Podávanie daní pre deti Musí moje dieťa podať daňové priznanie?

Ako nezaopatrené osoby sa vaše deti stretávajú s rozdielnymi pravidlami určovania, či musia podať federálne daňové priznanie. Na rozdiel od dospelých daňových poplatníkov však deti majú určitú flexibilitu pri výbere spôsobu vykazovania svojich príjmov.

Tu sú kľúčové body, ktoré potrebujete vedieť, keď pomáhate svojim deťom pri podávaní daní.

Pokyny pre daňové priznanie závislým osobám

Daňovníci zvyčajne myslia na závislé osoby, pokiaľ ide o deti, ale stále môžete nárokovať dieťa ako nezaopatrené aj po dovŕšení 18 rokov veku, pokiaľ spĺňajú iné pravidlá týkajúce sa závislosti. Z tohto dôvodu sa pravidlá uvedené nižšie vzťahujú na každého, koho môžete nárokovať ako nezaopatreného, ​​ktorý je mladší ako 65 rokov a nie je slepý.

Majte na pamäti, že vek nie je nijako obmedzený. Ak váš novorodenec dostal dar akcií alebo podielových fondov, ktoré vyplácajú dividendy, možno budete musieť začať uvažovať o podaní daňového priznania v ich mene skôr, ako si myslíte..

Prvým krokom v procese pomoci deťom pri podávaní daní je zistiť, na čo majú nárok. Na to potrebujete akékoľvek W-2 alebo iné daňové doklady s podrobným uvedením ich zdaniteľného príjmu. Keď budete mať túto dokumentáciu po ruke, zvážte nasledujúce.

Tip pre profesionálov: Ak si nie ste istí, či vaše dieťa potrebuje podať daňové priznanie, obráťte sa na kvalifikovaného daňového správcu v spoločnosti, akou je napr Blok H&R. Sú k dispozícii na zodpovedanie všetkých vašich daňových otázok.

1. Zarobené vs. nezaslúžené príjmy

IRS má dve kategórie príjmov:

• Získaný príjem. Vzťahuje sa to na mzdy, tipy, platy, profesijné poplatky alebo provízie, ktoré vaše dieťa zarobilo za skutočnú prácu.
• Nerealizovaný príjem. Toto je akýkoľvek iný príjem, pre ktorý vaše dieťa priamo nepracovalo, napríklad dividendy, úroky alebo kapitálové zisky. Ak má dieťa zverenecký fond, rozdelenie z poručníckeho fondu sa počíta ako nezaslúžený príjem, pokiaľ dieťa nemá dôveru v zdravotné postihnutie. V takom prípade sa rozdelenie považuje za príjem.

Pri určovaní toho, či sú povinné podať daňové priznanie, je dôležité vedieť, kde zárobky vašich detí klesajú.

2. Pokyny pre príjem

Teraz, keď viete, ako IRS definuje príjem dieťaťa, môžete zistiť, či je vaše dieťa povinné podať priznanie. V daňovom roku 2019 musí vaše dieťa podať daňové priznanie, ak nastane niektorá z týchto situácií:

• Zarobili iba príjem, ktorý je vyšší ako 12 200 dolárov.
• Majú iba nepoznaný príjem, ktorý je vyšší ako 1100 dolárov.
• Získali aj nezaslúžený príjem, ktorý presahuje väčší z 1 100 USD alebo ich zárobok (až do 11 850 $) plus 350 USD.

Povedzme napríklad, že vaše dieťa dostalo 5 750 dolárov za letnú prácu a 200 dolárov z dividend z príjmu z investícií. V takom prípade by vaše dieťa nemuselo podať daňové priznanie, pretože ich zarobený príjem vo výške 5 750 dolárov je nižší ako 12 200 dolárov a ich kombinovaný zarábaný a nevykázaný príjem vo výške 5 950 $ (5 750 $ + 200 USD) je nižší ako ich zarobený príjem plus 350 dolárov.

Podobne, ak by vaše dieťa dostalo 300 dolárov z opatrovania detí a 200 dolárov z dividend, nemuselo by podať daňové priznanie, pretože 300 dolárov plus 200 dolárov je 500 dolárov, čo je menej ako 1 100 dolárov.

Inými slovami, ak vaše dieťa zarába len peniaze z práce, bar pre zdanenie je o niečo vyšší, ako by bol, keby urobili len kontrolu hotovostných dividend..

3. Keď sa to oplatí

To, že deti nemusia podávať daňové priznania, neznamená, že by pre nich nebolo prospešné. Ak má vaše dieťa zamestnanie, ktoré zráža federálne dane z príjmu, môže byť schopný získať aspoň časť týchto peňazí späť podaním daňového priznania.

