakticky to znamená, že požiadavka na hrubý príjem vo výške 7,5% je pre ľudí s HSA vylúčená.

Daňovo zvýhodnená HSA bola vytvorená podľa hlavy XII zákona o liekoch na predpisovanie liekov, vylepšovanie a modernizáciu liekov Medicare z roku 2003 a je modelovaná po predchádzajúcom úspešnom pilotnom programe IRS, Archer Medical Savings Account, ktorý bol obmedzený na samostatne zárobkovo činné osoby a malé podniky s menej ako 50 zamestnancami.

Základné ustanovenia

Zdravotné sporiace účty sú podobné populárnym individuálnym dôchodkovým účtom (IRA) založeným v roku 1974, aby povzbudili a pomohli ľuďom sporiť si počas dôchodkového veku. Cieľom HSA je pomáhať ľuďom pokryť ich okamžité a budúce lekárske výdavky.

Medzi tieto dva typy účtov patrí:

Daňovo odpočítateľné príspevky. Ročné príspevky do HSA sa odpočítavajú z vášho hrubého príjmu na účely federálnej dane z príjmu. Príspevky až do 3 100 USD na jednotlivca (alebo 6 250 USD, ak máte rodinný odpočítateľný zdravotný plán) sú odpočítateľné v HSA. Ak máte pri svojom založení účtu viac ako 55 rokov, môžete „dohnať“ zvyšovanie odpočítateľnej sumy každý rok o 1 000 dolárov, až kým nedosiahnete vek 65 rokov..
Rast bez daní pre budúce lekárske výdavky. Na rozdiel od flexibilných sporiacich účtov sa všetky prostriedky, ktoré zostanú v HSA na konci roka, „prevrátia“ do nasledujúceho roku bez sankcie. Pokiaľ sa výbery používajú na úhradu oprávnených výdavkov na zdravotnú starostlivosť, neplatia sa žiadne dane. Tieto náklady sa môžu pohybovať od poistného po akupunktúre až po poistné na dlhodobé poistenie. Úplný zoznam oprávnených výdavkov je uvedený v publikácii IRS 502 o lekárskych a stomatologických nákladoch. Zostatok fondu nie je nijako obmedzený, ktorý sa môže akumulovať počas životnosti účtu. Po smrti poisteného sa vlastníctvo fondu prevedie na pozostalého manžela / pozostalú manželku alebo na pozostalosť poisteného. V prvom prípade neexistuje žiadna zdaniteľná udalosť, kým sa neodstránia finančné prostriedky, pričom korpus účtu sa jednoducho stane HSA manžela / manželky. Ak neexistuje pozostalý manželský partner, nezdanený rast sa zdaňuje bežnou sadzbou decedenta.
Rast odložený z daní na iné ako lekárske výdavky. Prostriedky vložené do HSA je možné kedykoľvek vybrať. Finančné prostriedky vybrané pred 65 rokom veku, ktoré sa nepoužijú na kvalifikované lekárske výdavky, sa však zdaňujú pomocou bežných sadzieb dane z príjmu plus 10% pokuta. Po 65 rokoch sa výbery na iné ako liečebné výdavky zdaňujú bežnými daňovými sadzbami bez sankcie, podobne ako pri veľmi populárnych IRA, ktoré mnohí používajú na vytváranie dôchodkových fondov..
Flexibilita investícií. Rovnako ako IRA, oprávnené investície do HSA zahŕňajú akcie, dlhopisy, podielové fondy, sporiace účty a ďalšie investície v závislosti od možností povolených správcom HSA, s ktorým ste sa rozhodli pracovať. Okrem toho každý správca HSA zvyčajne poskytuje celý rad rôznych služieb účtu vrátane špeciálnych bežných účtov, debetných kariet a platby elektronickými účtami.
prenosnosť. Na rozdiel od mnohých zamestnaneckých výhod, vy vlastníte HSA, ktorá zostáva neporušená bez ohľadu na to, či zostávate u toho istého zamestnávateľa, vymieňate správcov účtov, meníte svoju investičnú stratégiu alebo voľby alebo meníte svojho poisťovateľa, pokiaľ sa poistka naďalej kvalifikuje ako vysoko odpočítateľná zdravotná poistka. Po smrti sa účet automaticky stáva majetkom vášho manžela / manželky a môže byť použitý na podobné účely bez akejkoľvek sankcie alebo dane.

