Čo je Roth 401 (k) - Pravidlá a limity dôchodkového plánu

Ak je váš zamestnávateľ jedným z nich, pravdepodobne ste vedeli, aký typ plánu je lepší. Rovnako ako v prípade mnohých finančných otázok, odpoveď znie: „Závisí to.“ Aby ste pochopili, na čom to záleží, musíte sa ponoriť do niekoľkých detailov o tom, ako Roth 401 (k) funguje a čo ho odlišuje od tradičného bratranca..

Ako funguje Roth 401 (k)

Roth 401 (k) kombinuje pohodlie tradičnej 401 (k) s daňovými výhodami Roth IRA. Funguje to takto:

prispieť. Príspevky na Roth 401 (k) pochádzajú automaticky z vašej výplaty, rovnako ako v prípade tradičných 401 (k). Na rozdiel od tradičnej verzie však Roth 401 (k) čerpá peniaze zo svojich príjmov po zdanení. To znamená, že ihneď nezníži daňový výmer, ale neskôr.
invest. Svoje príspevky Roth 401 (k) môžete investovať do ľubovoľného výberu prostriedkov, ktoré ponúka váš zamestnávateľ. Z rastu svojich investícií neplatíte žiadnu daň.
ustúpiť. Keď dosiahnete dôchodkový vek, môžete začať vyberať peniaze zo svojho Roth 401 (k) bez toho, aby ste za to platili dane, rovnako ako v prípade Roth IRA. V porovnaní s Roth IRA má Roth 401 (k) niekoľko ďalších obmedzení, koľko peňazí môžete vybrať v akom okamihu. Ak však hráte svoje karty správne, po vstupe na váš účet nemusíte platiť ďalšiu daň z investícií.

Napríklad povedzme, že vo veku 35 rokov prispievate 10 000 dolárov na Roth 401 (k). Zo svojich daní nemôžete odpočítať nič z týchto 10 000 dolárov. Ak ste v tom čase v 24% daňovej kategórii, zaplatíte za peniaze 2 400 USD pred ich prispením.

V čase odchodu do dôchodku vo veku 65 rokov sa však tento príspevok v hodnote 10 000 dolárov zvýši na 75 000 dolárov. Túto celú sumu môžete vybrať bez zaplatenia daní. Ak ste stále v 24% hranatej zátvorke, predstavuje to 18 000 dolárov v daniach, ktorým sa môžete vyhnúť.

Tip pre profesionálov: Ak máte Roth 401 (k) alebo tradičný 401 (k) prostredníctvom zamestnávateľa, nezabudnite sa prihlásiť na bezplatnú analýzu od Blooom. Uistia sa, že máte správne pridelenie a či sú správne diverzifikované. Analyzujú tiež poplatky, ktoré platíte. Prihláste sa na bezplatnú analýzu Blooom.

Roth 401 (k) vs. tradičný 401 (k)

Najväčší rozdiel medzi tradičnými 401 (k) a Roth 401 (k) je spôsob, akým sú zdanené. Existujú aj určité rozdiely v pravidlách upravujúcich, ako a kedy z nich môžete vyberať peniaze, a čo sa stane, ak peniaze vyberiete skôr.

Inak sú však tieto dva plány veľmi podobné. Tu je rýchly prehľad ich funkcií a podobností a rozdielov medzi nimi.

Limity príspevkov

Limity príspevkov sú rovnaké bez ohľadu na to, aký typ 401 (k) použijete. V roku 2019 je maximálna výška príspevku, ktorú môžete prispieť, 19 000 dolárov. Ak však máte 50 rokov alebo viac, môžete ako príspevok na dobitie zvýšiť ročný príspevok vo výške 6 000 dolárov, čím sa celkový limit zvýši na 25 000 dolárov..

Neexistuje tiež žiadne obmedzenie príjmu ani pre tradičné, ani pre Roth 401 (k). Do každého typu plánu môžete prispieť bez ohľadu na to, koľko zarobíte.

