Čo sú v podstate rovnaké pravidelné platby (SEPP) - rozdelenie podľa pravidla 72 (t)

Jedným zo spôsobov, ako to mnohí predčasní dôchodcovia obísť, je však výber konkrétnej sumy peňazí v splátkach v podstate rovnakom období alebo SEPP. Nazýva sa tiež pravidlo 72 (t), po oddiele kódu IRS, na ktorý sa vzťahuje.

Plán SEPP vám umožňuje vyberať peniaze bez toho, aby ste dostali 10% pokutu, pokiaľ dodržiavate osobitné pravidlá stanovené IRS.

Platby v podstate rovnakých období (SEPP)

Výbery SEPP

Môžete si vybrať jednu z troch rôznych metód, aby ste určili, koľko vybrať a zostať v súlade s pravidlami SEPP.

• Požadovaná metóda minimálnej distribúcie. Je to založené na vašej očakávanej dĺžke života (alebo spoločnej dĺžke života vy a vášho príjemcu) a zostatku na vašom účte. IRS sa prepočítava každý rok.
• Metóda fixnej ​​amortizácie. Vypočítajú sa platby na základe zostatku na vašom účte a špecifickej návratnosti. Aj keď váš účet prevyšuje mieru návratnosti, stále vyberiete rovnakú sumu.
• Metóda pevnej anuity. Na výpočet pevnej platby sa používa faktor anuity z tabuľky úmrtnosti s primeranou úrokovou mierou.

Vyberte si spôsob výpočtu, ktorý najlepšie vyhovuje vašim potrebám - či už chcete teraz získať čo najviac peňazí, alebo si svoj účet uložte na neskôr. Požadovaná metóda minimálnej distribúcie vám zvyčajne umožní vybrať menej ako ostatné dve metódy. A keďže sa prepočítava každý rok, budete počas poklesu trhu chránení pred nadmerným výberom. Tento nástroj od spoločnosti Fidelty použite na výpočet vašich výberov podľa metód odpisovania alebo RMD.

Majte na pamäti, že ak vyberiete príliš veľa peňazí, služba IRS ich môže považovať za predčasné výbery a vymerať 10% pokutu z nadbytočnej sumy. Môže vám pomôcť, aby účtovník pravidelne kontroloval svoje údaje, aby ste sa uistili, že nebudete potrestaní.

Ak spustíte plán SEPP a chcete zmeniť metódu výpočtu, môžete tak urobiť iba raz a iba ak idete z jednej z fixných metód na metódu RMD. V opačnom prípade budú všetky vaše predchádzajúce platby vyhlásené za neplatné a budú zasiahnuté pokutou 10% - buďte opatrní!

Dĺžka plánov SEPP

Plán SEPP musí existovať najmenej päť rokov alebo dovtedy, kým nezačnete 59 1/2, podľa toho, čo je dlhšie. Ak plán SEPP začnete vo veku 58 rokov, budete ho musieť pokračovať až do veku 63 rokov, aj keď ste už dosiahli dôchodkový vek..

Zvážte, či tieto peniaze skutočne potrebujete celých päť rokov, najmä ak ste takmer v dôchodkovom veku a čoskoro dostanete šek na dôchodok alebo na sociálne zabezpečenie. Pamätajte, že aj keď ich nepotrebujete, budete nútení pokračovať v platbách po dobu piatich rokov alebo čeliť vysokým pokutám.

Ak ste však so svojimi distribúciami SEPP spokojní, môžete v nich pokračovať donekonečna. V závislosti na zvolenej metóde bude minimálne rozdelenie zo SEPP rovnaké alebo väčšie ako požadované minimálne rozdelenie po otočení 70 1/2.

Plán SEPP môžete ukončiť skôr, ak sa vám stane zdravotné postihnutie, smrť alebo vyčerpanie účtu.

Dane z výberov SEPP

Výbery SEPP sú zdaňované a ak vyberiete čoskoro z Roth IRA podľa plánu SEPP, budete tiež zdaňovaní z týchto distribúcií. Rothove distribúcie sa spravidla nezdaňujú, pokiaľ sa uskutočnia po 59 1/2. Od SEPP sa upúšťa 10% pokuta, ale nie požiadavka, aby ste platili daň z príjmu zo zárobkov vybratých pred dôchodkovým vekom..

