Ako vypočítať federálnu daň z príjmu - tabuľka sadzieb a zátvorky daní

Americký daňový zákonník je založený na progresívnom daňovom systéme. V zásade to znamená, že každý platí federálnej vláde percento svojho príjmu, ale ľudia s vyšším príjmom platia vyššie percento ako ľudia s nižším príjmom. Teoreticky tento systém rozdeľuje daňové zaťaženie vo väčšej miere na tých, ktorí majú viac, a teda sú schopní lepšie prispievať. Rovnako odvádza bremeno od tých, ktorí si to nemôžu dovoliť.

Odpočty daní, úvery a medzery v priebehu času naše daňové zákony upravovali a komplikovali. Základy však nie sú príliš zložité. Americký systém dane z príjmu používa relatívne jednoduchú sériu „stupňovitých“ daňových sadzieb na určenie dlžnej sumy.

Koľko ste zdanení

Vaša celková dlžná daň je založená na vašom upravenom hrubom príjme (AGI). Po vyplnení formulára 1040 a priložených harmonogramov zadáte všetky svoje príjmy z rôznych kategórií, ako sú mzdy, úroky a dividendy a obchodné príjmy. Potom budete robiť rôzne nadštandardné odpočty, napríklad prispievaním do IRA alebo platením úrokov z pôžičiek študentom. Tieto odpočty znižujú váš hrubý príjem, aby ste dosiahli váš AGI.

Váš AGI sa používa na určenie vašej oprávnenosti na určité daňové úľavy, ale nie je to váš zdaniteľný príjem. Od spoločnosti AGI odpočítate buď štandardné odpočty alebo odpočty rozpísané podľa položiek, aby ste dosiahli svoj zdaniteľný príjem.

Koľko si dlžíte

Po určení daňového príjmu môžete určiť, koľko dlhujete, pomocou daňových tabuliek uvedených v pokynoch na formulári 1040. Aj keď tieto tabuľky vyzerajú na prvý pohľad zložité, v skutočnosti sú celkom jednoduché. Jednoducho vyhľadáte svoj príjem, nájdete stĺpec so svojím stavom prihlášok (slobodný, vydaný spolu, podaný samostatne, alebo hlava domácnosti) a priesečníkom týchto dvoch čísel je vaša daň..

Z dôvodu jednoduchosti sú v daňových tabuľkách uvedené príjmy v objeme 50 dolárov. Tabuľky sa zvyšujú iba na 99 999 dolárov, takže ak je váš príjem vyšší ako 100 000 dolárov, musíte na výpočet dane použiť samostatný pracovný hárok (uvedený na strane 74 inštrukcií 1040 z roku 2019)..

Pre ilustráciu povedzme, že váš zdaniteľný príjem (riadok 10 vo formulári 1040) je 41 049 dolárov. Pomocou tabuliek by ste prešli na časť 41 000 a našli riadok, ktorý sa vzťahuje na príjmy, medzi 41 000 a 41 050 dolárov. Potom môžete ľahko nájsť daň, ktorú dlhujete:

• 4,884 dolárov, ak zadáte súbor ako samostatný
• 4 535 dolárov, ak ste manželia, ktorí sa podávajú spoločne
• 4 884 dolárov, ak ste ženatý / -á a podáva / -a samostatne
• 4 646 dolárov, ak sa zaregistrujete ako vedúci domácnosti

Daňové kategórie

Daňové tabuľky ukazujú celkovú sumu dlžnej dane, ale ako príde IRS s číslami v týchto tabuľkách? Najdôležitejšou vecou, ​​ktorú je potrebné vedieť o progresívnom daňovom systéme, je to, že všetky príjmy nemusia byť zdanené rovnakou sadzbou..

2019 Daňové skupiny

Daňové kategórie pre daňový rok 2019 (daňové priznania podané v roku 2020) sú tieto:

Pre väčšinu ľudí je prvý dolár, ktorý zarobia za rok, zdanený nižšou sadzbou ako posledný dolár, ktorý zarobia. Rozmýšľajte o tom takto: Predstavte si sedem vedier, ktoré predstavujú sedem daňových skupín. Ste jednotný daňový poplatník a keď začnete zarábať peniaze začiatkom roka, váš príjem začne vyplňovať prvý vedierko, čo predstavuje 10% daňovú kategóriu.

Keď váš príjem dosiahne 9 700 dolárov (začiatok 12% zátvorky), váš príjem sa preleje do 12% vedra. Akonáhle sa dostanete na 39 475 dolárov, vysype sa to do 22% vedierka dane a tak ďalej.

V daňovom čase sú všetky peniaze v prvom bloku zdaňované 10%, peniaze v druhom segmente zdaňované 12% a peniaze v treťom segmente zdaňované 22%. Ak máte v roku 2019 príjem viac ako 510 300 dolárov, váš príjem sa rozlial do všetkých siedmich vedier, ale iba peniaze, ktoré sa nachádzajú v poslednom vedre, sa zdaňujú najvyššou daňovou sadzbou 37%..

Pomocou vyššie uvedených zátvoriek môžete vypočítať daň pre jednu osobu so zdaniteľným príjmom 41 049 dolárov:

• Prvých 9 700 dolárov je zdanených 10% = 970 dolárov
• Ďalších 29 775 dolárov je zdanených na 12% = 3 573 dolárov
• Posledných 1 574 dolárov je zdanených 22% = 346 dolárov

V tomto príklade je celková daň 4 899 dolárov. Všimnite si, že to nie sú celkom 4 884 doláre, ktoré vám daňové tabuľky hovorili, že dlhujete. Čísla nie vždy sčítajú dokonale. V daňových tabuľkách je však to, čo podľa zákona IRS dlžíte, a že údaje o tromboch vychádzajú z podrobných výpočtov, ktoré by ste mohli urobiť..