Daňové výhody

Tradičné aj Roth 401 (k) plány kryjú časť vašich príjmov z daní, ale robia to v rôznych časoch. Pri tradičnom poplatku 401 (k) neplatíte žiadnu daň z príspevkov, ale platíte dane za svoje výbery v dôchodku - presne naopak ako Roth 401 (k). Takže výber medzi tradičným a Roth 401 (k) je do značnej miery záležitosťou rozhodovania, ktoré sú pre vás dôležitejšie: šetrenie peňazí teraz alebo viac peňazí neskôr.

Niektorí odborníci tvrdia, že má zmysel prispieť k tradičným 401 (k), ak si myslíte, že vaša daňová sadzba v dôchodku bude nižšia ako v súčasnosti. Napríklad, ak ste v súčasnosti na vrchole svojej zárobkovej sily, pravdepodobne očakávate nižší dôchodok v dôchodku, a teda platíte menej daní. Naopak, ak ste mladý pracovník na začiatku platu, pravdepodobne predpokladáte, že váš príjem a vaša daňová sadzba budú v dôchodku vyššie, takže dáva zmysel platiť dane vopred s Roth 401 (k).

Bohužiaľ, predpovedanie toho, ako sa zmení vaša daňová sadzba pri odchode do dôchodku, nie je také jednoduché. Nemôžete presne vedieť, aký bude váš príjem v budúcnosti alebo ako sa zmení daňový systém medzi súčasnosťou a vaším odchodom do dôchodku. Napríklad mnohí ekonómovia tvrdia, že daňové sadzby ako celok sa v určitom okamihu musia zvýšiť, aby sa zaplatili rastúce náklady na programy, ako sú Medicare a sociálne zabezpečenie. Ak by sa tak stalo, ľudia, ktorí investovali do tradičných 401 (k) s, by sa mohli ocitnúť v dôchodku, ktorý by platil omnoho vyššie dane, ako by platili počas ich pracovných rokov..

Namiesto toho, aby ste sa snažili uhádnuť svoje budúce daňové sadzby, má zmysel uvažovať o tom, koľko si teraz môžete dovoliť investovať. Jedna vec je istá: Ak financujete svoj plán 401 (k) na maximum, nakoniec si vyberiete Roth 401 (k), čím získate viac peňazí. Pri odchode do dôchodku budú oba plány obsahovať rovnaké množstvo peňazí, ale pri Rothovej budú všetky tieto peniaze oslobodené od dane. (Ak chcete zistiť, ako matematika na tom pracuje, prečítajte si kalkulačku odchodu do dôchodku od spoločnosti American Funds.)

Ak si však môžete dovoliť vzdať sa určitej sumy vašej odmeny za vzatie každý mesiac - povedzme 500 dolárov -, na svojom účte skončíte s výberom tradičného plánu 401 (k). Je to preto, že celých 500 dolárov, ktoré si môžete dovoliť prispievať, pôjde do vášho plánu bez toho, aby sa stratili dane. (Ak chcete vidieť, ako to funguje, prečítajte si kalkulačku 401 (k) z CalcXML a vyberte možnosť „Možnosť 1“ v časti „Zobraziť všetky vstupy“.) Samozrejme, budete musieť zaplatiť daň z peňazí, keď ju vyberiete, ale môžete si vybrať sumu, ktorú vyberiete ročne, aby sa vaše dane udržali nízke.

Zhoda zamestnávateľa

Jedným z hlavných výhod vo výške 401 (k) ako spôsobu, ako ušetriť na dôchodok, je to, že väčšina zamestnávateľov zodpovedá časti vašich príspevkov. Napríklad váš zamestnávateľ môže súhlasiť s prispením 0,50 dolárov za každý dolár, ktorý prispievate, až do 6% vášho platu. Ak teda zarábate 60 000 dolárov a vy prispievate 6% z toho alebo 3 600 dolárov, váš zamestnávateľ zarába 1 800 dolárov. Váš príspevok zamestnávateľa sa nezapočítava do maximálnej výšky 19 000 dolárov za rok.

