Zoznam 14 bežne prehliadaných zrážok a úverov fyzických osôb pre jednotlivcov

Dokonca aj IRS vás povzbudzuje, aby ste prijali všetky legitímne prostriedky na zníženie daňovej povinnosti. Nasledujúce odpočty a kredity sa často prehliadajú. Skontrolujte ich a uistite sa, že vám neuniknú žiadne, na ktoré máte nárok.

Najvyššie prehliadané daňové odpočty

1. Poplatky za prípravu dane

(Zoznam C, E alebo F)

Boli ste schopní odpočítať náklady na prípravu svojich daní ako rôzne odpočty podľa Plánu A. Žiaľ, zákon o daňových úľavách a zamestnaniach z roku 2017 (TCJA) bohužiaľ eliminoval najrôznejšie podrobnejšie odpočty, vrátane poplatkov za prípravu daní, takže náklady na prípravu vaše osobné daňové priznanie už nie je odpočítateľné.

Stále však môžete odpočítať poplatky za prípravu Prílohy C pre malé podniky, Prílohy E za nájomné alebo licenčné poplatky alebo Prílohy F pre príjem farmy v týchto rozvrhoch. Môžete tiež odpočítať náklady na softvér na prípravu daní (TurboTax, Blok H&R, atď.), daňové publikácie alebo poplatok za elektronickú registráciu daní. Ak ste zaplatili svoje dane debetnou alebo kreditnou kartou, môžete si tiež odpočítať akékoľvek poplatky za pohodlie. Budete musieť rozdeliť časť poplatkov, ktoré sa vzťahujú na každý formulár.

2. Osobné právne účty

(Zoznam C, E alebo F)

Osobné zákonné doklady sú ďalším rôznym podrobným odpočtom, ktorý odišiel vďaka TCJA, takže už nie je možné odpočítať. Rovnako ako odpočítanie poplatkov za prípravu daní, ak všetky alebo časť vašich právnych poplatkov vyplýva z vášho podnikania, prenájmu nehnuteľností alebo farmy, môžete tieto poplatky odpočítať podľa harmonogramu C, E alebo F.

3. Výdavky pedagóga

(Plán 1, Riadok 10)

Ak ste kvalifikovaným pedagógom, môžete si odpočítať až 250 dolárov nevratných výdavkov na kurzy profesionálneho rozvoja, knihy, spotrebný materiál, počítačové vybavenie, súvisiaci softvér alebo služby, ďalšie vybavenie a doplnkové materiály na použitie v triede..

Ste „oprávneným vychovávateľom“, ak ste na základnej alebo strednej škole pracovali ako učiteľ, inštruktor, poradca, riaditeľ alebo asistent K-12 najmenej 900 hodín. Ak ste vy a váš manžel / manželka vychovávateľmi a spoločne podáte, môžete si každý odpočítať až 250 dolárov z vašich vlastných výdavkov.

Informácie o obmedzeniach týchto súm nájdete v téme Daňová téma 458.

4. Charitatívne míle

(Zoznam A, Riadok 12)

Väčšina ľudí vie, že hotovosť alebo tovar darovaný na charitu môže viesť k odpočtu dane, ak uvediete položku. Mnohí však prehliadajú skutočnosť, že kilometre, ktoré idú na charitatívne účely, sú odpočítateľné aj vo výške 0,14 dolára za míľu za rok 2019. Môžete si tiež odpočítať mýto a parkovacie poplatky. Ak používate svoje vozidlo pri dobročinnej práci, zaznamenajte si tieto kilometre a požiadajte ich v daňovom čase ako podrobný odpočet.

5. Príspevky k bratským objednávkam alebo spoločnostiam

(Zoznam A, Riadok 10)

Poplatky požadované za členstvo v bratských rádoch a spoločnostiach nie sú odpočítateľné. Dary nad požadovanými poplatkami sú odpočítateľné, pokiaľ ich organizácia použije na kvalifikované charitatívne účely.

