Ako môžu rodičia maximalizovať zrážky a úvery súvisiace s deťmi

Splnenie požiadaviek na daňové priznanie - a snaha vytlačiť všetky možné odpočty zo stále zložitejšieho daňového poriadku - je veľkým podnikom. Podľa IRS priemerný jednotný daňový poplatník trávi asi sedem hodín pokusom o splnenie svojich daňových povinností, vrátane času stráveného na vedení záznamov, daňovom plánovaní a vypĺňaní a predkladaní daňových formulárov. Odhaduje sa, že v prípade obchodných výnosov dôjde k 19 hodinám. Z viac ako 135 miliónov daňových priznaní podaných v roku 2018 bolo viac ako 80 miliónov pripravených daňovým odborníkom a mnoho osôb, ktoré sa pripravujú samostatne, sa spolieha na daňový softvér od firiem, ako sú napr. TurboTax vyplniť svoje daňové formuláre.

IRS ponúka bezplatnú daňovú pomoc 24 hodín denne, sedem dní v týždni, s nástrojmi na elektronickú evidenciu daňových priznaní, výpočet zrážok a kontrolu odhadovaných daní. Napriek pomoci daňového profesionála, softvér pre domácich majstrov, ako je to, čo získate Blok H&R, a IRS sa mnohí daňovníci s deťmi stále obávajú, že nechávajú peniaze na stole. Ak ste jedným z nich, pozrite sa na odpočty a kredity, na ktoré by ste sa mohli nárokovať.

Celoživotné finančné náklady na dieťa

Chov rodiny je drahý. Niektoré výdavky sú zrejmé, ako napríklad jedlo, oblečenie, starostlivosť o deti, účty za lekársku starostlivosť, zdravotné poistenie a vzdelávanie. Iné je ťažké kvantifikovať, ako je napríklad možná strata príjmu, keď rodič zostane doma, aby sa staral o dieťa, ďalší obytný priestor, verejné služby a väčšie vozidlá potrebné pre väčšie rodiny..

Možno nebudete priebežne sledovať, koľko stojí výchova vášho dieťaťa, ale niekto je. V roku 2016 ministerstvo poľnohospodárstva USA zverejnilo svoju správu o výdavkoch na deti od roku 2015, v ktorej odhaduje, čo by priemerný pár stredných vrstiev utratil za výchovu dieťaťa narodeného v roku 2015. Agentúra odhaduje, že rodiny minú ročne medzi 12 350 a 13 900 dolárov, alebo 233 610 dolárov od narodenia do veku 17 rokov, na výdavky na výchovu detí. To je pred pokrytím akýchkoľvek nákladov na vysokoškolské vzdelávanie.

Zatiaľ čo výdavky sa značne líšia v závislosti od úrovne príjmu domácnosti, je bezpečné predpokladať, že každý rodič má záujem využiť každú príležitosť na vrátenie daní z daní. Na tento účel sa pozrieme na odpočty daní a kredity, ktoré by mohli súvisieť so situáciou vašej rodiny.

Odpočty a úvery súvisiace s deťmi

Po zhromaždení, triedení a súčte informácií o príjmoch a výdavkoch môžete vy alebo váš daňový poradca začať vyplňovať daňové formuláre, ktoré musíte zaslať úradu IRS. Informácie o týchto vyplnených formulároch určujú, či budete musieť poslať šek na ďalšie splatné dane, získať vrátenie daní, ktoré ste zaplatili počas celého roka, alebo prerušiť vyrovnanie.

Venujte osobitnú pozornosť nasledujúcim odpočtom a kreditom, ktoré môžu váš daňový účet minimalizovať.

1. Štandardné alebo podrobne odpočítané položky

Keď podáte svoje daňové priznanie, máte možnosť uplatniť buď štandardné odpočty alebo rozpis položiek, podľa toho, čo vedie k nižšiemu daňovému výmeru.

Štandardný odpočet je nastavená suma na základe vášho stavu podania. V prípade výnosov 2019 je štandardný odpočet nasledovný:

IRS tiež poskytuje dodatočný štandardný odpočet vo výške 1 300 dolárov pre vydaté osoby vo veku 65 rokov a viac alebo slepé. Pre slobodných daňovníkov vo veku 65 rokov a viac alebo slepých je dodatočný štandardný odpočet 1 650 $.