Vaše dieťa môže mať úžitok z podania daňového priznania, ak má nárok na vratný daňový úver, ako je zárobok z dane z príjmu alebo americký daňový úver. Pamätajte, že ak nepodajú daňové priznanie, nemôžu získať vrátenie.

4. Osobitné okolnosti

Existuje niekoľko špeciálnych okolností, za ktorých musí vaše dieťa podať daňové priznanie, aj keď nemá veľa príjmov. Toto sú najbežnejšie scenáre:

• Dlhujú dane zo sociálneho zabezpečenia alebo Medicare za tipy, ktoré sa zamestnávateľovi neevidujú z miezd získaných od zamestnávateľa, ktorý tieto dane nezrážal.
• Dlhujú dodatočnú daň za nekvalifikované výbery zo zdravotného sporiaceho účtu alebo predčasné výbery z dôchodkového účtu.
• Zarobili 108,28 dolárov alebo viac v mzdách od cirkvi alebo inej náboženskej organizácie, ktorá nezabráni sociálnemu zabezpečeniu alebo Medicare..
• Zo samostatnej zárobkovej činnosti zarobili viac ako 400 dolárov.

Ak ste tieto čísla rozdrobili a rozhodli ste sa, že by bolo v najlepšom záujme vášho dieťaťa podať daňové priznanie, ďalším krokom je zistiť, koľko môžu požiadať o štandardný odpočet..

Štandardná zrážka pre závislých

Keď podáte daňové priznanie, môžete si vybrať medzi uplatnením štandardného odpočtu alebo rozpisom odpočtov podľa toho, ktorá metóda vám dáva lepšiu daňovú výhodu. Pretože väčšina detí nemá bežné položky, ako sú úroky z hypotéky na bývanie, štátne a miestne dane a charitatívne odpočty, bude vaše dieťa pravdepodobne požadovať štandardnú zrážku..

Štandardný odpočet, ktorý je k dispozícii závislým osobám, je väčšia z týchto hodnôt:

• $ 1,100
• Zarobený príjem dieťaťa plus 350 dolárov (neprekročiť bežnú štandardnú zrážku, ktorá je 12 200 dolárov za rok 2019)

Výška týchto odpočtov znamená, že väčšina detí nebude musieť platiť dane. Ak by vaše dieťa malo zrazenú federálnu daň z príjmu a zarobilo menej, ako je bežná štandardná odpočítaná suma, všetko by sa vrátilo späť.

Kto môže podať priznanie?

Je zaujímavé, že žiadne oficiálne vekové usmernenia nedefinujú, kto môže podpísať a podať daňové priznanie. Ak vaše dieťa rozumie pokynom a vyplní návrat, môžete ich nechať pripraviť a podpísať svoj vlastný návrat. Podajú súbor pomocou toho istého formulára 1040, ktorý používate na zadanie vášho vrátenia, takže by ste im mali byť schopní pomôcť. Môže to byť vynikajúca príležitosť naučiť vaše dieťa o správe peňazí a postupe pri podávaní daní.

Nezabudnite, že vaše dieťa je zodpovedné za akékoľvek pokuty, ktoré sa môžu vyskytnúť v dôsledku návratu, ktorý vyplnia. Táto právna zodpovednosť by sa mohla stať problémom, ak IRS zistí problémy s návratom. IRS môže dokonca odmietnuť prezradiť informácie alebo prediskutovať akékoľvek problémy s vami, ak vaše meno nie je podpísané alebo uvedené ako poverená osoba tretej strany vo formulári.

Našťastie, ak je vaše dieťa príliš malé na to, aby zvládlo tento druh zodpovednosti, rodič alebo opatrovník môže vyplniť a podpísať formulár. Stačí podpísať meno dieťaťa a potom pridať „By (vaše meno), rodič (alebo opatrovník) pre maloleté dieťa.“

Problémy a audity

Skutočne by IRS vykonal audit dieťaťa? Áno, ale nebojte sa, že váš novorodenec bude vynesený pred súd. Ak rodič alebo opatrovník podpíše priznanie, rodič alebo opatrovník je oprávnený zaoberať sa IRS, ak sa vyskytnú nejaké problémy alebo ak je daňové priznanie dieťaťa skontrolované..

Ako je uvedené vyššie, ak vaše dieťa podpíše svoj návrat, môže to byť trochu zložitejšie. Rodičia môžu v tejto situácii poskytnúť informácie IRS, ale s návratom nemôžu robiť nič iné, iba ak ich dieťa napísalo ako poverený zástupca tretej strany, ktorý má povolenie diskutovať o návrate s IRS. Toto označenie neumožňuje rodičom získať náhradu za ich dieťa ani súhlasiť s akoukoľvek ďalšou daňovou povinnosťou; je to len bezpečný spôsob, ako sa rodičia môžu aj naďalej zapájať a zároveň rešpektujú slobodu dieťaťa ukladať sa samostatne.