Jedným z takýchto odpočtov je napríklad príspevok do nemocničného fondu Shriners. Tieto odpočty si môžete uplatniť až do výšky 30% svojho upraveného hrubého príjmu (formulár 1040, riadok 8b)..

6. Straty v dôsledku krádeže alebo nehody

(Zoznam A, riadok 15)

Daňovníci boli schopní odpočítať straty spôsobené krádežami, vandalizmom, požiarom, búrkou alebo podobnými príčinami, ako aj automobilovými, člnovými a inými nehodami. Vďaka TCJA sú straty z nehôd a krádeží odpočítateľné iba vtedy, ak boli výsledkom federálne vyhlásenej katastrofy. Na straty, ktoré môžete uplatniť, existujú tri limity:

1. Môžete odpočítať iba sumy, ktoré nie sú uhradené poistením.
2. Každá samostatná strata z dôvodu straty alebo krádeže musí byť vyššia ako 100 dolárov.
3. Celková výška všetkých strát (podľa vyššie uvedeného obmedzenia 100 USD) musí byť vyššia ako 10% AGI (formulár 1040, riadok 8b)..

Ak chcete zistiť výšku odpočtu, musíte vyplniť formulár 4684, Nehody a krádeže. Ďalšie informácie nájdete v téme Daňové téma 515 alebo Publikácia 547, Nehody, katastrofy a krádeže.

7. Kredit na prispievanie do dôchodkového sporenia

(Príloha 3, Riadok 4)

Na tento nenávratný úver môžete byť oprávnení, ak prispievate do oprávneného dôchodkového plánu, ako je napríklad plán práce 401 (k) v práci alebo tradičný alebo Roth IRA prostredníctvom sprostredkovateľa, ako je napr. TD Ameritrade. Kredit môže byť až 1 000 dolárov (2 000 USD, ak sa manželia podávajú spoločne). Maximálny príspevok, na ktorom je založený kredit, je 2 000 $ (4 000 USD, ak sa manželia podávajú spoločne).

Výška kreditu sa pohybuje medzi 10% a 50% vášho príspevku v závislosti od vášho AGI a stavu registrácie. Ak chcete zistiť percentuálny faktor z tabuľky príjmových skupín a stavov podania, prečítajte si formulár 8880.

Tento kredit nemôžete uplatniť, ak je váš AGI vyšší ako tieto sumy:

• Jednolôžková vdova alebo vdova za jediného alebo oprávneného vdova (er): 30 750 $
• Hlava rodiny: 46 125 dolárov
• Spoločne sa oženil: 61 500 USD

Viac informácií nájdete v našom Sprievodcovi úverovým príspevkom do starobného dôchodku.

Pre tip: Ak máte IRA alebo 401 (k), budete chcieť zaregistrujte sa na bezplatnú analýzu portfólia od spoločnosti Blooom. Jednoducho prepojte svoj účet a rýchlo uvidíte, ako sa vám darí, vrátane rizika, diverzifikácie a poplatkov, ktoré platíte.

8. Vzdelávacie kredity

(Príloha 3, Riadok 3)

Mnoho ľudí sa zúčastňuje kurzov na komunitných školách, univerzitách alebo univerzitách, aby si udržalo alebo zlepšilo svoje zručnosti. Iní dokončujú kredity za ďalšie vzdelávanie, aby si udržali certifikáciu, sledovali koníčky alebo iné špeciálne záujmy alebo sa zlepšili. Študenti, ktorí nie sú v študijnom programe, niekedy prehliadnu maximálnu daňovú výhodu vo výške 2 000 dolárov z kreditu za celoživotné vzdelávanie.

Ak chcete získať kredit, musíte splniť tri požiadavky:

1. Za vysokoškolské vzdelávanie musíte zaplatiť kvalifikované výdavky.
2. Tieto výdavky musíte zaplatiť za oprávneného študenta.
3. Oprávneným študentom musí byť vy, váš manžel / manželka alebo závislá osoba, ktorú požadujete na daňovom priznaní.