Administratívne poplatky

Rovnako ako u väčšiny finančných a poistných produktov je pravdepodobné, že vám vzniknú počiatočné náklady na založenie HSA, ročné udržiavacie poplatky, kým je účet otvorený, a prípadne provízie zakaždým, keď v HSA nakupujete alebo predávate majetok. Z väčšej časti sú tieto poplatky porovnateľné alebo nižšie ako poplatky, ktoré by ste zaplatili za zriadenie a správu dôchodkového účtu IRA alebo 401 tis. Z môjho prieskumu vyplýva, že počiatočný poplatok za zriadenie je pravdepodobne nižší ako 75 USD, pričom ročné udržiavacie poplatky sa pohybujú od 25 do 75 USD. Ak zostatky na vašom účte v priebehu rokov výrazne rastú, vaše poplatky sa zvýšia podobne.

HSA sú vysoko regulované nástroje a ponúkajú ich najväčšie a najuznávanejšie poisťovacie spoločnosti a banky v Spojených štátoch. V dôsledku toho by ste mali ľahko vidieť a pochopiť počiatočné a akékoľvek následné alebo prebiehajúce administratívne poplatky, ktoré sa vzťahujú na váš účet.

Kto môže založiť HSA?

Každý, kto je poistený v rámci vysoko odpočítateľného zdravotného plánu, si dnes môže založiť HSA, bez ohľadu na to, či poistné platí, alebo nie jednotlivec, manžel / manželka alebo zamestnávateľ. Podľa súčasných pravidiel musí poistná zmluva vyžadovať, aby poistený zaplatil počiatočné liečebné náklady (spoluúčasť) predtým, ako poisťovňa znáša akékoľvek výdavky, a minimálne požadované odpočítateľné množstvo je 1 200 dolárov pre jednotlivca alebo 2 400 dolárov pre rodinu.

Maximálna zodpovednosť poistenca za náklady na zdravotnú starostlivosť, ktorá nie je v vrecku, je obmedzená na 6 050 dolárov a na jednotlivca a 12 100 dolárov. Vyššia odpočítateľná hodnota sa premieta do nižšieho poistného na poistné krytie, pretože poisťovňa je menej pravdepodobné, že počas poistného obdobia bude pre poistenca alebo jeho rodinu zodpovedná za značné výdavky na zdravie. Znížené riziko sa pre poistencov spája s nižším poistným.

Pri výbere vysoko odpočítateľného plánu však nezabudnite, že zatiaľ čo väčšina zdravotných poisťovateľov ponúka vysoko odpočítateľné poistné zmluvy, nie všetky také poistné zmluvy sú kvalifikované ako plány HSA. Poisťovateľ musí súhlasiť s federálnymi požiadavkami na podávanie správ a dodržiavať štátne poistné zákony, ako aj spĺňať potrebné požiadavky.

Ľudia sa najlepšie hodia pre HSA

Čím vyšší je váš zdaniteľný príjem, tým väčšie daňové výhody môžete získať zriadením HSA. Nahradenie nízko odpočítateľnej zdravotnej poistky poistkou s vysokou odpočítateľnou hodnotou a HSA má pre vás zmysel, ak sa prispôsobíte ktorejkoľvek z týchto situácií:

Nový podiel na poistnom bude nižší ako nárast v novej odpočítateľnej položke. Napríklad, ak ušetríte 3 000 dolárov v poistnom zvýšením odpočítateľnej sumy o 3 000 dolárov alebo menej, mali by ste zvážiť zváženie HSA..
Výdavky na lekárske ošetrenie mimo vrecka sú značné, ale menej ako 7,5% vášho upraveného hrubého príjmu, pretože služba IRS vám neumožňuje rozdeliť alebo odpočítať náklady na zdravotnú starostlivosť pod týmto prahom. Používanie HSA znamená, že vaše lekárske výdavky sa platia dolármi pred zdanením, čo vám ušetrí minimálne 840 dolárov, ak ste v daňovej kategórii 28%..