Tradičné plány aj plány Roth 401 (k) umožňujú porovnávanie zamestnávateľov. Aj keď však používate Rothov plán a financujete ho dolármi po zdanení, váš zamestnávateľ vždy prispieva do daní pred zdanením. Ak teda máte Rothov plán, príspevky od vášho zamestnávateľa idú na samostatný účet, ktorý sa považuje za tradičný 401 (k). Keď vyberiete peniaze z tohto sekundárneho účtu v dôchodku, zdaňujú sa ako bežný príjem.

Výbery pri odchode do dôchodku

S tradičným plánom 401 (k) môžete začať vyberať peniaze, len čo dosiahnete vek 59½ roka. Ak ste zdravotne postihnutí alebo ak zomriete a váš účet prešiel na vášho príjemcu, môžete vybrať peniaze skôr ako tie. Existuje niekoľko výnimiek, ktoré umožňujú skoré výbery z iných dôvodov, ale všeobecne musíte tieto pravidlá spĺňať alebo zaplatiť pokutu.

Roth 401 (k) má rovnaké limity na výbery, plus jeden ďalší: Peniaze zo svojho Roth účtu môžete vyberať bez dane, iba ak máte účet aspoň päť rokov. Ak ste si účet otvorili nedávno, váš výber nie je „kvalifikovanou distribúciou“ a musíte zaplatiť dane z peňazí.

Predčasné výbery

Ak vyberiete peniaze z tradičného 401 (k) skoro, zaplatíte pokutu rovnajúcu sa 10% výberu, okrem akejkoľvek dlžnej dane. Naopak, pri Roth 401 (k) je daň a pokuta splatná iba na časti peňazí.

Váš účet Roth 401 (k) obsahuje dva druhy peňazí: peniaze, ktoré ste prispeli, a výnosy z vašich investícií. Príspevky už boli zdanené, ale príjmy nie. Keď urobíte predčasné výbery zo svojho Roth 401 (k), časť peňazí pochádza z vašich príspevkov a nemusíte zaň platiť daň. Zvyšok výberu pochádza z vášho zdaniteľného príjmu, preto podlieha dani a 10% sankcii.

Je tiež možné vyhnúť sa daniam a pokutám úplne presunutím časti peňazí v Roth 401 (k) na Roth IRA. Ako je uvedené nižšie, pravidlá pre výbery z Roth IRA sa líšia, čo vám umožňuje vybrať si toľko, koľko ste prispeli, bez dane alebo sankcie..

Požadované minimálne distribúcie

Bohužiaľ si nemôžete dovoliť, aby peniaze na vašom účte 401 (k) navždy zostali bez daní. Keď dosiahnete vek 70½ rokov, musíte prestať vkladať peniaze na svoj účet a začať ich vyberať. Každý rok musíte vybrať konkrétnu sumu známu ako požadovaná minimálna distribúcia alebo RMD.

Tradičné aj Roth 401 (k) s vyžadujú RMD. Ak však stále pracujete vo veku 70½ rokov, oba typy programov vám umožňujú oddialiť užívanie RMD. V takom prípade ich môžete odložiť do dôchodku. Musíte však pracovať pre spoločnosť, v ktorej nemáte majetkový podiel, čo znamená, že nevlastníte 5% alebo viac jej akcií..

Roth 401 (k) vs. Roth IRA

Rovnako ako Roth 401 (k), plán Roth IRA vám umožňuje vybrať peniaze bez dane po odchode do dôchodku. Tieto dva plány sa však inými spôsobmi celkom líšia. Roth IRA má rôzne pravidlá pre príspevky, limity príjmov a výbery.