Ak vás vaše dieťa na oplátku nezmenovalo ako povereného zástupcu tretej strany, stále môžete požiadať IRS, aby s vami komunikoval. Formulár 2848 musíte podpísať svojim dieťaťom a odoslať ho na IRS.

Ak však od IRS dostanete oznámenie o daňovom priznaní vášho dieťaťa, mali by ste okamžite kontaktovať IRS a oznámiť, že daňové priznanie patrí maloletému dieťaťu. IRS vám dá vedieť, ako postupovať.

Nahlásenie nezaslúženého príjmu dieťaťa po návrate

Ak vaše dieťa dostalo za daňový rok úrok a dividendy vo výške 11 000 dolárov alebo menej, môžete sa rozhodnúť, že namiesto príjmu osobitného priznania pre svoje dieťa uvediete svoj príjem v daňovom priznaní. To môže ušetriť čas a peniaze rodinám, v ktorých deti vlastnia investície, ktoré generujú príjem. Ak chcete uskutočniť tieto voľby, nahláste príjem dieťaťa na formulári 8814 a priložte ho k formuláru 1040.

Majte na pamäti nasledujúce:

• Tieto voľby platia, iba ak má vaše dieťa nezaslúžený príjem. Po návrate nemôžete nahlásiť svoj príjem.
• Vaše dieťa musí byť a) 19 alebo mladšie, alebo b) 24 alebo mladšie a študent denného štúdia.

Daň pre deti

Ak si vaše deti nezaslúžia príjem, je tu ešte jedna hrozba. Daň pre deti je pravidlo, ktoré má zabrániť rodičom vyhnúť sa daniam presunom investícií, ktoré produkujú príjem, na svoje deti, ktoré by inak mohli platiť nižšiu daňovú sadzbu ako ich rodičia..

Podľa dane pre deti sa daň z nezaslúženého príjmu dieťaťa vypočíta pomocou daňových hraníc, ktoré majú k dispozícii trustové spoločnosti a majetky. Pre rok 2019 sú úrokové a krátkodobé kapitálové zisky:

• Príjem až 2 600 dolárov: 10% zo zdaniteľného príjmu
• Príjem od 2 601 do 9 300 USD: 260 dolárov plus 24% zo sumy nad 2 600 dolárov
• Príjem vo výške 9 301 USD až 12 750 USD: 1 868 dolárov plus 35% zo sumy nad 9 300 USD
• Výnos Viac ako 12 751 dolárov: 3 075,50 USD plus 37% zo sumy nad 12 750 USD

V prípade dlhodobých kapitálových výnosov a kvalifikovaných dividend sú tieto sadzby:

• Výnos Až 2 250 USD: 0%
• Príjem od 2 651 do 12 950 dolárov: 15%
• Príjem nad 12 950 dolárov: 20%

Daň pre deti sa uplatňuje, ak sú počas daňového roka splnené všetky tieto požiadavky:

• Dieťa nepodá spoločné vyhlásenie s manželom.
• Na konci roka žije jeden z rodičov dieťaťa.
• Neziskový príjem dieťaťa za daný rok je vyšší ako minimálny daňový limit 2 200 USD.
• Dieťa je a) na konci daňového roka mladšie ako 19 rokov, alebo b) študent denného štúdia do 24 rokov, ktorý neposkytuje viac ako polovicu vlastnej podpory..

Ak vaše dieťa spĺňa všetky vyššie uvedené požiadavky, musí - alebo vy, ak nahlásite svoj príjem po návrate - musíte vyplniť formulár 8615 so svojím daňovým priznaním..

Záverečné slovo

Podávanie daní je pre deti dôležitým míľnikom. Ak sú vaše deti dosť staré na to, aby sa tento proces naučili a porozumeli, skúste ich zapojiť a vyraziť na pravú nohu, aby ste sa stali zodpovednými občanmi platiacimi dane..

V súčasnosti môže byť sľub vrátenia dane primárnou motiváciou vášho dieťaťa na podanie daňového priznania. Určite však ocenia skorý úvod do zložitého procesu plnenia svojich daňových povinností neskôr v živote.

Dostalo vaše dieťa tento rok dostatočný príjem na podanie daňového priznania? Pripravíte pre nich a vrátite ich alebo ich necháte podať sami Bezplatný softvér H&R Block na prípravu daní?