Podľa publikácie IRS 970 sú kvalifikované výdavky „školné a určité súvisiace výdavky potrebné na zápis do kurzu na oprávnenej vzdelávacej inštitúcii. Kurz musí byť buď súčasťou postsekundárneho študijného programu alebo študentom, aby získal alebo zlepšil pracovné zručnosti. “ Tieto kurzy súvisiace so záľubami a sebazlepšovaním nie sú kvalifikačnými výdavkami, pokiaľ nie sú spojené aj s prácou.

Z výdavkov na vzdelávanie musíte odpočítať akúkoľvek bezcolnú vzdelávaciu pomoc - napríklad štipendiá, granty, pomoc poskytovanú zamestnávateľom alebo vzdelávacie výhody veteránov - ktoré dostanete..

Kredit predstavuje 20% z prvých 10 000 dolárov na kvalifikované náklady na vzdelávanie. Môžete si ju uplatniť na formulári 8863.

Rovnaký formulár použijete na získanie kreditu na americkú príležitosť. Americký kredit pre príležitosti je najznámejší z kreditov za vzdelanie. Ide o daňový úver vo výške až 2 500 dolárov za školné, poplatky a študijné materiály - nemusí sa nevyhnutne zakúpiť od vzdelávacej inštitúcie. Môže sa vrátiť až 40% z tejto sumy alebo 1 000 dolárov. Kredit je založený na maximálnych oprávnených výdavkoch 4 000 dolárov a je vypočítaný ako 100% z prvých 2 000 dolárov a 25% z nasledujúcich 2 000 USD. Až do výšky 1 000 USD je možné vrátiť platbu, aj keď nemáte daňovú povinnosť.

Nezabudnite na tri veci:

1. Úver americkej príležitosti sa vzťahuje iba na prvé štyri roky postgraduálneho postgraduálneho štúdia.
2. V tom istom roku nemôžete uplatniť nárok na viac ako jeden kredit za vzdelanie pre toho istého študenta. V tom istom roku, v ktorom žiadate o vzdelanie, nemôžete uplatniť nárok na odpočítanie školného a poplatkov.
3. Nemôžete získať žiadne kredity za vzdelanie, ak je váš stav podania ženatý.

9. Dane z nehnuteľností na časovo vymedzenom užívaní nehnuteľností

(Zoznam A, riadok 5b)

Daň z majetku, ktorú platíte za časovo vymedzené užívanie nehnuteľností, môžete odpočítať ako podrobný odpočet. Tieto dane sú zahrnuté vo vašom ročnom udržiavacom poplatku a môžu byť uvedené vo výpise osobitne. Ak ste predali dom alebo časovo vymedzené užívanie nehnuteľností, všetky zaplatené dane z nehnuteľností by sa mali uviesť vo výpise o vysporiadaní.

Dbajte však na to, aby kupujúci preplatil majetkové dane. Ak dostanete 1099-S, vrátená suma sa zobrazí v kolónke 6.

10. Minulá štátna daň z príjmu

(Zoznam A, Riadok 5)

Ak ste dlžili štátne dane v roku 2018 a zaplatili ste ich v roku 2019, odpočítajte ich ako podrobný odpočet podľa harmonogramu A v daňovom priznaní za rok 2019..

Namiesto odpočítania štátnej dane z príjmu si môžete zvoliť odpočítanie všeobecnej dane z obratu. Skutočnú daň z obratu môžete odpočítať, ak ste si ponechali všetky svoje príjmy, alebo môžete použiť pracovný hárok a tabuľky štátnej a miestnej dane z obratu v pokynoch pre plán A.

Ak vyberiete túto možnosť, môžete zahrnúť aj daň z obratu pre položky s veľkými lístkami, ako sú napríklad vozidlá, lode, lietadlá alebo materiály určené na renováciu, ak faktúra uvádza daň z obratu osobitne. Všeobecná daň z obratu závisí od veľkosti vašej rodiny, vášho AGI a stavu, v ktorom žijete.