Limity príspevkov. Roth IRA vám nedovolí ukrývať takmer také príjmy z daní ako Roth 401 (k). Maximálna výška, do ktorej môžete prispieť do Roth IRA, je 6 000 dolárov ročne, alebo 7 000 dolárov, ak máte 50 rokov a viac.
Limity príjmu. Ak je váš príjem nad určitou úrovňou, nemôžete vôbec prispieť k Roth IRA. V daňovom roku 2019 nesmie byť váš upravený hrubý príjem vyšší ako 137 000 dolárov, ak ste slobodní, alebo 203 000 dolárov pre pár, ktorý sa podáva spoločne. Ak je váš príjem vyšší ako 117 000 dolárov (alebo 184 000 dolárov pre pár), môžete prispieť, ale nie maximálnou sumou. Naproti tomu s Roth 401 (k) môžete prispievať do maximálnej výšky bez ohľadu na to, aký je váš príjem.
Daňové výhody. Daňové výhody Roth IRA sú takmer rovnaké ako v prípade Roth 401 (k). Roth IRA však ponúka ďalšie výhody: Ak vyberiete peniaze zo svojho účtu na kúpu svojho prvého domu, môžete to považovať za kvalifikovanú distribúciu a za to neplatíte žiadne dane..
Predčasné výbery. Ako je uvedené vyššie, ak urobíte predčasné výbery zo svojho Roth 401 (k), musíte zaplatiť dane a 10% pokutu zo strany výberu, ktoré pochádza zo zdaniteľného príjmu. Ak však vyberiete peniaze skoro od spoločnosti Roth IRA, vždy najskôr využijete svoje neoveriteľné príspevky. To znamená, že pokiaľ suma, ktorú vyberiete, je nižšia ako celková suma, ktorú ste prispeli, neplatíte daň ani penále.
Požadované minimálne distribúcie. Na rozdiel od modelu Roth 401 (k), Roth IRA nevyžaduje, aby ste začali užívať RMD, keď dosiahnete vek 70½ rokov alebo odídete do dôchodku. Peniaze môžu zostať na vašom účte a naďalej rásť bez daní, pokiaľ budete žiť. RMD z Roth 401 (k) sa tiež môžete vyhnúť otáčaním zostatku do Roth IRA.

Tip pre profesionálov: Ak chcete založiť Roth IRA, môžete tak urobiť za pár minút s maklérom Investujete od J.P Morgana alebo robota-rádca zlepšenie.

Rozdelenie rozdielu

Ak si nie ste istí, či je pre vás tradičný 401 (k) alebo Roth 401 (k) lepší, môžete svoje stávky zaistiť prispením k obom. Môžete prepínať tam a späť, prispievaním k tradičnému 401 (k) jeden rok a Roth 401 (k) ďalší, alebo môžete svoje príspevky rozdeliť medzi obidva plány v jednom roku. Jediným pravidlom je, že celková suma, ktorú prispejete do oboch programov, nemôže prekročiť limit 19 000 dolárov.

Jednou z výhod, ktoré majú oba typy programov, je to, že vám dáva väčšiu kontrolu nad tým, koľko dane z príjmu platíte v dôchodku. Každý rok si môžete upraviť svoj zdaniteľný príjem tak, že vyberiete z vášho zdaniteľného účtu 401 (k), svojho Rothovho účtu bez dane alebo kombináciou oboch. Starostlivou správou svojich výberov môžete udržiavať nízky zdaniteľný príjem a minimalizovať svoje celkové daňové zaťaženie.

Záverečné slovo

Hoci plány Roth 401 (k) sú čoraz bežnejšie, stále existuje veľa spoločností, ktoré jednu neponúkajú. Niektorí zamestnávatelia by radšej neriešili náklady a problémy spojené s dvoma rôznymi typmi programov, vrátane všetkej práce potrebnej na vzdelávanie svojich zamestnancov o rozdieloch medzi týmito dvoma.

Podľa spoločnosti MarketWatch však podniky s väčšou pravdepodobnosťou ponúknu možnosť Roth 401 (k), ak ich zamestnanci tvrdia, že by ju použili. Ak sa domnievate, že tento typ plánu je pre vás, ale v súčasnosti k nemu nemáte prístup, informujte svojho zamestnávateľa. Čím viac zamestnancov požiada o Roth 401 (k), tým je väčšia pravdepodobnosť, že spoločnosť jednu ponúkne v budúcnosti.

Aký typ plánu by ste radšej použili: tradičný 401 (k) alebo Roth 401 (k)? prečo?