Okraje hraničných daní

Najvyššia daňová skupina, ktorá sa na vás vzťahuje, sa nazýva hraničná daňová skupina. Je to jedna zátvorka, do ktorej prechádzate, ale do konca roka ju nevymažete. Keďže v tejto zátvorke nenarazíte na maximum, je to percento, na ktoré by ste mali dávať pozor. Je to sadzba, za ktorú ste zdanení za každý ďalší bežný príjem, ktorý získate počas celého roka.

Pozrime sa na príklad. Povedzme, že ste jediný daňovník, ktorý má plat vo výške 51 200 dolárov. Nemáte žiadne výbery pred zdanením, ako napríklad 401 (k) alebo nadradené úpravy, aby ste znížili svoj upravený hrubý príjem, takže namiesto štandardizácie požadujete štandardný odpočet. Váš zdaniteľný príjem by bol 39 000 dolárov (51 200 dolárov mínus štandardný odpočet vo výške 12 200 dolárov). To je 12% daňová skupina, ale je to len 475 dolárov od 22% daňovej skupiny.

Povedzme, že ste zo svojich úspor zarobili 200 USD úrokového príjmu, z bežnej práce ste dostali bonus 500 dolárov a z vedľajšej činnosti 1 000 dolárov. To predstavuje dodatočný príjem vo výške 1700 dolárov za rok. Z toho 475 dolárov by sa zdanilo na 12% a zostávajúcich 1225 dolárov by sa zdanilo na 22%.

Jednoducho povedané, čím viac peňazí zarobíte, tým menej z nich (v percentách) získate, ak vás tento ďalší príjem tlačí do vyššej daňovej skupiny..

Ako zostať v kategórii nižšej dane

Svoje daňové účty môžete znížiť odpočítaním daní a daňovými dobropismi. Ďalším spôsobom, ako znížiť svoj zdaniteľný príjem, a teda zostať v nižšej daňovej kategórii, je odpočet pred zdanením.

Zrážka pred zdanením sú peniaze, ktoré váš zamestnávateľ odpočítava z vašich miezd predtým, ako vyberú peniaze na daň z príjmu a zo mzdy. Niektoré bežné odpočty sú:

• Príspevky do programu 401 (k)
• Poistné na zdravotné poistenie
• Príspevky na zdravotný sporiaci účet (HSA) (odporúčame vám otvoriť si bezplatný účet HSA na stránke temperamentný)
• Príspevky na flexibilný účet výdavkov (FSA)

Vráťte sa k vyššie uvedenému príkladu a povedzme, že sa rozhodnete podieľať sa na pláne zamestnávateľa 401 (k) a prispievate 1 500 dolárov ročne na svoj účet. Teraz je váš zdaniteľný príjem 39 200 dolárov (51 200 dolárov mzda - príspevok 1 500 401 (k) + 1 700 dolárov v ostatných príjmoch - štandardný odpočet 12 200 dolárov). Pri zachovaní dôchodku zostávate v 12% daňovej kategórii. Je to výhodné pre všetkých.

Na rok 2019 môžete prispievať sumou až 19 000 dolárov na plán 401 (k). V roku 2020 sa limit príspevkov zvýši na 19 500 dolárov.

Ak ste samostatne zárobkovo činná osoba alebo nemáte prístup k plánu 401 (k) v práci, stále môžete znížiť svoj zdaniteľný príjem a zároveň sporiť na dôchodok prispením do tradičnej IRA alebo SEP-IRA prostredníctvom makléra alebo robotov. rád zlepšenie. Tieto príspevky znižujú vaše AGI, pretože ide o nadštandardné odpočty (vykázané ako úpravy príjmu podľa harmonogramu 1 priložené k formuláru 1040)..

Od roku 2019 môžete do tradičnej IRA prispieť až 6 000 dolárov (7 000 dolárov, ak máte 50 rokov a viac). Limity príspevkov sú rovnaké pre rok 2020.

SEP-IRA umožňujú samostatne zárobkovo činným osobám a majiteľom malých podnikov prepúšťať oveľa viac. Za rok 2019 môžete prispieť až 20% z vášho čistého príjmu, a to až do výšky 56 000 dolárov. V roku 2020 sa toto maximum zvýši na 57 000 dolárov.

Záverečné slovo

Väčšina ľudí sleduje, ako kúsky z každej výplaty miznú v priebehu celého roka, pokiaľ ide o ich daňovú povinnosť, s malým pochopením toho, koľko môžu dlhovať, keď sa všetko povie a urobí. Potom počas daňového obdobia čakajú na účtovníka alebo softvér na prípravu daní TurboTax alebo Blok H&R oznámiť, či dostanú refundáciu alebo dlhujú peniaze IRS.

S trochou znalosti daňových tried môžete drámu vyňať z daňového času, nie je potrebná žiadna zložitá matematika. Tieto znalosti vám môžu dokonca pomôcť robiť inteligentnejšie rozhodnutia o sporení a investovaní.

Poznáte svoju hraničnú daňovú sadzbu? Pomáha vám táto informácia každý rok robiť lepšie finančné rozhodnutia a plánovať daňový čas?