Koľko je daň zo samostatnej zárobkovej činnosti a ako ju platíte?

Podobne ako väčšina daňových pravidiel sa daň zo samostatnej zárobkovej činnosti môže na prvý pohľad zdať nepochopiteľná. Nájdite si však čas, aby ste si prečítali túto tému, a možno zistíte, že zvládnutie tohto aspektu samostatnej zárobkovej činnosti je jednoduchšie, ako si myslíte..

Čo je daň zo samostatnej zárobkovej činnosti?

Ak máte prácu, ste oboznámení s daňami sociálneho zabezpečenia a daní Medicare, ktoré sa bežne nazývajú dane FICA a ktoré váš zamestnávateľ zráža z každej výplaty. Dane zo samostatnej zárobkovej činnosti sú ekvivalentom daní zo sociálneho zabezpečenia a daní Medicare pre samostatne zárobkovo činné osoby. Bez zamestnávateľa, ktorý by vám tieto dane vyberal, ste zodpovední za ich zaplatenie sami.

Ak ste mali počas zdaňovacieho roka príjem zo samostatnej zárobkovej činnosti najmenej 400 dolárov, musíte vypočítať dane zo samostatnej zárobkovej činnosti a vyplniť plán SE, ktorý je pripojený k vášmu individuálnemu daňovému priznaniu, formulár 1040.

Sadzba dane zo samostatnej zárobkovej činnosti

Sadzba dane zo samostatnej zárobkovej činnosti je v súčasnosti 15,3%. Táto sadzba zahŕňa dve zložky: 2,9% pre Medicare a 12,4% pre sociálne zabezpečenie.

Výška vášho čistého príjmu zo samostatnej zárobkovej činnosti, ktorá podlieha časti Medicare z dane zo samostatnej zárobkovej činnosti, nie je nijako obmedzená, ale časť sociálneho zabezpečenia je obmedzená. Tento strop sa nazýva mzdový základ sociálneho zabezpečenia a každý rok sa mení. Pre daňový rok 2018 je základ mzdy sociálneho zabezpečenia 128 400 dolárov. V roku 2019 stúpne na 132 900 dolárov.

Keď pracujete pre zamestnávateľa, váš zamestnávateľ zrazí polovicu týchto čiastok z vašej výplaty - 1,45% z vašej mzdy pre Medicare a 6,2% pre sociálne zabezpečenie - a vo vašej mene bude zodpovedať druhej polovici. Ako samostatne zárobkovo činný daňový poplatník ste zodpovední za úplnú daň. Polovicu dane zo samostatnej zárobkovej činnosti však môžete odpočítať ako úpravu svojho príjmu podľa riadku 27 v prílohe 1.

Okrem dane 2,9% z Medicare platí, že osoby s vysokým príjmom platia dodatočnú daň z príjmu Medicare vo výške 0,9% z príjmu nad tieto limity:

Ako platiť daň zo samostatnej zárobkovej činnosti

Teraz, keď už rozumiete základom dane zo samostatnej zárobkovej činnosti, musíte vedieť, ako platiť dane, ktoré dlhujete.

Rovnako ako federálne dane z príjmu, aj dane zo samostatnej zárobkovej činnosti sú systémom priebežného financovania. Preto zamestnávatelia zrážajú federálne a štátne dane z príjmu a dane FICA z každej výplaty namiesto toho, aby ste na konci roka s daňovým priznaním napísali na IRS veľkú kontrolu. Ak ste samostatne zárobkovo činná osoba, musíte platiť štvrťročné odhadované platby, ak dlhujete dane 1 000 alebo viac dolárov.

Formulár IRS 1040-ES obsahuje pracovný hárok na výpočet vašej odhadovanej dane zo samostatnej zárobkovej činnosti, ako aj odpočítanie jednej polovice dane zo samostatnej zárobkovej činnosti. Pomocou formulára 1040-ES môžete vypočítať svoju odhadovanú daň zo samostatnej zárobkovej činnosti aj odhadovanú daň z príjmu za rok, vydeliť ich štyrmi a zaplatiť ich v štyroch rovnakých splátkach. Tieto splátky sú splatné 15. apríla^th, 15. júna^th, 15. september^th, a 15. januára^th nasledujúceho roku. Ak sa dátum splatnosti presunie na nasledujúci pracovný deň^th pripadá na víkend alebo sviatok.

Štvrťročné odhadované platby môžete vykonať online pomocou IRS Direct Pay alebo zaslaním šeku s poukážkami zahrnutými do formulára 1040-ES..

Keď na konci roka podáte svoje daňové priznanie, zosúladíte celkovú sumu odhadovaných platieb s výškou daní z príjmu a samostatnej zárobkovej činnosti, ktoré dlhujete. Ak ste zaplatili príliš veľa, môžete si vybrať, či sa vám má preplatok vrátiť, alebo sa použije na odhadované platby na budúci rok. Ak ste zaplatili príliš málo, budete musieť rozdiel zaplatiť a môže vám byť tiež uložená pokuta za nedoplatky.