Niektorí ľudia sa rozhodnú založiť HSA jednoducho ako doplnkový dôchodkový účet, kde sa investície môžu akumulovať bez daní až do zrušenia, podobne ako IRA. Keď majiteľ účtu dosiahne dôchodok (vek 65 rokov), nahromadené prostriedky v HSA môžu byť vybrané a použité na akýkoľvek účel bez sankcie. Mnoho finančných poradcov vyvinulo exotické, aj keď efektívne stratégie na maximalizáciu dôchodkového príjmu z kombinovaných platieb sociálneho zabezpečenia a súkromných účtov, ako sú IRA, HSA a 401ks..

Pred výberom stratégie výberu by ste sa mali poradiť s príslušným finančným poradcom, aby ste sa uistili, že zodpovedá vašej osobnej situácii a cieľom..

Osobitné úvahy

Niektorí odborníci v oblasti zdravotníctva sa obávajú, že jednotlivci, ktorí si kupujú HSA - konkrétne súvisiace vysoko odpočítateľné zdravotné poistné zmluvy - sa môžu zdráhať vyhľadať potrebnú lekársku pomoc alebo pravidelné lekárske prehliadky, aby ušetrili peniaze..

"Ako vám povie ktorýkoľvek lekár, malé zdravotné problémy, ktoré zostanú nevyliečené, sa môžu stať veľkými problémami," varuje Kathleen Stoll, riaditeľka zdravotnej politiky v skupine advokácie zdravotnej starostlivosti Families USA. „Toto je len jeden z mnohých vysoko odpočítateľných nástrah, ktoré si musia zákazníci dávať pozor.“ Malo by byť zrejmé, že dobré zdravie v banke vždy prevyšuje peniaze.

Ako nastaviť HSA

Ak ste sa rozhodli, že HSA je pre vás správne investičné alebo zdravotné poistenie, zriadenie účtu je jednoduché. Prakticky všetky hlavné zdravotné poisťovne ponúkajú vysoké odpočítateľné zdravotné poistenie v skupinových aj individuálnych poistkách. Mnoho poisťovateľov ponúka aj administratívne služby HSA. Okrem toho existuje pre HSA široká škála správcov tretích strán vrátane väčšiny veľkých bánk a finančných inštitúcií, z ktorých každý má jedinečné poplatky, ktoré sa môžu účtovať, a investičné možnosti pre zostatky fondu..

Nájdite si čas a preskúmajte niekoľko správcov, aby ste zistili, ktorý z nich je pre vás najlepší. Akonáhle ste sa rozhodli, skutočné založenie účtu sa dá ľahko a rýchlo uskutočniť online.

Nasleduj tieto kroky:

Získajte poistné ponuky. Získajte ponuky od hlavných zdravotných poisťovateľov vo vašom štáte telefonicky alebo cez internet. Potom vyberte poisťovateľa a politiku, ktorá najlepšie vyhovuje vašim potrebám. Mnoho poisťovateľov má pridruženú alebo dcérsku spoločnosť alebo odporučí spoločnosť, ktorá môže založiť a spravovať HSA v čase zakúpenia vášho zdravotného poistenia. Administratívne poplatky za zriadenie spravidla klesajú pod 1%
Vyberte správcu HSA. Ak uprednostňujete správcu, ktorý nie je poisťovateľom, existuje niekoľko veľkých bánk a finančných subjektov, ktoré ponúkajú účty HSA a dúfajú, že vám pomôžu s investíciami v rámci účtu..
Financujte svoj účet a investujte prostriedky. Keď založíte HSA, správca vám poskytne pokyny, ako vkladať a vyberať zostatok fondu a postup, ktorým môžete meniť investície. Vo väčšine prípadov dostanete buď debetnú kartu, alebo špeciálne šeky spojené s HSA na uľahčenie vedenia záznamov; dostanete aj mesačné alebo štvrťročné výkazy týkajúce sa investícií a zostatkov fondu.

Záverečné slovo

S pribúdajúcim vekom sa zvyšuje podiel ich príjmu venovaného na udržanie zdravia - a málokto je schopný sa počas svojho života vyhnúť nákladnej lekárskej udalosti. Vytvorenie účtu HSA vám umožňuje financovať možnosť neočakávaných nákladov na zdravotnú starostlivosť pri zachovaní možnosti minúť úspory na iné účely, keď ste starší. HSA je skutočným príkladom oxymorónu - mať koláč a jesť ho tiež.

Aké ďalšie tipy môžete navrhnúť na zriadenie HSA?