Jednotlivé odpočty zahŕňajú úroky z hypotéky na bývanie, štátne a miestne dane a charitatívne príspevky.

Položky odpočítané zahŕňajú aj hotovostné náklady zaplatené za lekárske výdavky, ktoré prevyšujú 10% vášho upraveného hrubého príjmu (AGI) za rok 2019. Pre daňovníkov v relatívne dobrom zdravotnom stave, ktorí majú prístup k zdravotnému poisteniu dotovanému zamestnávateľom, môže byť ťažké prah, ktorý treba splniť. Avšak rodičia detí so špeciálnymi potrebami, ako sú autizmus, detská mozgová obrna a ADHD, môžu mať viac výdavkov, ktoré sa hodia do tejto kategórie. Ak ste jedným z týchto rodičov, zvážte, koľko platíte za také položky, ako sú:

• Špeciálne školenia, školenia alebo terapie vrátane cvičebných programov odporúčaných kvalifikovaným zdravotníckym personálom
• Pomôcky potrebné na to, aby dieťa mohlo využívať pravidelné alebo špeciálne vzdelávanie
• Diagnostické hodnotenia
• Niektoré vylepšenia domácnosti
• Špeciálne lekárske diéty

Ak tieto náklady pripočítate k ostatným zdravotným výdavkom - napríklad k poistnému, policajným poplatkom a nákladom na lekársky predpis - môžu prekročiť 10% limitu AGI a robiť položky tak, aby boli užitočné.

Ak chcete rozdeliť položky podľa odpočtov, sledujte sumu, ktorú v týchto kategóriách strávite v priebehu roka, a odpočítajte ich podľa harmonogramu A priloženého k formuláru 1040. Ak vaše celkové podrobne odpočítané položky prekročia dostupné štandardné odpočty pre váš stav podania, mali by ste sa rozhodnúť odpočítať odpočty..

2. Odpočet za študentské pôžičky

Odpočty úrokov z študentských pôžičiek sú k dispozícii aj v prípade, že namiesto návratu použijete štandardné odpočty namiesto podrobných odpočtov. Umožňuje vám odpočítať až 2 500 dolárov úrokov z kvalifikovaných študentských pôžičiek, ktoré ste zo zákona zaviazali splatiť v mene seba, svojho manžela / manželky alebo vašich rodinných príslušníkov.

Odpočet je obmedzený pre daňovníkov s vyšším príjmom. V prípade roku 2018 sa odpočet postupne vyraďuje, ak je váš upravený upravený hrubý príjem (MAGI) medzi 65 000 a 80 000 USD v prípade samostatných spisovateľov (alebo 135 000 až 165 000 USD v prípade spoločne podaných manželských párov). Ak je váš MAGI vyšší ako horný limit pre váš stav registrácie, nemôžete si uplatniť túto zrážku.

3. Daňové úvery na vzdelávanie

Daňový zákon poskytuje množstvo daňových kreditov týkajúcich sa vzdelávania, z ktorých majú prospech rodičia, ktorí pomáhajú financovať vysokoškolské vzdelávanie ich nezaopatrených detí. Daňové úľavy sú cennejšie ako daňové odpočty, pretože ide o zníženie dolára za dolár všetkých daní z príjmu, ktoré môžete dlhovať. Niektoré daňové úľavy sú dokonca vratné, čo znamená, že môžete získať refundáciu, ak je kredit vyšší ako suma dane, ktorú dlhujete za rok.

Americký daňový úver

Americký daňový úver pre príležitosti (AOTC) má hodnotu až 2 500 dolárov na študenta ročne. Ide o čiastočne návratný úver, takže ak sa vám daň, ktorú dlhujete, zníži na nulu, môžete vám vrátiť až 1 000 dolárov..

Aby študent získal kvalifikáciu, musí byť v prvých štyroch rokoch postsekundárneho vzdelávania a byť zapísaný aspoň na polovičný úväzok. Počet detí, ktoré sa môžu kvalifikovať v danom roku, nie je obmedzený.

Existujú aj limity príjmov pre uplatnenie nároku na AOTC. Na získanie úplného kreditu musí byť váš MAGI 80 000 alebo menej dolárov (160 000 USD, ak sa spolu vydávajú). Úver sa postupne vyraďuje pre daňovníkov s MAGI medzi 80 000 a 90 000 USD (160 000 až 180 000 USD pre spoločné podanie manželstva), pričom pre ľudí s MAGI vyššími ako tieto horné limity nie je k dispozícii žiadny úver..

