Odpočet dane z investičných nákladov - ktoré poplatky si môžete odpočítať?

Tento článok sa bude týkať:

1. Aké investície si môžete odpočítať.
2. Koľko môžete ušetriť.
3. Ak sa odpočet neuplatňuje.

Ak potrebujete pomoc s ďalšími problémami, pozrite si nášho úplného daňového sprievodcu.

Investičné výdavky, ktoré môžete odpočítať

V krátkosti možno zhrnúť všeobecné pravidlá odpočtu investičných nákladov. Odpočítateľné výdavky musia byť:

• Bežné a potrebné buď:
  • produkovať alebo zbierať príjmy.
  • spravovať majetok držaný za účelom dosiahnutia príjmu.
• Priamo súvisí s príjmom alebo nehnuteľnosťou, ktorá vytvára príjmy.
• Zdaniteľné pre vás.

Konkrétnejšie si môžete odpočítať:

• Advokátske alebo účtovné poplatky za vytvorenie alebo výber zdaniteľného príjmu.
• Servisné poplatky za automatické investovanie a plány reinvestovania dividend.
• Kancelárske výdavky, napríklad nájomné alebo administratívna pomoc vynaložená v súvislosti s vašimi investíciami alebo výberom zdaniteľného príjmu z vašich investícií.
• Náklady na výmenu zdaniteľných cenných papierov, ktoré sú nesprávne, stratené, odcudzené alebo zničené.
• Poplatky platené maklérovi, banke alebo správcovi za výber výnosov z investícií.
• Poplatky sa platia za poradenstvo a poradenstvo týkajúce sa investícií, ktoré vytvárajú zdaniteľný príjem.
• Prenájom trezorov, ak ich používate na ukladanie zdaniteľných akcií, dlhopisov alebo iných dokumentov týkajúcich sa investícií.
• Poplatky zaplatené za zriadenie a správu zrušiteľnej dôvery, pokiaľ ide o dosiahnutie zdaniteľného príjmu alebo správu majetku.
• Investičné náklady od prechodných subjektov, ako sú neštátne ponúkané podielové fondy, korporácie S alebo partnerstvá, za predpokladu, že tieto náklady súvisia so zdaniteľným príjmom.
• Náklady na investičné informačné bulletiny, časopisy alebo predplatné webov na spravodajské weby na burze a výskumné nástroje, pokiaľ ich používate na rozhodovanie o zdaniteľných investíciách.

Kedy odpočítať investičné náklady

Na odpočítanie výdavkov musia investície spĺňať všeobecné pravidlá uvedené vyššie. Náklady navyše nemôžu byť nadmerné. Zhrnúť:

1. Keďže odpočet je rôznym odpočtom, odpočítateľná je časť výdavkov, ktorá presahuje 2% vášho upraveného hrubého príjmu. Pamätajte, že každý odpočet nemusí prekročiť 2% AGI. Skôr pridáte všetky svoje rôzne odpočty spolu, odpočty, ako sú nevyplatené obchodné výdavky zamestnancov, poplatky za daňovú prípravu, výdavky na koníčky, straty z nehôd alebo krádeží a niektoré právne výdavky. Potom porovnáte celkom s 2% vášho AGI. Prebytok je odpočítateľný. Ak sú napríklad všetky vaše rôzne odpočty celkom 1 825 dolárov a 2% vášho AGI sú 900 dolárov, odpočítateľná časť je 1 825 - 900 dolárov = 925 dolárov. Takže aj keď každá odpočítateľná položka môže byť nižšia ako 900 dolárov, stále získate užitočný odpočet, keď sú kombinované.
2. Poplatky môžete odpočítať iba za investície, ktoré vytvárajú zdaniteľný príjem. Ak si nie ste istí, overte si to u svojho makléra, spoločnosti pre správu financií alebo finančného poradcu. Niektoré investície nevytvárajú zdaniteľný príjem, napríklad komunálne dlhopisy alebo podielové fondy, ktoré rozdeľujú iba dividendy oslobodené od dane. Váš výpis z konca roka od vašej sprostredkovateľskej spoločnosti by mal rozdeliť poplatky podľa typu účtu.
3. Ak ste vynaložili výdavky na investície, ktoré priniesli zdaniteľný príjem aj príjem oslobodený od dane, môžete odpočítať iba časť poplatkov, ktoré súvisia so zdaniteľným príjmom. Povedzme napríklad, že ste predali komunálny dlhopis, ktorý vygeneroval úrok oslobodený od dane 1 000 dolárov. Tiež ste predali ďalšiu dlhopis, ktorý generoval zdaniteľný úrok vo výške 2 000 dolárov. Budeme predpokladať celkový transakčný poplatok 90 dolárov. Zdaniteľný príjem predstavuje dve tretiny celkového príjmu, takže dve tretiny poplatku vo výške 90 dolárov je odpočítateľných (60 dolárov)..
4. Odpočítateľné investičné náklady musia byť „bežné a nevyhnutné“. IRS definuje „bežné“, ako sa bežne používa v priemysle, a „nevyhnutné“ ako užitočné alebo užitočné. Preto by boli neprimerané poplatky zakázané. Ak teda požadujete výdavky na svoj podielový fond, ktoré sú niekoľkokrát drahšie ako je bežné, môže to viesť k daňovej kontrole. Podobne by IRS mohla spochybniť ďalšie nadmerné výdavky, ako je platba za kanceláriu a sekretárka za správu niekoľkých zásob.