11. Trest za predčasné vybratie úspor

(Príloha 1, Riadok 17)

Ak ste preplatili na CD napríklad pred dátumom splatnosti, banka mohla uložiť pokutu. Táto pokuta sa zvyčajne uvádza v kolónke 2 formulára 1099-INT. Pokutu môžete odpočítať ako úpravu príjmu, čím sa zníži vaša AGI. V okamihu 3 na formulári 1099-OID môžete tiež nájsť pokutu za predčasný výber, ak dostanete pokutu.

12. Medicare B a D Prémie

(Zoznam A, Riadok 1)

Ak odpočítate položky, môžete si poistné za časti B a D Medicare odpočítať ako liečebné náklady. Ak nemáte nárok na dávky sociálneho zabezpečenia, môžete si odpočítať poistné, ktoré ste dobrovoľne zaplatili za krytie časti A Medicare. Z tohto odpočtu získate výhodu iba v prípade, že vaše celkové náklady na zdravotnú starostlivosť sú vyššie ako 7,5% vášho AGI.

13. Dojčiace zariadenia a pumpy

(Zoznam A, Riadok 1)

Podľa pokynov pre plán A sú náklady na odsávačky a spotrebný materiál, ktoré pomáhajú pri laktácii, odpočítateľnými nákladmi na zdravotnú starostlivosť. Pretože tieto zariadenia a spotrebný materiál môžu byť drahé, ich pridanie k lekárskym nákladom vám môže pomôcť prekročiť 7,5% lekársky odpočet.

14. Kredit pre starších alebo zdravotne postihnutých

(Príloha 3, Riadok 6)

Ak máte do konca daňového roka 65 rokov alebo ste odišli do dôchodku s trvalým a úplným zdravotným postihnutím a dostali ste zdaniteľný príjem z dôvodu zdravotného postihnutia, môžete mať nárok na tento kredit. Výška kreditu sa pohybuje od 3 750 do 7 500 USD. Na výpočet a získanie kreditu vyplňte Plán R.

Ide o nevratný kredit, čo znamená, že môže znížiť daňovú povinnosť na nulu, ale nedostanete vrátenie nad rámec dane, ktorú ste zaplatili za daný rok..

Limity príjmu, na ktoré sa môže tento kredit uplatniť, sú:

• Single, Head of domácnosť, alebo kvalifikovaná vdova (er): AGI zo 17 500 dolárov alebo 5 000 dolárov, ktoré nie je možné zdaniť v rámci sociálneho zabezpečenia a dôchodkov
• Manželstvo Podanie spolu s jedným z manželských partnerov: AGI vo výške 20 000 alebo 5 000 dolárov, ktoré nie sú zdaniteľné na sociálne zabezpečenie a dôchodky
• Manželské podanie spolu s oboma manželmi: AGI 25 000 alebo 7 500 USD, ktoré nie je možné zdaniť sociálnym zabezpečením a dôchodkami
• Ženatý Samostatný spis a bývanie od seba: AGI vo výške 12 500 dolárov alebo 3 750 USD, ktoré nie je možné zdaniť v rámci sociálneho zabezpečenia a dôchodkov

Záverečné slovo

Môže sa zdať ťažkopádne sledovať všetky tieto odpočty a kredity, keďže existuje toľko kvalifikácií. Môžu však prispieť k značným úsporám a pomôcť znížiť váš zdaniteľný príjem a celkové daňové zaťaženie. Udržiavanie množiny súborov na papieri alebo elektronicky na zaznamenanie kvalifikovaných výdavkov v čase ich vzniku môže pomôcť zjednodušiť postup v daňovom období. Používaním softvéru na prípravu daní online od spoločnosti, ako je napr TurboTax, budete mať lepšie pochopenie rôznych odpočtov a kreditov, ktoré môžete uplatniť.

Ak potrebujete pomoc s ďalšími problémami, pozrite si nášho úplného daňového sprievodcu.

Z ktorých z týchto kreditov a odpočtov využívate výhody? Boli tam nejaké, o ktorých ste nevedeli, že máte nárok?