Celoživotné vzdelávanie

Celoživotný vzdelávací kredit má hodnotu až 2 000 dolárov za návrat a môžete si ho uplatniť na neobmedzený počet rokov, pokiaľ ste zaplatili za školné, poplatky a požadované knihy a materiál v kvalifikovanej vzdelávacej inštitúcii..

Študent nemusí pracovať na študijnom programe ani byť zapísaný najmenej na polovičný úväzok.

Ak sa váš MAGI pohybuje medzi 57 000 až 67 000 USD (114 000 až 134 000 USD pre spoločné podanie manželských párov), kredit sa postupne vyraďuje. Okrem týchto horných limitov nie je k dispozícii žiadny kredit. Kredit za celoživotné vzdelávanie nie je k dispozícii pre manželské páry, ktoré podávajú samostatné výkazy.

4. Ostatné daňové úľavy pre deti

Ostatné daňové úľavy dávajú rodičom výhody priamo v priebehu rokov závislosti na dieťati.

Daňový dobropis na dieťa

Daňový úver na dieťa je k dispozícii pre každé nezaopatrené dieťa mladšie ako 17 rokov, ktoré s vami žije dlhšie ako pol roka. Kredit má hodnotu až 2 000 dolárov na dieťa ročne. Kredit je možné vrátiť až do výšky 1 400 $.

Ak je váš MAGI vyšší ako 200 000 dolárov (400 000 dolárov v prípade spoločného podania manželstva), kredit sa postupne vyraďuje. Viac informácií o nárokovaní detského daňového úveru nájdete v publikácii IRS 972.

Prijatie kreditu

Prijímací úver má hodnotu maximálne 13 810 dolárov na dieťa za výdavky na kvalifikované osvojenie vyplatené za adopciu oprávneného dieťaťa. Kvalifikované náklady na adopciu zahŕňajú:

• Primerané a potrebné poplatky za adopciu
• Súdne trovy a poplatky za zastupovanie
• Cestovné náklady (vrátane súm vynaložených na stravu a ubytovanie mimo domova)
• Ostatné výdavky priamo súvisiace s adopciou oprávneného dieťaťa

Kredit nie je k dispozícii, ak ste zaplatili tieto výdavky za adopciu dieťaťa vášho manžela / manželky.

Aj keď je kredit nerefundovateľný, ak zníži sumu dlžnej dane na nulu, akýkoľvek prebytok kreditu môžete preniesť až na päť rokov. Úver sa postupne vyraďuje pre daňovníkov s MAGI medzi 207 140 a 247 140 dolármi.

Daňový kredit na starostlivosť o dieťa a závislú starostlivosť

Rodičia, ktorí platia za starostlivosť o dieťa, aby mohli pracovať, môžu požiadať o daňový úver za starostlivosť o dieťa a závislú starostlivosť, ktorý predstavuje 20% až 35% výdavkov na dennú starostlivosť, až do výšky 3 000 $ pre jedno dieťa alebo 6 000 dolárov pre dve alebo viac detí..

Na to, aby sa dieťa kvalifikovalo, musí byť mladšie ako 13 rokov alebo akékoľvek vekové a fyzicky alebo duševne neschopné starať sa o seba.

Viac informácií o zápočte dane z detskej a závislej starostlivosti sa môžete dozvedieť v publikácii IRS 503.

Získaný úver na daň z príjmu

Získaný úver na daň z príjmu poskytuje návratný kredit pre zapisovateľov, ktorí splnia určitú hranicu príjmu podľa svojho štatútu a počtu kvalifikovaných detí, ktoré majú..

V roku 2019 musia byť vaše príjmy a AGI nižšie ako:

Maximálna výška úveru pre zdaňovací rok 2019 je nasledovná:

• 6 557 dolárov pre tri alebo viac kvalifikovaných detí
• 5 828 dolárov pre dve kvalifikované deti
• 3 526 $ pre jedno kvalifikované dieťa
• 529 dolárov pre nekvalifikované deti

Daňové plánovanie

Po podaní daňového priznania za rok je čas začať plánovať návrat na budúci rok. Daňové plánovanie môže znížiť celkovú sumu dane, ktorú dlhujete premysleným použitím odpočtov, daňových dobropisov a presunutím príjmu z rokov s vysokými daňami na roky s nízkymi daňami..