Odpočítanie poplatkov za úschovu pri 401 (k) alebo tradičnej IRA

Depozitári s hodnotou 401 k) alebo tradičné účty IRA často účtujú poplatky za úschovu, napríklad ročný udržiavací poplatok. Tieto poplatky sa najčastejšie odpočítavajú z peňazí na vašom účte. To je dobré, pretože platíte poplatky z peňazí pred zdanením. Poplatky však nemôžete brať ako odpočet z toho istého dôvodu: bola zaplatená z peňazí pred zdanením. Niektoré firmy poskytujúce finančné služby vám umožňujú platiť poplatky priamo z účtu mimo účtu. V takom prípade platíte za peniaze, ktoré už boli zdanené, takže poplatky by boli odpočítateľné. IRS navyše nepovažuje platbu poplatku za dodatočný príspevok na vyraďovací účet.

V prípade spoločnosti Roth IRA sú peniaze na účte peniaze po zdanení, takže je možné odpočítať všetky poplatky za správu, ktoré by mohla účtovať finančná správcovská spoločnosť a ktoré sa odpočítajú z účtu..

Investičné výdavky, ktoré nemôžete odpočítať

Existuje niekoľko investičných výdavkov, ktoré nespĺňajú podmienky. Niektoré sme spomenuli, ale nemôžete odpočítať ani:

• Transakčné poplatky za nákup alebo predaj akcií alebo podielových fondov. Pri kúpe sa pripočítajú k základu ceny akcií. Pri predaji sa odpočítajú z výnosov. V oboch prípadoch poplatky znižujú vaše kapitálové zisky, a teda aj dane z kapitálových výnosov, ktoré možno budete musieť zaplatiť. Už dostávate daňovú výhodu, pretože náklady znižujú výšku vášho kapitálového zisku, takže výdavky nemožno odpočítať, pretože za rovnaké poplatky by ste dostali druhú daňovú výhodu..
• Náklady na dopravu alebo iné výdavky na účasť na schôdzach akcionárov.
• Náklady na účasť na seminároch alebo dohovoroch týkajúcich sa investícií.
• Úroky z peňazí, ktoré si požičiavate na nákup jednorázového životného poistenia alebo anuitnej zmluvy.
• Výdavky, ktoré vytvárajú príjem oslobodený od dane.
• Sumy, ktoré platíte v súvislosti s osobným majetkom použitým pri krátkom predaji.

Úplný zoznam príkladov nájdete v publikácii IRS 550, Investičné náklady.

Záverečné slovo

Aby mohli byť rôzne výdavky odpočítateľné, musia prekročiť 2% vášho upraveného hrubého príjmu. Keďže je to často vysoká hranica, možno ste predpokladali, že vaše výdavky neboli odpočítateľné, takže ste ich nevedeli sledovať. Existuje však zoznam možných rôznych odpočtov, takže by bolo vhodné prehodnotiť riadok 23 v zozname A, aby ste zistili, či je časť vašich výdavkov odpočítateľná..

Ak potrebujete pomoc s ďalšími daňovými problémami, pozrite si nášho úplného daňového sprievodcu.