Príspevky do Roth IRA, ktoré majú najmenej päť rokov, však možno kedykoľvek vybrať z akéhokoľvek dôvodu bez toho, aby boli zdanené alebo sankcionované. Toto je jeden prípad, keď „diverzifikácia účtu“ (t. J. S viac ako jedným typom dôchodkového účtu) môže skutočne pomôcť. Ak máte peniaze v tradičnej IRA alebo 401 tis., Môžete sa rozhodnúť ťuknúť na tento účet namiesto Roth. Stále budete platiť dane, ale nič viac, ako zaplatíte, ak budete čakať na výber 59 1/2 na výber.

Ďalšou úvahou je, že keďže výbery SEPP zvýšia váš zdaniteľný príjem, môžu ovplyvniť výšku zdaneného príjmu z sociálneho zabezpečenia. Aj keď to nemusí byť problémom pre predčasných dôchodcov, môže to mať vplyv na tých, ktorých päťročné obdobie SEPP presahuje vek 62 rokov alebo ktorí majú manželského partnera, ktorý poberá príjem zo sociálneho zabezpečenia. Ak sú vaše sumy SEPP pomerne vysoké, obráťte sa na CPA a zistite, ako to ovplyvní váš daňový výmer.

Ďalšie usmernenia SEPP

• Platby musia byť uskutočňované z účtu najmenej raz ročne. Môžu sa vykonať až raz mesačne, ale každá platba by mala byť rovnaká.
• Po spustení plánu SEPP nemôžete prevádzať peniaze ani vykonávať distribúcie z iného účtu, ako je distribúcia SEPP.
• Nemôžete spustiť SEPP za 401 000k, čo je spoločnosť, pre ktorú stále pracujete.
• Musíte si vybrať, koľko chcete z federálnej dane zraziť z distribúcie SEPP. Môžete si dokonca zvoliť odmietnutie 0 dolárov. Ak sa nerozhodnete, vaša finančná spoločnosť automaticky zrazí 10%.
• Keďže distribúcie SEPP sú zdaniteľnými príjmami, uistite sa, že vaša spoločnosť pre správu financií dostatočne zráža alebo že odhadujete platby daní štvrťročne. Ak tak neurobíte, mohli by ste na konci roka dostať pokutu za nedoplatky, nehovoriac o dlhu veľmi veľkého daňového dokladu. Porozprávajte sa s CPA, najmä ak máte iný zdaniteľný príjem, aby ste určili najlepší postup.

Čo keď moja distribúcia SEPP je viac peňazí, ako potrebujem?

Ak počas svojho päťročného obdobia SEPP potrebujete len určité množstvo peňazí, vykonajte určité prípravné práce, aby ste sa uistili, že nebudete musieť vyberať príliš veľa. Koniec koncov, nechcete sa vzdať rastu odloženého na daniach, ak to nemusíte. Pomocou kalkulačky určte, koľko na svojom účte potrebujete, aby ste dostali sumu, ktorú chcete vybrať.

Preveďte prebytočné peniaze do inej IRA. Potom založte SEPP s pôvodnou IRA, ktorá teraz obsahuje množstvo peňazí, ktoré potrebujete na výber, ktorý chcete. Tieto výpočty vykonajte pred nastavením distribúcie SEPP. Pamätajte, že pokiaľ je plán SEPP zavedený, nemôžete pridávať peniaze ani vyberať viac, ako je suma SEPP, bez toho, aby ste boli potrestaní..

Záverečné slovo

Ak ste plánovali vopred a ste pripravení ťuknúť na svoje dôchodkové účty, zvážte pravidlá, aby ste sa vyhli sankciám. Ak hľadáte odbornú pomoc, napríklad s CPA alebo finančným poradcom, opýtajte sa ich, čo je plán SEPP alebo 72 (t). Existuje veľa odborníkov, ktorí nie sú oboznámení s týmto plánom, hoci môžu mať odbornú kvalifikáciu v iných oblastiach. Ak sa to urobí správne, zostavenie plánu SEPP môže byť skvelým spôsobom, ako začať predčasný odchod do dôchodku.

V akom veku plánujete odísť do dôchodku? Ak ste už predčasne odišli do dôchodku, aké sú vaše skúsenosti s distribúciou SEPP?