Tu je niekoľko metód, ktoré by ste mohli zvážiť.

Flexibilné sporiace účty

Ak máte prístup k flexibilnému výdavkovému účtu (FSA) prostredníctvom svojho zamestnávateľa, môžete na úhradu výdavkov na zdravotnú starostlivosť alebo starostlivosť o deti použiť doláre pred zdanením..

V roku 2019 môžete prispieť do zdravotnej starostlivosti FSA sumou 2 700 dolárov. Prispievané čiastky nepodliehajú federálnej dani z príjmu, dani zo sociálneho zabezpečenia ani dani Medicare. Peniaze možno vyberať aj bez dane, pokiaľ ich použijete na úhradu výdavkov na zdravotnú starostlivosť, na ktoré sa nevzťahuje váš plán zdravotného poistenia. Patria sem copays, odpočítateľné položky, stomatologické služby, okuliare a načúvacie pomôcky.

FSA závislej starostlivosti možno použiť na úhradu dennej starostlivosti, predškolských zariadení, letných táborov a predškolských a mimoškolských programov. Môžete prispieť až 5 000 dolárov ročne na závislú starostlivosť FSA (2 500 dolárov ročne, ak sa ženatý / vydáva samostatne). Peniaze, na ktoré prispievate, nepodliehajú federálnej dani z príjmu alebo dani zo mzdy a môžu byť vybrané bez dane, pokiaľ ich použijete na úhradu výdavkov na kvalifikovanú závislú starostlivosť..

Účty ABLE

Zákon o dosiahnutí lepšej životnej skúsenosti (ABLE) umožňuje rodičom vyčleniť ročne až 15 000 dolárov na použitie pre osoby so zdravotným postihnutím. Aj keď príspevky na účet ABLE nie sú odpočítateľné z daní z vášho federálneho daňového priznania, úspory a investície môžu rásť bez dane a môžu byť vybrané bez dane, pokiaľ majitelia účtu minú príjmy z kvalifikovaných výdavkov súvisiacich so zdravotným postihnutím , Niektoré štáty vám umožňujú odpočítať daň z príjmu za príspevky na účet ABLE.

Na to, aby bolo možné získať oprávnenie na účet ABLE, musí byť zdravotné postihnutie pred dovŕšením 26 rokov veku.

529 Plán

Kvalifikovaný školný plán, často nazývaný ako plán 529 podľa oddielu 529 daňového poriadku, ktorý ho oprávňuje, umožňuje rodičom ušetriť peniaze na úhradu výdavkov na kvalifikované vzdelanie.

Štáty, vzdelávacie inštitúcie a niektoré finančné inštitúcie prevádzkujú väčšinu 529 plánov. Aj keď nedostanete žiadne federálne daňové úľavy za príspevky do programu 529, príjmy na účte a výbery z účtu nepodliehajú federálnym daniam z príjmu, pokiaľ tieto prostriedky použijete na kvalifikované náklady na vzdelávanie, napríklad na školné, poplatky , knihy, počítačové vybavenie, prístup na internet a miestnosť a stravu. Mnoho štátov ponúka daňové úľavy za príspevky do svojich štátnych plánov.

Zatiaľ čo využívanie programu 529 bolo obmedzené na výdavky na vysokoškolské vzdelávanie, počnúc rokom 2018, môžete tiež použiť svoj program 529 na zaplatenie ročných výdavkov vo výške až 10 000 dolárov za školné na základnej alebo strednej verejnej, súkromnej alebo náboženskej škole..

Ak ešte nemáte zriadený účet 529, začnite ešte dnes CollegeBacker.

Záverečné slovo

Navigácia v daňovom zákone USA môže byť zdĺhavá a frustrujúca, ale so všetkými odpočty daní a kreditmi, ktoré majú rodičia k dispozícii, je vhodné si pozrieť čas na zisťovanie daňových úľav, ktoré môžu zvýšiť vrátenie daní alebo minimalizovať sumu, ktorú dlhujete..

Využívate niektoré z vyššie uvedených odpočtov, kreditov alebo plánovania? Ktoré z nich boli pre vašu rodinu najcennejšie?