Čo sa stane, ak neplatíte dane zo samostatnej zárobkovej činnosti včas?

Ak dlhujete aspoň 1 000 dolárov za dane z príjmu a samostatnej zárobkovej činnosti za daný rok a nevykonáte štvrťročné odhadované platby, IRS pri podaní daňového priznania stanoví pokutu za nedoplatky odhadovanej dane..

IRS vypočíta pokutu za nedoplatky tak, že najprv vypočíta, koľko ste mali zaplatiť za každú zo štyroch štvrťročných splátok. Ďalej sa rozdiel medzi tým, čo ste zaplatili, a tým, čo ste mali zaplatiť, vynásobí efektívnou úrokovou sadzbou za dané obdobie. Efektívna úroková sadzba sa stanovuje štvrťročne. Pre prvý štvrťrok 2019 je táto úroková sadzba 6%, z 5% počas štvrtého štvrťroka 2018.

Pokuta sa vypočíta osobitne pre každú splátku, takže vám môže byť účtovaná pokuta za jednu štvrtinu, ale nie za ostatné.

Ako znížiť dane zo samostatnej zárobkovej činnosti

Samostatne zárobkovo činné osoby majú veľa príležitostí na zníženie dane z príjmu prostredníctvom zrážok z daní. Čím viac zrážok máte, tým nižší bude váš čistý príjem zo samostatnej zárobkovej činnosti - a teda vaša daň zo samostatnej zárobkovej činnosti.

Ak chcete získať nárok na odpočet, vaše obchodné výdavky musia byť bežné a nevyhnutné. Bežné výdavky sú bežné a akceptované vo vašom obchode alebo podnikaní; potrebné výdavky sú užitočné a vhodné pre vaše podnikanie.

Druhy výdavkov, ktoré sú bežné a potrebné pre vaše podnikanie, závisia od typu podnikania, v ktorom sa nachádzate. Niektoré bežné zahŕňajú:

• reklama
• Automatické výdavky
• Poplatky obchodníkom s kreditnými kartami
• Poplatky a členské poplatky
• Výdavky na domácu kanceláriu
• poistenie
• záujem
• Právne a profesijné poplatky
• Kancelárske výdavky
• Nájomné alebo lízingové platby
• Opravy a údržba
• odbery
• dodávky
• Dane a licencie
• Telefónne a mobilné telefónne služby
• Cestovanie
• utilities
• mzda

Ďalšie informácie o bežných obchodných výdavkoch a o tom, čo je a nemožno odpočítať, nájdete v publikácii IRS 535.

Predtým, ako pôjdete na výdavky, aby ste sa vyhli daniam, nezabudnite, že za každý dolár, ktorý miniete, nezískate zníženie daní za dolár za dolár. Pokiaľ náklady nie sú niečo, čo skutočne potrebujete pre svoje podnikanie, nie je to šikovný krok, ako míňať peniaze jednoducho na zníženie daňového zaťaženia.

Povedzme napríklad, že uvažujete o úhrade 1 000 dolárov za nový prenosný počítač. Ak ste v 25% daňovej kategórii, výdavky 1 000 USD vám ušetria okolo 250 USD na daniach. Ak potrebujete nový laptop, míňanie peňazí môže byť šikovný krok. Ak však míňate 1 000 dolárov, aby ste sa vyhli plateniu daní vo výške 250 USD, je lepšie ponechať si 1 000 EUR vo vrecku.

Daň zo samostatnej zárobkovej činnosti považujte iba za ďalšie náklady na podnikanie. Dlžné dane znamenajú, že zarábate peniaze. Takže zatiaľ čo každý majiteľ inteligentných firiem chce robiť to, čo (legálne) môže, aby znížil svoj daňový účet, zbytočné míňanie peňazí nie je odpoveďou.

Záverečné slovo

Ak máte stále pochybnosti o dani zo samostatnej zárobkovej činnosti, je čas kontaktovať sa s odborníkom, ako je napríklad CPA alebo registrovaný agent. Ak ste nováčikom vo svete samostatnej zárobkovej činnosti, môže daňový profesionál odpovedať na všetky vaše otázky, pomôže vám odhadnúť dane zo samostatnej zárobkovej činnosti a dá vám inteligentné nápady na zníženie daňového zaťaženia..

Preto do kalendára pridajte tieto dátumy splatnosti daní a príďte s plánom na odhad a zaplatenie daní zo samostatnej zárobkovej činnosti. Je to dôležitá súčasť vášho vlastného šéfa.

Ste nováčikom v samostatnej zárobkovej činnosti? Čo je z vášho pohľadu najprekvapivejším aspektom daní zo samostatnej zárobkovej činnosti?